Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Provision en pourcentage des comptes et des effets à recevoir, brute = 100 × Allocation ÷ Comptes et effets débiteurs, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances distinctes dans plusieurs domaines clés. L'allocation a connu une fluctuation significative sur la période considérée. Après une diminution initiale, elle a augmenté de manière notable au cours des dernières années, passant de 2 millions de dollars américains en 2022 à 7 millions de dollars américains en 2024.
Les comptes et effets débiteurs, bruts, ont présenté une évolution marquée. Une augmentation substantielle est observée entre 2020 et 2021, suivie d'une stabilisation relative en 2022 et 2023, puis d'une nouvelle hausse en 2024. Les valeurs passent de 2638 millions de dollars américains en 2020 à 6628 millions de dollars américains en 2024.
La provision en pourcentage des comptes et des effets à recevoir, brute, a connu une évolution plus modérée, mais significative. Elle a diminué de manière importante entre 2020 et 2021, restant stable aux 0.03% pendant 2021 et 2022, puis augmentant progressivement pour atteindre 0.11% en 2024. Cette augmentation suggère une prudence accrue dans l'évaluation du risque de crédit associé aux comptes clients.
- Tendances clés
- Augmentation de l'allocation, croissance des comptes et effets débiteurs, et augmentation de la provision pour créances douteuses.
- Observations
- L'augmentation de la provision pour créances douteuses, en pourcentage des comptes clients, pourrait indiquer une détérioration de la qualité du crédit des clients ou une modification de la politique de provision.
- Points d'attention
- Il serait pertinent d'analyser les raisons de l'augmentation de l'allocation et de déterminer si elle est liée à des investissements spécifiques ou à des changements stratégiques. L'évolution des comptes clients et de la provision associée nécessite une investigation plus approfondie pour évaluer l'impact sur la santé financière globale.