Analyse des immobilisations corporelles
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Divulgation des immobilisations corporelles
KLA Corp., bilan : immobilisations corporelles
US$ en milliers
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-06-30), 10-K (Date du rapport : 2024-06-30), 10-K (Date du rapport : 2023-06-30), 10-K (Date du rapport : 2022-06-30), 10-K (Date du rapport : 2021-06-30), 10-K (Date du rapport : 2020-06-30).
L'analyse des données révèle une tendance générale à la hausse des actifs immobilisés corporels sur la période considérée. Les postes "Bâtiments et améliorations locatives", "Machines et équipements" et "Construction en cours" contribuent significativement à cette augmentation.
- Terrains
- La valeur des terrains présente une augmentation modérée, passant de 67 858 US$ en milliers en 2020 à 86 677 US$ en milliers en 2025. Cette croissance est relativement stable sur l'ensemble de la période.
- Bâtiments et améliorations locatives
- Ce poste affiche une croissance substantielle, évoluant de 405 238 US$ en milliers en 2020 à 1 132 176 US$ en milliers en 2025. L'augmentation est particulièrement marquée entre 2021 et 2023, puis ralentit légèrement en 2024 et 2025.
- Machines et équipements
- Les "Machines et équipements" connaissent également une augmentation significative, passant de 677 627 US$ en milliers en 2020 à 1 238 599 US$ en milliers en 2025. La croissance est plus rapide entre 2020 et 2023, puis se stabilise.
- Mobilier et accessoires de bureau
- La valeur du "Mobilier et accessoires de bureau" augmente de manière constante, mais à un rythme plus lent que les autres postes, passant de 29 964 US$ en milliers en 2020 à 73 993 US$ en milliers en 2025.
- Construction en cours
- La "Construction en cours" connaît une augmentation importante entre 2020 et 2023, passant de 93 736 US$ en milliers à 168 817 US$ en milliers. En 2024 et 2025, la valeur diminue légèrement, atteignant 207 807 US$ en milliers.
- Terrains, immobilisations corporelles, brut
- Le total des immobilisations corporelles brutes suit une tendance à la hausse, passant de 1 274 423 US$ en milliers en 2020 à 2 739 252 US$ en milliers en 2025. Cette augmentation reflète les investissements continus dans les actifs immobilisés.
- Amortissement cumulé
- L'amortissement cumulé augmente de manière constante sur toute la période, passant de -754 599 US$ en milliers en 2020 à -1 486 477 US$ en milliers en 2025. Cette augmentation est logique compte tenu de l'augmentation des actifs amortissables.
- Terrains, immobilisations corporelles, montant net
- Le montant net des immobilisations corporelles, calculé en soustrayant l'amortissement cumulé du brut, augmente de manière significative, passant de 519 824 US$ en milliers en 2020 à 1 252 775 US$ en milliers en 2025. Cette augmentation indique une croissance de la valeur nette des actifs immobilisés.
En résumé, les données indiquent une politique d'investissement soutenue dans les actifs immobilisés corporels, avec une augmentation notable des "Bâtiments et améliorations locatives" et des "Machines et équipements". L'augmentation de l'amortissement cumulé est cohérente avec cette politique d'investissement. Le montant net des immobilisations corporelles reflète cette croissance, indiquant une augmentation de la valeur nette des actifs.
Ratios d’âge des actifs (résumé)
KLA Corp., les ratios d’âge de l’actif
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-06-30), 10-K (Date du rapport : 2024-06-30), 10-K (Date du rapport : 2023-06-30), 10-K (Date du rapport : 2022-06-30), 10-K (Date du rapport : 2021-06-30), 10-K (Date du rapport : 2020-06-30).
L'analyse des données révèle une évolution notable de plusieurs indicateurs clés sur la période considérée. Le ratio moyen d’âge présente une tendance générale à la diminution entre 2020 et 2022, passant de 62,54% à 53,64%. Cette baisse s'est stabilisée en 2023 à 53,63%, avant de connaître une légère augmentation en 2024 (55,46%) et en 2025 (56,04%).
- Durée de vie utile totale estimée
- La durée de vie utile totale estimée a augmenté de 12 ans en 2020 à 14 ans en 2022, puis est restée stable à 13 ans en 2023 et 2024, avant de revenir à 14 ans en 2025.
L'estimation de l’âge, mesurée comme le temps écoulé depuis l’achat, est restée constante à 7 ans entre 2020 et 2024, puis a augmenté à 8 ans en 2025. Cette augmentation correspond à une progression de l'ancienneté des actifs.
