Structure du compte de résultat
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- Structure du bilan : passif et capitaux propres
- Analyse des ratios de rentabilité
- Analyse des ratios de liquidité
- Analyse des ratios d’activité à long terme
- Rapport valeur/ EBITDA d’entreprise (EV/EBITDA)
- Modèle d’actualisation des dividendes (DDM)
- Ratio de liquidité actuel depuis 2015
- Ratio de rotation de l’actif total depuis 2015
- Ratio cours/résultat d’exploitation (P/OP) depuis 2015
- Cumul des régularisations
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Etsy Inc., structure du compte de résultat consolidé (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2018-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-03-31), 10-K (Date du rapport : 2017-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2017-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2017-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2017-03-31).
- Évolution du chiffre d'affaires et de la marge brute
- Le pourcentage du chiffre d'affaires correspondant à la revenu demeure constant à 100 %, conformément au standard de présentation des ratios. La marge brute, exprimée en pourcentage du chiffre d'affaires, montre une tendance globale à l'amélioration. Elle augmente progressivement, passant de 64,23 % au début de la période à environ 70,7 % à la fin, avec notamment une forte hausse entre le troisième trimestre 2020 (74,02 %) et la fin 2020 (73,38 %), atteignant également des pics de plus de 75 %. Cette évolution suggère une amélioration de la rentabilité brute, probablement due à une gestion plus efficace des coûts de revient ou à une hausse du prix de vente relative aux coûts.
- Coût des revenus
- Le pourcentage du chiffre d'affaires consacré au coût des revenus varie au fil du temps, témoignant de fluctuation. Il diminue de façon notable en fin de période, passant d'environ 35,77 % en 2017 à 29,34 % en 2022, ce qui contribue à la hausse de la marge brute. La baisse régulière du coût des revenus en pourcentage indique une meilleure maîtrise des coûts de production ou de prestation de service, ou une optimisation des processus de gestion des coûts.
- Dépenses marketing
- Les dépenses en marketing, exprimées en pourcentage du chiffre d'affaires, présentent une tendance à la volatilité. Elles oscillent entre environ -20 % à -34 %, avec des pics négatifs importants lors du quatrième trimestre 2018 et du troisième trimestre 2020. La période 2020 et 2021 voit une relative stabilization, toutefois avec des fluctuations substantielles. Cela suggère une stratégie marketing adaptative, avec des investissements intensifiés lors de certains trimestres pour soutenir la croissance ou la fidélisation, mais une tendance à la modération à l'approche de la fin de période analysée.
- Dépenses de développement de produits et charges générales
- Les pourcentages relatifs aux dépenses pour le développement de produits et aux charges administratives montrent une tendance à la baisse en proportion du chiffre d'affaires, notamment avec des valeurs proches de 8 à 10 % à partir de 2020, en contraste avec des périodes antérieures plus élevées. La réduction relative indique une gestion plus efficiente ou un recentrage des investissements dans la croissance ou l'optimisation opérationnelle.
- Charges d'exploitation
- Les charges d’exploitation en pourcentage du chiffre d'affaires montrent une tendance à la diminution jusqu’en 2020, atteignant environ -46 %, mais connaissent une forte volatilité notamment en fin de période. Notamment, la valeur extrême de -231,27 %, correspondant probablement à une charge exceptionnelle ou dépréciation, signale une anomalie ou un événement exceptionnel spécifique à cette période. En général, la baisse des charges d’exploitation en pourcentage indique une amélioration du contrôle des coûts d’exploitation, même si des fluctuations importantes peuvent refléter des variations ponctuelles.
- Résultat d'exploitation (bénéfice ou perte)
- Le pourcentage du chiffre d'affaires en résultat d’exploitation témoigne d’une trajectoire ambivalente : une progression significative jusqu’au troisième trimestre 2020, atteignant plus de 26 %, suivie d’une forte chute en fin de période, culminant à une perte de -160,61 % au dernier trimestre, probablement liée à des charges exceptionnelles ou dépréciations. Avant cette chute, la rentabilité d’exploitation semblait s’améliorer, puis la situation s’est notablement dégradée en fin de période.
- Résultat net
- Le bénéfice net en pourcentage du chiffre d'affaires évolue globalement favorablement jusqu’à la fin 2021, atteignant plus de 26 %. Cependant, une chute radicale est observée en fin de période, avec une perte nette de -162 %, indiquant probablement la survenue d’événements exceptionnels, charges non récurrentes ou dépréciations majeures, entraînant une dégradation significative de la rentabilité globale.
- Résumé général
- Au cours de la période analysée, la société montre une amélioration progressive de la marge brute, favorisée par une diminution relative des coûts de revenus. Les dépenses en marketing et opérationnelles présentent une certaine volatilité, avec une tendance à la stabilisation ou à la diminution en proportion du chiffre d'affaires à partir de 2020. La rentabilité opérationnelle, initialement en croissance, connait ensuite une chute brutale en fin de période, probablement liée à des charges exceptionnelles ou dépréciations, comme en témoigne la dépréciation de l’écart d’acquisition et les charges d’actifs. Le résultat net suit cette tendance, passant d’un bénéfice conséquent à une perte importante, reflétant peut-être des événements exceptionnels ou des dépréciations majeures en fin de période. Ces fluctuations indiquent une période de transition ou de restructuration, avec une forte volatilité financière en fin de cycle analysé.