Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-10-27), 10-K (Date du rapport : 2023-10-29), 10-K (Date du rapport : 2022-10-30), 10-K (Date du rapport : 2021-10-31), 10-K (Date du rapport : 2020-10-25), 10-K (Date du rapport : 2019-10-27).
1 2024 calcul
Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut = 100 × Provision pour pertes sur créances ÷ Débiteurs, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances notables concernant la gestion du crédit et les comptes débiteurs. La provision pour pertes sur créances est restée stable sur la période 2019-2021, à 30 millions de dollars américains, puis a également été stable de 2021 à 2023 à 29 millions de dollars américains. Aucune donnée n'est disponible pour l'année 2024.
Les débiteurs bruts ont connu une augmentation significative entre 2019 et 2021, passant de 2563 millions de dollars américains à 4982 millions de dollars américains. Cette croissance s'est poursuivie, bien que plus modérément, entre 2021 et 2022, atteignant 6097 millions de dollars américains. En 2023, les débiteurs bruts ont légèrement diminué à 5194 millions de dollars américains, avant de remonter à 5234 millions de dollars américains en 2024.
- Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut
- Ce ratio a diminué de 1,17% en 2019 à 1% en 2020, puis à 0,58% en 2021 et 0,48% en 2022. Une légère augmentation est observée en 2023, avec une valeur de 0,56%. Cette diminution globale du pourcentage de provision par rapport aux débiteurs bruts suggère une amélioration de la qualité du crédit des clients ou une modification de la politique de provision.
En résumé, l'entreprise a géré une augmentation substantielle de ses débiteurs bruts entre 2019 et 2022, suivie d'une stabilisation et d'une légère fluctuation. La provision pour pertes sur créances est restée relativement stable, tandis que le pourcentage de provision par rapport aux débiteurs bruts a diminué, indiquant potentiellement une gestion plus efficace du risque de crédit.