Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-01-26), 10-K (Date du rapport : 2024-01-28), 10-K (Date du rapport : 2023-01-29), 10-K (Date du rapport : 2022-01-30), 10-K (Date du rapport : 2021-01-31), 10-K (Date du rapport : 2020-01-26).
1 2025 calcul
Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut = 100 × Provision pour créances douteuses ÷ Débiteurs, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant la gestion des créances et l'évaluation des risques. La provision pour créances douteuses est restée stable sur la période analysée, s'établissant à 4 millions de dollars américains à partir de 2021.
- Évolution des débiteurs bruts
- Les débiteurs bruts ont connu une augmentation substantielle entre 2020 et 2025. Une croissance notable est observée entre 2020 et 2022, passant de 1659 millions de dollars américains à 4654 millions de dollars américains. Après un léger recul en 2023 (3831 millions de dollars américains), une forte augmentation est constatée en 2024 (10003 millions de dollars américains) et se poursuit en 2025, atteignant 23069 millions de dollars américains. Cette progression suggère une augmentation des ventes à crédit ou une modification des conditions de paiement.
- Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut
- Le pourcentage de la provision pour créances douteuses par rapport aux débiteurs bruts a diminué au fil du temps. Il est passé de 0.12% en 2020 à 0.02% en 2025. Cette diminution, malgré l'augmentation significative des débiteurs bruts, indique une amélioration perçue de la qualité du crédit des clients ou une modification de la politique de provisionnement. La baisse la plus marquée s'est produite entre 2023 et 2025, passant de 0.1% à 0.02%. Il convient de noter que la provision reste constante en valeur absolue, ce qui explique la diminution du pourcentage en raison de la croissance rapide des débiteurs bruts.
En résumé, l'entreprise a connu une croissance importante de ses débiteurs bruts, tandis que sa provision pour créances douteuses est restée stable et son pourcentage par rapport aux débiteurs bruts a diminué. Cette situation pourrait indiquer une confiance accrue dans la capacité de recouvrement des créances, mais nécessite une surveillance continue pour évaluer l'impact potentiel sur la santé financière globale.