Analyse des ratios d’activité à court terme
Données trimestrielles
Les ratios d’activité mesurent l’efficacité avec laquelle une entreprise effectue les tâches quotidiennes, telles que le recouvrement des créances et la gestion des stocks.
- Ratios d’activité à court terme (résumé)
- Taux de rotation des stocks
- Ratio de rotation des créances
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Taux de rotation du fonds de roulement
- Jours de rotation de l’inventaire
- Jours de rotation des comptes clients
- Cycle de fonctionnement
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Cycle de conversion de trésorerie
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Ratios d’activité à court terme (résumé)
lululemon athletica inc., ratios d’activité à court terme (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2025-08-03), 10-Q (Date du rapport : 2025-05-04), 10-K (Date du rapport : 2025-02-02), 10-Q (Date du rapport : 2024-10-27), 10-Q (Date du rapport : 2024-07-28), 10-Q (Date du rapport : 2024-04-28), 10-K (Date du rapport : 2024-01-28), 10-Q (Date du rapport : 2023-10-29), 10-Q (Date du rapport : 2023-07-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-04-30), 10-K (Date du rapport : 2023-01-29), 10-Q (Date du rapport : 2022-10-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-07-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-05-01), 10-K (Date du rapport : 2022-01-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-10-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-08-01), 10-Q (Date du rapport : 2021-05-02), 10-K (Date du rapport : 2021-01-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-11-01), 10-Q (Date du rapport : 2020-08-02), 10-Q (Date du rapport : 2020-05-03), 10-K (Date du rapport : 2020-02-02), 10-Q (Date du rapport : 2019-11-03), 10-Q (Date du rapport : 2019-08-04), 10-Q (Date du rapport : 2019-05-05).
- Tendances générales du taux de rotation des stocks
- Depuis mai 2019, le taux de rotation des stocks a connu une baisse significative, passant d'une valeur non spécifiée jusqu'à une valeur de 3,39 en août 2019, puis diminuant progressivement pour atteindre un point bas autour de 1,88 en mai 2022. Par la suite, une légère hausse est observée, atteignant environ 2,59 en juillet 2024. Cette évolution indique une tendance à une gestion plus efficace des stocks sur la période, avec une consolidation vers un niveau plus stable après une phase de faibles rotations en 2022, suggérant peut-être une amélioration dans la gestion ou une modification dans la stratégie d’approvisionnement ou de stockage.
- Tendances du ratio de rotation des créances
- Le ratio de rotation des créances présente une fluctuation notable, avec des valeurs élevées autour de 98,94 en mai 2019, puis une baisse vers 61,02 en avril 2023, avant de remonter à 78,3 en août 2024. Cette évolution montre une capacité variable à recouvrer les créances commerciales, avec des périodes de rotation rapide suivies de phases de ralentissement. La tendance globale vers une baisse relative pourrait indiquer une extension des délais accordés aux clients ou des difficultés de recouvrement, à moins qu’elle ne reflète une stratégie de gestion du crédit adaptée aux conditions du marché.
- Tendances du ratio de rotation des comptes fournisseurs
- Ce ratio a montré une tendance à la baisse, passant d’un niveau élevé de 21,95 en mai 2019 à une valeur plus faible d’environ 10,86 en novembre 2022, avec quelques fluctuations intermédiaires. Après une période de stabilité, il remonte à 15,91 en février 2025. La diminution indique une extension des délais de paiement aux fournisseurs ou une gestion plus prudente des relations fournisseurs, tandis que la remontée récente peut signaler un raccourcissement ou une modification dans cette stratégie, ou une adaptation à l’évolution de la position de liquidité.
- Tendances du taux de rotation du fonds de roulement
- Le taux de rotation du fonds de roulement a connu plusieurs phases, notamment une augmentation notable jusqu’à environ 6,06 en novembre 2020, suivi d’une stabilisation puis d’une légère baisse après 2022. La tendance générale montre une gestion du fonds de roulement souvent plus active durant la période de crise sanitaire, avec une tendance à la réduction à partir de 2022, pouvant refléter une consolidation de la liquidité ou une optimisation de l’utilisation des ressources financières.
- Évolution des jours de rotation de l’inventaire
- Les jours de rotation de l’inventaire ont augmenté de manière significative depuis mai 2019, atteignant un pic de 195 jours en octobre 2022. Après ce pic, une légère diminution est observée, avec environ 138 jours en avril 2024. Cette tendance indique une prolongation de la durée de stockage, probablement en réponse à une gestion prudente face aux fluctuations du marché ou à la demande saisonnière. La réduction récente peut signaler une tentative de dénouer des stocks excédentaires ou une accélération des ventes.
- Évolution des jours de rotation des comptes clients
- Les jours de rotation des comptes clients restent relativement stables, oscillant autour de 4 à 6 jours en majorité de la période, avant une élévation à 6 jours en avril 2024. La constance de ces valeurs indique une pratique de recouvrement stable et rapide dans le cadre de la gestion commerciale, avec peu de variation significative au fil du temps.
- Cycle de fonctionnement
- Le cycle de fonctionnement, représentant la durée totale du cycle opérationnel, a augmenté de façon notable, passant d’environ 112 jours en mai 2019 à un pic de 200 jours en janvier 2023. Après cette période de croissance, une réduction partielle est observable, avec 146 jours en août 2024. Cette évolution reflète sans doute un allongement du cycle d’exploitation, lié à une gestion plus prudente ou à des ajustements opérationnels pour faire face à la volatilité du marché ou aux conditions économiques. La tendance à la stabilisation récente pourrait indiquer une volonté de rapetisser ce cycle pour améliorer la liquidité.
