Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-01-31), 10-K (Date du rapport : 2024-01-31), 10-K (Date du rapport : 2023-01-31), 10-K (Date du rapport : 2022-01-31), 10-K (Date du rapport : 2021-01-31), 10-K (Date du rapport : 2020-01-31).
1 2025 calcul
Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut = 100 × Provision pour pertes sur créances ÷ Débiteurs, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant la gestion des créances. La provision pour pertes sur créances a connu une augmentation globale sur la période considérée, passant de 1100 unités monétaires en 2020 à 2800 unités monétaires en 2025, avec une pointe à 2600 unités monétaires en 2023 et une légère diminution en 2024.
Les débiteurs bruts ont affiché une croissance soutenue, évoluant de 166087 unités monétaires en 2020 à 1131364 unités monétaires en 2025. Cette augmentation témoigne d'une expansion des ventes à crédit ou d'une modification des conditions de paiement.
Le ratio de la provision pour pertes sur créances en pourcentage des débiteurs bruts a diminué de manière constante. Il est passé de 0.66% en 2020 à 0.25% en 2025. Cette diminution suggère une amélioration de la qualité du crédit des clients ou une modification de la politique de provision de l'entreprise. Bien que la provision pour pertes ait augmenté en valeur absolue, elle a augmenté à un rythme inférieur à celui des débiteurs bruts, ce qui explique la baisse du pourcentage.
- Tendances clés
- Augmentation de la provision pour pertes sur créances en valeur absolue.
- Croissance significative des débiteurs bruts.
- Diminution du ratio de provision pour pertes sur créances par rapport aux débiteurs bruts.
L'évolution du ratio de provision, combinée à l'augmentation des débiteurs bruts, mérite une attention particulière. Il serait pertinent d'analyser les raisons de cette diminution du ratio, notamment en considérant les changements dans la composition de la clientèle et les politiques de crédit.