Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.

Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.

KLA Corp., tableau des flux de trésorerie consolidé

US$ en milliers

12 mois terminés le	30 juin 2024	30 juin 2023	30 juin 2022	30 juin 2021	30 juin 2020	30 juin 2019
Revenu net	2,761,896)	3,387,351)	3,322,060)	2,077,353)	1,215,025)	1,175,017)
Dépréciation de l’écart d’acquisition et des immobilisations incorporelles acquises	289,474)	9,905)	5,962)	842)	269,990)	221)
Dotations aux amortissements	401,730)	415,113)	363,344)	333,335)	348,049)	233,224)
Perte à l’extinction de la dette	—)	13,286)	—)	—)	22,538)	—)
(Gain) perte de change latente et autres	(12,533)	(17,825)	46,531)	(19,441)	13,860)	3,830)
Charges de dépréciation d’actifs	11,307)	—)	—)	—)	—)	—)
Cession de la participation minoritaire	—)	8,270)	—)	—)	—)	—)
Charge de rémunération à base d’actions	212,695)	171,424)	126,918)	111,836)	111,381)	94,194)
Gain sur la vente d’une entreprise	—)	(29,687)	—)	(4,422)	—)	—)
Impôts différés	(155,228)	(298,145)	(329,501)	(44,445)	(93,110)	(27,511)
Gain sur ajustement de la juste valeur des titres de participation négociables	—)	—)	—)	(26,719)	—)	—)
Règlement de la convention d’écluse de trésorerie	415)	—)	82,799)	—)	(21,518)	—)
Comptes débiteurs	(80,894)	(48,534)	(510,326)	(203,155)	(118,362)	(146,151)
Inventaires	(164,092)	(749,047)	(567,003)	(270,100)	(74,817)	(59,561)
Autres actifs	(289,509)	(121,018)	(217,070)	(96,218)	(11,147)	(47,123)
Comptes créditeurs	24,976)	(144,661)	101,632)	79,366)	61,144)	(21,627)
Produits du système reportés	334,136)	150,750)	213,368)	(44,674)	57,687)	(15,674)
Produits des services reportés	203,106)	88,223)	129,718)	45,845)	22,779)	15,064)
Autres passifs	(228,904)	834,400)	544,270)	245,623)	(24,649)	(51,271)
Variations d’actifs et de passifs, nettes des actifs acquis et des passifs pris en charge lors d’acquisitions d’entreprises	(201,181)	10,113)	(305,411)	(243,313)	(87,365)	(326,343)
Ajustements visant à rapprocher le bénéfice net et les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation	546,679)	282,454)	(9,358)	107,673)	563,825)	(22,385)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	3,308,575)	3,669,805)	3,312,702)	2,185,026)	1,778,850)	1,152,632)
Acquisition de titres non négociables	—)	—)	—)	—)	—)	(630)
Produit de la vente d’actifs	5,079)	—)	27,658)	1,855)	—)	—)
Produit net de la vente d’entreprise	—)	75,358)	—)	16,833)	—)	—)
Acquisitions d’entreprises, déduction faite de la trésorerie acquise	(3,682)	(27,144)	(479,113)	—)	(90,143)	(1,818,283)
Dépenses en immobilisations	(277,384)	(341,591)	(307,320)	(231,628)	(152,675)	(130,498)
Achats de titres disponibles à la vente	(2,756,987)	(1,441,933)	(987,660)	(1,018,744)	(798,493)	(81,533)
Produit de la vente de titres disponibles à la vente	107,773)	124,620)	113,538)	145,533)	148,969)	256,395)
Produit de l’échéance des titres disponibles à la vente	1,459,864)	1,134,182)	760,548)	581,679)	626,943)	589,324)
Achats de titres de négoce	(134,098)	(96,611)	(121,254)	(107,867)	(110,241)	(81,022)
Produit de la vente de valeurs mobilières	121,020)	89,528)	116,350)	111,321)	115,680)	85,265)
Produit d’autres placements	1,430)	1,020)	795)	614)	1,086)	—)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	(1,476,985)	(482,571)	(876,458)	(500,404)	(258,874)	(1,180,982)
Paiement des frais d’émission de titres de créance	—)	(6,515)	—)	—)	—)	—)
Produit de l’émission de titres de créance, déduction faite des frais d’émission	735,043)	—)	2,967,409)	40,343)	741,832)	1,183,785)
Produit de la facilité de crédit renouvelable, déduction faite des coûts	—)	300,000)	875,000)	—)	450,000)	900,000)
Remboursement de la dette	—)	(1,087,250)	(620,000)	(70,000)	(1,171,033)	(902,474)
Rachats d’actions ordinaires	(1,735,746)	(1,311,864)	(3,967,806)	(938,607)	(829,084)	(1,095,202)
Contrat à terme de rachat d’actions accéléré	—)	—)	(900,000)	—)	—)	—)
Versement de dividendes aux actionnaires	(773,041)	(732,556)	(638,528)	(559,353)	(522,421)	(472,263)
Versement de dividendes aux actionnaires minoritaires de la filiale	—)	—)	(602)	—)	(1,239)	—)
Émission d’actions ordinaires	144,934)	124,847)	113,014)	86,098)	75,634)	64,828)
Retenues d’impôt relatives aux unités d’actions restreintes acquises et libérées	(143,024)	(94,806)	(84,371)	(56,362)	(46,260)	(37,517)
Contrepartie éventuelle à payer et autres, nettes	(4,183)	(17,850)	(1,121)	—)	2,936)	(1,162)
Rachat d’une participation ne donnant pas le contrôle	—)	(4,295)	—)	—)	—)	—)
Flux de trésorerie nets liés aux activités de financement	(1,776,017)	(2,830,289)	(2,257,005)	(1,497,881)	(1,299,635)	(360,005)
Effet des variations des taux de change sur la trésorerie et les équivalents de trésorerie	(6,309)	(13,988)	(28,941)	13,460)	(1,926)	(33)
Augmentation (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie	49,264)	342,957)	150,298)	200,201)	218,415)	(388,388)
Trésorerie et équivalents de trésorerie au début de la période	1,927,865)	1,584,908)	1,434,610)	1,234,409)	1,015,994)	1,404,382)
Trésorerie et équivalents de trésorerie à la fin de la période	1,977,129)	1,927,865)	1,584,908)	1,434,610)	1,234,409)	1,015,994)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-06-30), 10-K (Date du rapport : 2023-06-30), 10-K (Date du rapport : 2022-06-30), 10-K (Date du rapport : 2021-06-30), 10-K (Date du rapport : 2020-06-30), 10-K (Date du rapport : 2019-06-30).