- Durée de vie restante estimée
- La durée de vie restante estimée a connu une progression de 4 ans en 2020 à 6 ans en 2022, et est restée stable à 6 ans de 2022 à 2025. Cette stabilisation, combinée à l'augmentation de la durée de vie utile totale, suggère une gestion optimisée du renouvellement des actifs.
En résumé, les données indiquent une amélioration de l'âge moyen des actifs et de leur durée de vie restante, couplée à une stabilisation de la durée de vie utile totale. L'augmentation de l'âge depuis l'achat en 2025 pourrait nécessiter un suivi attentif pour anticiper les besoins de remplacement.
Ratio moyen d’âge
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-06-30), 10-K (Date du rapport : 2024-06-30), 10-K (Date du rapport : 2023-06-30), 10-K (Date du rapport : 2022-06-30), 10-K (Date du rapport : 2021-06-30), 10-K (Date du rapport : 2020-06-30).
2025 Calculs
1 Ratio moyen d’âge = 100 × Amortissement cumulé ÷ (Terrains, immobilisations corporelles, brut – Terre)
= 100 × ÷ ( – ) =
L'analyse des données financières révèle une tendance à l'augmentation de l'amortissement cumulé sur la période considérée. L'amortissement cumulé a progressé de 754 599 unités monétaires en 2020 à 1 486 477 unités monétaires en 2025, indiquant une utilisation accrue des actifs immobilisés au fil du temps.
Parallèlement, la valeur brute des terrains, immobilisations corporelles a également augmenté, passant de 1 274 423 unités monétaires en 2020 à 2 739 252 unités monétaires en 2025. Cette augmentation suggère des investissements continus dans les actifs immobilisés.
La valeur des terrains a connu une augmentation plus modérée, passant de 67 858 unités monétaires en 2020 à 86 677 unités monétaires en 2025. Bien que positive, cette croissance est moins prononcée que celle des immobilisations corporelles.
Le ratio moyen d’âge des actifs a montré une diminution initiale, passant de 62,54 % en 2020 à 53,64 % en 2022, suggérant un renouvellement des actifs. Cependant, ce ratio a légèrement augmenté par la suite, atteignant 56,04 % en 2025, ce qui pourrait indiquer un ralentissement du rythme de renouvellement des actifs ou l'acquisition d'actifs plus anciens.
- Amortissement cumulé
- Augmentation constante sur la période, reflétant l'utilisation des actifs.
- Terrains, immobilisations corporelles, brut
- Croissance significative, indiquant des investissements dans les actifs.
- Terre
- Augmentation modérée, moins importante que celle des immobilisations corporelles.
- Ratio moyen d’âge
- Diminution initiale suivie d'une légère augmentation, suggérant des variations dans le renouvellement des actifs.
Durée de vie utile totale estimée
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-06-30), 10-K (Date du rapport : 2024-06-30), 10-K (Date du rapport : 2023-06-30), 10-K (Date du rapport : 2022-06-30), 10-K (Date du rapport : 2021-06-30), 10-K (Date du rapport : 2020-06-30).
2025 Calculs
1 Durée de vie utile totale estimée = (Terrains, immobilisations corporelles, brut – Terre) ÷ Amortissement
= ( – ) ÷ =
L'analyse des données révèle une tendance à la hausse des actifs immobilisés corporels bruts sur la période considérée. Une augmentation constante est observée de 2020 à 2025, passant d'une valeur de 1 274 423 US$ en milliers à 2 739 252 US$ en milliers. Cette progression suggère un investissement continu dans les actifs physiques de l'entreprise.
La valeur des terrains, bien que représentant une portion relativement faible de l'ensemble des actifs immobilisés corporels bruts, présente également une augmentation progressive. Elle évolue de 67 858 US$ en milliers en 2020 à 86 677 US$ en milliers en 2025. Cette augmentation, bien que modeste, indique une possible acquisition ou réévaluation des terrains.
L'amortissement cumulé suit une trajectoire ascendante, passant de 101 400 US$ en milliers en 2020 à 192 000 US$ en milliers en 2025. Cette augmentation est cohérente avec l'accroissement des actifs immobilisés corporels bruts, reflétant la consommation progressive de la valeur de ces actifs au fil du temps.
La durée de vie utile totale estimée des actifs immobilisés corporels présente une certaine variabilité. Elle augmente de 12 ans en 2020 à 14 ans en 2022, puis diminue à 13 ans en 2023, avant de remonter à 14 ans en 2025. Cette fluctuation pourrait indiquer des changements dans les méthodes d'estimation de la durée de vie utile ou l'introduction de nouveaux types d'actifs avec des durées de vie différentes.
- Tendances principales
- Augmentation constante des actifs immobilisés corporels bruts.
