Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
Espace pour les utilisateurs payants
Essayer gratuitement
Applied Materials Inc. pages disponibles gratuitement cette semaine :
- Tableau des flux de trésorerie
- Structure du bilan : passif et capitaux propres
- Analyse des ratios de rentabilité
- Analyse des ratios d’activité à court terme
- Analyse des ratios d’activité à long terme
- Valeur actualisée des flux de trésorerie disponibles par rapport aux capitaux propres (FCFE)
- Ratio d’endettement par rapport aux capitaux propres depuis 2005
- Ratio de rotation de l’actif total depuis 2005
- Ratio prix/chiffre d’affaires (P/S) depuis 2005
- Analyse du chiffre d’affaires
Nous acceptons :
Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-10-26), 10-K (Date du rapport : 2024-10-27), 10-K (Date du rapport : 2023-10-29), 10-K (Date du rapport : 2022-10-30), 10-K (Date du rapport : 2021-10-31), 10-K (Date du rapport : 2020-10-25).
1 2025 calcul
Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut = 100 × Provision pour pertes sur créances ÷ Débiteurs, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances notables concernant la gestion des créances. La provision pour pertes sur créances est restée relativement stable sur la période 2020-2023, se maintenant autour de 29 millions de dollars américains. Aucune donnée n'est disponible pour les années 2024 et 2025.
Les débiteurs bruts ont connu une augmentation significative entre 2020 et 2022, passant de 2993 millions de dollars américains à 6097 millions de dollars américains. Cette croissance s'est poursuivie, bien que de manière plus modérée, atteignant 5194 millions de dollars américains en 2023. Les deux dernières années observées, 2024 et 2025, montrent une stabilisation, avec des valeurs de 5234 et 5185 millions de dollars américains respectivement.
Le pourcentage de la provision pour pertes sur créances par rapport aux débiteurs bruts a diminué de 1% en 2020 à 0,58% en 2021, puis à 0,48% en 2022. Une légère augmentation est observée en 2023, revenant à 0,56%. Aucune donnée n'est disponible pour les années 2024 et 2025.
- Tendances clés
- Augmentation des débiteurs bruts suivie d'une stabilisation.
- Provision pour pertes
- Stabilité de la provision pour pertes sur créances jusqu'en 2023, puis absence de données.
- Pourcentage de provision
- Diminution du pourcentage de provision par rapport aux débiteurs bruts, suivie d'une légère remontée en 2023, puis absence de données.