Composante de l’état des flux de trésorerie	Description	L’entreprise
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	Montant des entrées (sorties) de trésorerie provenant des activités opérationnelles, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie des activités d’exploitation comprennent les transactions, les ajustements et les variations de valeur qui ne sont pas définis comme des activités d’investissement ou de financement.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation de KLA Corp. ont augmenté de 2022 à 2023, mais ont ensuite diminué de manière significative de 2023 à 2024.
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités d’investissement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement comprennent l’octroi et le recouvrement de prêts, ainsi que l’acquisition et la cession de titres de créance ou de capitaux propres, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs productifs.	Les flux de trésorerie nets utilisés dans les activités d’investissement de KLA Corp. ont augmenté de 2022 à 2023, mais ont ensuite diminué de manière significative de 2023 à 2024.
Flux de trésorerie nets liés aux activités de financement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités de financement, hors activités abandonnées. Les flux de trésorerie de l’activité de financement comprennent l’obtention de ressources auprès des propriétaires et leur fournir un rendement sur leur investissement ; emprunter de l’argent et rembourser les sommes empruntées, ou régler l’obligation ; et l’obtention et le paiement d’autres ressources obtenues auprès de créanciers sur le crédit à long terme.	Les sorties nettes de trésorerie liées aux activités de financement de KLA Corp. diminué de 2022 à 2023, mais ont ensuite augmenté de 2023 à 2024, dépassant le niveau de 2022.

KLA Corp. (NASDAQ:KLAC)

Tableau des flux de trésorerie