Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
Espace pour les utilisateurs payants
Essayer gratuitement
Analog Devices Inc. pages disponibles gratuitement cette semaine :
- Bilan : actif
- Bilan : passif et capitaux propres
- Structure du bilan : passif et capitaux propres
- Analyse des ratios de liquidité
- Ratios d’évaluation des actions ordinaires
- Rapport valeur/ FCFF d’entreprise (EV/FCFF)
- Ratio de marge bénéficiaire nette depuis 2005
- Rendement des capitaux propres (ROE) depuis 2005
- Ratio prix/chiffre d’affaires (P/S) depuis 2005
- Cumul des régularisations
Nous acceptons :
Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-11-02), 10-K (Date du rapport : 2023-10-28), 10-K (Date du rapport : 2022-10-29), 10-K (Date du rapport : 2021-10-30), 10-K (Date du rapport : 2020-10-31), 10-K (Date du rapport : 2019-11-02).
1 2024 calcul
Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut = 100 × Allocations ÷ Débiteurs, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances distinctes sur la période considérée. Les allocations ont connu une fluctuation significative, diminuant fortement en 2020 et 2021, avant de remonter en 2022, puis de diminuer à nouveau en 2023, et enfin d'augmenter substantiellement en 2024. Cette volatilité suggère des variations dans les investissements ou les dépenses de l'entité.
Les comptes débiteurs, bruts, ont affiché une croissance notable entre 2019 et 2021, atteignant un pic en 2021. Ensuite, une diminution est observée en 2022, suivie d'une nouvelle baisse en 2023, et enfin d'une légère diminution en 2024. Cette évolution pourrait indiquer des changements dans les conditions de crédit accordées aux clients ou une amélioration de l'efficacité de la gestion des recouvrements.
La provision pour comptes débiteurs, exprimée en pourcentage des comptes débiteurs, bruts, a connu une diminution significative entre 2019 et 2021, reflétant une perception de risque de crédit plus faible. Une légère augmentation est observée en 2022, suivie d'une nouvelle diminution en 2023, et enfin d'une augmentation notable en 2024. Cette fluctuation pourrait être liée à l'évolution de la situation économique générale ou à des changements spécifiques dans la composition de la clientèle.
- Tendances clés
- Volatilité des allocations, croissance initiale puis stabilisation des comptes débiteurs, et fluctuation de la provision pour comptes débiteurs.
- Observations importantes
- La forte augmentation des allocations en 2024 mérite une attention particulière pour comprendre les raisons sous-jacentes.
- Points à surveiller
- L'évolution de la provision pour comptes débiteurs en 2024, compte tenu de l'augmentation observée, pourrait signaler un risque de crédit accru.