Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
Espace pour les utilisateurs payants
Essayer gratuitement
Exxon Mobil Corp. pages disponibles gratuitement cette semaine :
- Bilan : passif et capitaux propres
- Structure du bilan : actif
- Analyse des ratios de rentabilité
- Analyse des ratios de liquidité
- Analyse des ratios de solvabilité
- Analyse DuPont : Désagrégation du ROE, de la ROAet du ratio de marge bénéficiaire nette
- Modèle d’actualisation des dividendes (DDM)
- Rendement des capitaux propres (ROE) depuis 2005
- Ratio de liquidité actuel depuis 2005
- Ratio d’endettement par rapport aux capitaux propres depuis 2005
Nous acceptons :
Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Provision en pourcentage des effets et des comptes débiteurs, brut = 100 × Réserves ÷ Effets et débiteurs, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances distinctes dans plusieurs domaines clés. Les réserves ont connu une fluctuation significative sur la période considérée. Après une augmentation de 14,0% entre 2020 et 2021, elles ont continué à croître de 10,5% en 2022, atteignant un pic de 570 millions de dollars américains. Cependant, une diminution substantielle de 52,3% a été observée en 2023, suivie d'une reprise de 74,5% en 2024, ramenant les réserves à 476 millions de dollars américains. Cette volatilité suggère une gestion active des actifs ou des facteurs externes influençant la valorisation des réserves.
En ce qui concerne les effets et débiteurs bruts, une tendance à la hausse est perceptible jusqu'en 2022, suivie d'une stabilisation et d'une légère diminution. Les effets et débiteurs bruts ont augmenté de 56,4% entre 2020 et 2021, puis de 28,5% entre 2021 et 2022, atteignant 42 319 millions de dollars américains. En 2023, une baisse de 9,7% a été enregistrée, et cette tendance s'est poursuivie avec une nouvelle diminution de 15,6% en 2024, ramenant le total à 35 758 millions de dollars américains. Cette évolution pourrait indiquer une amélioration de la gestion du crédit ou une réduction des ventes à crédit.
La provision pour effets et comptes débiteurs bruts, exprimée en pourcentage, a montré une tendance à la baisse significative entre 2020 et 2023, suivie d'une légère augmentation en 2024. Le pourcentage de provision a diminué de 27,1% entre 2020 et 2021, de 20,7% entre 2021 et 2022, et de 48,1% entre 2022 et 2023, atteignant un minimum de 0,71% en 2023. En 2024, une augmentation de 87,3% a été observée, portant le pourcentage de provision à 1,33%. Cette fluctuation pourrait refléter une réévaluation du risque de crédit ou des changements dans les politiques comptables.
- Tendances clés
- Volatilité des réserves, augmentation initiale suivie d'une stabilisation et d'une diminution des effets et débiteurs bruts, et diminution significative de la provision pour effets et comptes débiteurs bruts suivie d'une légère reprise.
- Implications potentielles
- Gestion active des actifs, amélioration potentielle de la gestion du crédit, et ajustements du risque de crédit ou des politiques comptables.