Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut = 100 × Provisions pour comptes débiteurs ÷ Débiteurs, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données révèle des tendances significatives concernant la gestion des comptes débiteurs. Les provisions pour comptes débiteurs ont connu une augmentation constante sur la période considérée, passant de 11 millions de dollars américains en 2020 à 21 millions de dollars américains en 2024.
Les débiteurs bruts ont également évolué, avec une augmentation notable de 1425 millions de dollars américains en 2020 à 1908 millions de dollars américains en 2022. Cependant, les deux années suivantes ont montré une légère diminution, atteignant 1740 millions de dollars américains en 2024.
L'évolution du ratio de provision en pourcentage des comptes débiteurs bruts présente une tendance à la hausse. Ce ratio est passé de 0.77% en 2020 à 1.21% en 2024. Cette augmentation suggère une politique de provisionnement plus prudente ou une détérioration de la qualité du crédit des clients au fil du temps.
- Provisions pour comptes débiteurs
- Une augmentation continue indique une potentielle augmentation du risque de créances irrécouvrables ou une modification de la politique de provisionnement.
- Débiteurs, bruts
- La croissance initiale suivie d'une stabilisation puis d'une légère baisse pourrait refléter des changements dans les volumes de ventes ou dans les conditions de crédit accordées.
- Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut
- L'augmentation du pourcentage suggère une évaluation plus conservatrice du risque de crédit ou une détérioration de la capacité des clients à honorer leurs engagements.
En résumé, l'entreprise a augmenté ses provisions pour comptes débiteurs en proportion de ses débiteurs bruts, ce qui pourrait indiquer une gestion plus prudente du risque de crédit ou une détérioration de la qualité du crédit des clients. L'évolution des débiteurs bruts montre une croissance initiale suivie d'une stabilisation, ce qui nécessite une analyse plus approfondie des conditions de vente et de recouvrement.