Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-06-30), 10-K (Date du rapport : 2024-06-30), 10-K (Date du rapport : 2023-06-30), 10-K (Date du rapport : 2022-06-30), 10-K (Date du rapport : 2021-06-30), 10-K (Date du rapport : 2020-06-30).
1 2025 calcul
Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut = 100 × Provision pour pertes sur créances ÷ Débiteurs, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données révèle une évolution notable de la provision pour pertes sur créances. Cette provision a augmenté de manière significative entre 2020 et 2023, passant de 11 822 milliers de dollars américains à 33 632 milliers de dollars américains. Une légère diminution est observée en 2024, à 32 782 milliers de dollars américains, suivie d'une nouvelle augmentation en 2025, atteignant 34 015 milliers de dollars américains. Bien que fluctuante, la provision reste globalement plus élevée en 2025 qu'en 2020.
Les débiteurs bruts ont également connu une augmentation globale sur la période analysée. Ils sont passés de 1 119 235 milliers de dollars américains en 2020 à 2 297 930 milliers de dollars américains en 2025. Une croissance importante est visible entre 2020 et 2022, suivie d'une légère diminution en 2023, puis d'une reprise de la croissance en 2024 et 2025.
L'évolution du ratio de la provision pour pertes sur créances en pourcentage des débiteurs bruts présente un schéma intéressant. Ce ratio a augmenté de 1,06 % en 2020 à 1,88 % en 2023, indiquant une couverture accrue des risques liés aux créances. Une diminution est ensuite constatée en 2024 (1,76 %) et en 2025 (1,48 %), suggérant une potentielle amélioration de la qualité du crédit ou une modification de la politique de provision.
- Tendances générales
- Augmentation globale des débiteurs bruts et de la provision pour pertes sur créances sur la période.
- Évolution du ratio de provision
- Augmentation initiale du ratio de provision, suivie d'une diminution progressive.
- Points notables
- La provision pour pertes sur créances a atteint son niveau le plus élevé en 2023, avant de diminuer légèrement en 2024 puis de remonter en 2025.