Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31).
1 2024 calcul
Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut = 100 × Provision pour créances douteuses ÷ Débiteurs, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle des évolutions significatives concernant la gestion des créances. La provision pour créances douteuses a connu une augmentation notable en 2024, passant de 1 million de dollars américains en 2022 et 2023 à 11 millions de dollars américains. Cette hausse s'accompagne d'une augmentation correspondante du pourcentage de la provision par rapport aux débiteurs bruts, qui est passé de 0.17% en 2023 à 0.89% en 2024.
- Tendances des débiteurs bruts
- Les débiteurs bruts ont augmenté de 2021 à 2022, passant de 1118 millions de dollars américains à 1441 millions de dollars américains. Cependant, une diminution significative est observée en 2023, avec une valeur de 594 millions de dollars américains. Une reprise partielle est constatée en 2024, avec une remontée à 1237 millions de dollars américains, mais qui reste inférieure au niveau de 2022.
- Évolution de la provision pour créances douteuses
- La provision pour créances douteuses est restée stable entre 2021 et 2023 à 3 millions de dollars américains et 1 million de dollars américains respectivement. L'augmentation substantielle en 2024 suggère une détérioration de la qualité du crédit des débiteurs ou une modification de la politique de provision.
- Analyse du ratio provision/débiteurs bruts
- Le ratio provision pour créances douteuses en pourcentage des comptes débiteurs bruts a diminué progressivement de 0.27% en 2021 à 0.17% en 2023, indiquant une amélioration perçue de la capacité de recouvrement des créances. L'augmentation significative à 0.89% en 2024 inverse cette tendance et signale un risque accru de non-recouvrement des créances.
En conclusion, l'évolution des données suggère une détérioration de la situation des créances en 2024, nécessitant une attention particulière à la gestion du risque de crédit et à la qualité des débiteurs.