- Évolution de l'amortissement
- Croissance de l'amortissement cumulé en parallèle avec l'augmentation des actifs.
- Variabilité de la durée de vie utile
- Fluctuations dans l'estimation de la durée de vie utile des actifs.
Estimation de l’âge, temps écoulé depuis l’achat
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-06-30), 10-K (Date du rapport : 2024-06-30), 10-K (Date du rapport : 2023-06-30), 10-K (Date du rapport : 2022-06-30), 10-K (Date du rapport : 2021-06-30), 10-K (Date du rapport : 2020-06-30).
2025 Calculs
1 Temps écoulé depuis l’achat = Amortissement cumulé ÷ Amortissement
= ÷ =
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances significatives concernant l'amortissement cumulé et l'amortissement annuel. L'amortissement cumulé a connu une augmentation constante sur la période observée, passant de 754 599 unités monétaires en 2020 à 1 486 477 unités monétaires en 2025. Cette progression indique une accumulation continue de l'amortissement des actifs de l'entreprise.
L'amortissement annuel a également augmenté de manière régulière, bien que de manière moins prononcée que l'amortissement cumulé. Il est passé de 101 400 unités monétaires en 2020 à 192 000 unités monétaires en 2025. Cette augmentation suggère une acquisition continue d'actifs ou une modification des méthodes d'amortissement.
- Amortissement cumulé
- L'augmentation constante de l'amortissement cumulé indique une utilisation continue des actifs immobilisés de l'entreprise. Le rythme d'augmentation s'accélère légèrement entre 2022 et 2024, puis se stabilise légèrement entre 2024 et 2025.
- Amortissement
- L'augmentation de l'amortissement annuel reflète la charge comptable liée à la consommation des avantages économiques des actifs. L'augmentation est relativement stable sur la période, ce qui suggère une politique d'amortissement cohérente.
- Estimation de l’âge
- L'estimation de l'âge des actifs, mesurée par le temps écoulé depuis l'achat, reste constante à 7 ans de 2020 à 2024, puis passe à 8 ans en 2025. Ceci suggère que l'entreprise n'a pas significativement renouvelé ses actifs pendant cette période, et que l'augmentation de l'amortissement est principalement due à l'accumulation de l'amortissement sur les actifs existants.
En résumé, les données indiquent une gestion stable des actifs immobilisés, avec une augmentation continue de l'amortissement cumulé et annuel, et un renouvellement limité des actifs au cours de la période analysée. L'augmentation de l'amortissement annuel, combinée à la stabilité de l'âge des actifs, suggère une utilisation continue des actifs existants et une charge d'amortissement croissante.
Durée de vie restante estimée
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-06-30), 10-K (Date du rapport : 2024-06-30), 10-K (Date du rapport : 2023-06-30), 10-K (Date du rapport : 2022-06-30), 10-K (Date du rapport : 2021-06-30), 10-K (Date du rapport : 2020-06-30).
2025 Calculs
1 Durée de vie restante estimée = (Terrains, immobilisations corporelles, montant net – Terre) ÷ Amortissement
= ( – ) ÷ =
L'analyse des données financières révèle une tendance à la hausse des actifs immobilisés corporels, notamment des terrains, sur la période considérée. Le montant net des terrains, immobilisations corporelles a augmenté de manière significative, passant de 519 824 unités monétaires en 2020 à 1 252 775 unités monétaires en 2025. Cette augmentation est plus marquée entre 2021 et 2023.
La valeur des terrains, composante des actifs immobilisés corporels, a également connu une croissance, bien que moins prononcée que celle du montant net global. Elle est passée de 67 858 unités monétaires en 2020 à 86 677 unités monétaires en 2025.
L'amortissement cumulé a augmenté de manière constante tout au long de la période, passant de 101 400 unités monétaires en 2020 à 192 000 unités monétaires en 2025. Cette augmentation reflète l'utilisation continue des actifs immobilisés et leur dépréciation progressive.
- Tendances clés
- Augmentation significative des actifs immobilisés corporels.
- Croissance modérée de la valeur des terrains.
- Augmentation constante de l'amortissement cumulé.
La durée de vie restante estimée des actifs immobilisés est restée stable à 6 ans à partir de 2022, après une période initiale de 4 ans en 2020 et 5 ans en 2021. Cette stabilisation suggère une évaluation cohérente de la durée d'utilité des actifs.
L'évolution de l'amortissement, combinée à l'augmentation des actifs immobilisés corporels, indique un investissement continu dans de nouveaux actifs, compensé par la dépréciation des actifs existants. L'augmentation du montant net des actifs immobilisés corporels suggère une expansion des capacités productives ou une modernisation des infrastructures.