Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-11-02), 10-K (Date du rapport : 2024-11-03), 10-K (Date du rapport : 2023-10-29), 10-K (Date du rapport : 2022-10-30), 10-K (Date du rapport : 2021-10-31), 10-K (Date du rapport : 2020-11-01).
1 2025 calcul
Provision en pourcentage des créances commerciales, brute = 100 × Provisions pour créances douteuses ÷ Débiteurs commerciaux, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant la gestion des créances et l'évaluation des risques. Les provisions pour créances douteuses ont connu une fluctuation notable sur la période considérée. Après une diminution drastique en 2021 et 2022, elles ont augmenté en 2023 et 2024 avant de diminuer à nouveau en 2025.
- Provisions pour créances douteuses
- Les provisions ont débuté à 28 millions de dollars américains en 2020, diminuant à 2 millions en 2021 et atteignant un minimum de 1 million en 2022. Une augmentation est ensuite observée, atteignant 4 millions en 2023, puis 11 millions en 2024, avant de redescendre à 3 millions en 2025. Cette volatilité suggère des changements dans l'évaluation du risque de crédit ou dans la composition du portefeuille de clients.
Les débiteurs commerciaux, bruts, ont affiché une croissance constante sur l'ensemble de la période. Cette augmentation indique une expansion des ventes à crédit ou une modification des conditions de paiement accordées aux clients.
- Débiteurs commerciaux, bruts
- Les débiteurs commerciaux sont passés de 2325 millions de dollars américains en 2020 à 2073 millions en 2021, puis ont augmenté de manière significative pour atteindre 2959 millions en 2022, 3158 millions en 2023, 4427 millions en 2024 et enfin 7148 millions en 2025. Cette progression constante témoigne d'une augmentation de l'activité commerciale.
La provision en pourcentage des créances commerciales, brute, a suivi une trajectoire variable, reflétant l'évolution des provisions pour créances douteuses par rapport au niveau des débiteurs commerciaux.
- Provision en pourcentage des créances commerciales, brute
- Le pourcentage a diminué de 1.2% en 2020 à 0.1% en 2021, puis à 0.03% en 2022. Il a augmenté à 0.13% en 2023 et à 0.25% en 2024, avant de revenir à 0.04% en 2025. Cette fluctuation indique une adaptation de la politique de provisionnement en fonction de l'évolution du risque de crédit et du volume des créances.
En conclusion, l'entreprise a connu une augmentation significative de ses débiteurs commerciaux, tandis que la gestion des provisions pour créances douteuses a été plus variable, suggérant une adaptation continue à l'évolution du contexte économique et des risques associés à ses activités.