- Tendances du cycle de conversion de trésorerie
- Ce cycle a connu une augmentation régulière, atteignant 166 jours en octobre 2022, puis se stabilise autour de 115 à 128 jours jusqu’en avril 2024. La montée du cycle de conversion de trésorerie indique une période plus longue nécessaire pour convertir les investissements en liquidités disponibles, ce qui peut traduire un allongement des délais liés à la gestion des stocks, des créances, ou à la prolongation des délais accordés aux clients et fournisseurs. La baisse récente pourrait témoigner d’un effort pour optimiser la gestion de la liquidité ou d’un changement dans la politique commerciale ou financière.
Taux de rotation
Ratios moyens du nombre de jours
Taux de rotation des stocks
lululemon athletica inc., le taux de rotation des stocks, calcul (données trimestrielles)
| 3 août 2025 | 4 mai 2025 | 2 févr. 2025 | 27 oct. 2024 | 28 juil. 2024 | 28 avr. 2024 | 28 janv. 2024 | 29 oct. 2023 | 30 juil. 2023 | 30 avr. 2023 | 29 janv. 2023 | 30 oct. 2022 | 31 juil. 2022 | 1 mai 2022 | 30 janv. 2022 | 31 oct. 2021 | 1 août 2021 | 2 mai 2021 | 31 janv. 2021 | 1 nov. 2020 | 2 août 2020 | 3 mai 2020 | 2 févr. 2020 | 3 nov. 2019 | 4 août 2019 | 5 mai 2019 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (US$ en milliers) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Coût des marchandises vendues | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Inventaires | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des stocks1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Repères | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des stocksConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Nike Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2025-08-03), 10-Q (Date du rapport : 2025-05-04), 10-K (Date du rapport : 2025-02-02), 10-Q (Date du rapport : 2024-10-27), 10-Q (Date du rapport : 2024-07-28), 10-Q (Date du rapport : 2024-04-28), 10-K (Date du rapport : 2024-01-28), 10-Q (Date du rapport : 2023-10-29), 10-Q (Date du rapport : 2023-07-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-04-30), 10-K (Date du rapport : 2023-01-29), 10-Q (Date du rapport : 2022-10-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-07-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-05-01), 10-K (Date du rapport : 2022-01-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-10-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-08-01), 10-Q (Date du rapport : 2021-05-02), 10-K (Date du rapport : 2021-01-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-11-01), 10-Q (Date du rapport : 2020-08-02), 10-Q (Date du rapport : 2020-05-03), 10-K (Date du rapport : 2020-02-02), 10-Q (Date du rapport : 2019-11-03), 10-Q (Date du rapport : 2019-08-04), 10-Q (Date du rapport : 2019-05-05).
1 Q2 2026 calcul
Taux de rotation des stocks = (Coût des marchandises venduesQ2 2026
+ Coût des marchandises venduesQ1 2026
+ Coût des marchandises venduesQ4 2025
+ Coût des marchandises venduesQ3 2025)
÷ Inventaires
= ( + + + )
÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Évolution du coût des marchandises vendues
- Au cours de la période analysée, le coût des marchandises vendues (CMV) a connu une tendance à la hausse. Après une augmentation significative en février 2020, atteignant 586 665 milliers de dollars, on observe une croissance progressive jusqu'en 2021, avec un pic notable en mai 2022 à 1 301 678 milliers de dollars. La croissance se poursuit en 2023, atteignant un sommet à 1 429 545 milliers de dollars en janvier, puis fluctue légèrement dans la seconde moitié de l'année, terminant à 987 534 milliers de dollars en août 2025. La tendance générale indique une augmentation continue des coûts, probablement liée à l'expansion des activités ou à l'augmentation des coûts des matières premières et de la logistique.
- Évolution des inventaires
- Les inventaires ont connu une augmentation constante sur la période, passant de 443 006 milliers de dollars en mai 2019 à un pic à 1 722 570 milliers de dollars en juillet 2024. Après une croissance régulière, une baisse est observable en janvier 2025 (1 802 893 milliers de dollars), suivie d'une augmentation importante jusqu'à avril 2024 (1 652 081 milliers de dollars). La progression importante des inventaires indique une stratégie potentielle de gestion de stock en réponse à une demande croissante ou à une anticipation de ventes futures, mais aussi un risque accru lié à la surstockage.
- Taux de rotation des stocks
- Le taux de rotation des stocks a varié tout au long de la période. Avant 2020, les valeurs sont non disponibles, mais à partir de 2020, un déclin est perceptible, passant de 3.39 en août 2019 à une valeur plus faible de 2.25 en janvier 2022. Par la suite, le taux reprend une tendance à la hausse, atteignant environ 3.04 en octobre 2021, puis se stabilise autour de 2.33 à 2.99 jusqu'en 2024. La baisse du taux de rotation en 2021-2022 peut indiquer une augmentation du niveau de stocks par rapport aux ventes ou une réduction de la vitesse de rotation des stocks. La reprise partielle en 2023 suggère une amélioration dans la gestion des stocks ou une accélération de la rotation.
Ratio de rotation des créances
lululemon athletica inc., le ratio de rotation des créances, calcul (données trimestrielles)
| 3 août 2025 | 4 mai 2025 | 2 févr. 2025 | 27 oct. 2024 | 28 juil. 2024 | 28 avr. 2024 | 28 janv. 2024 | 29 oct. 2023 | 30 juil. 2023 | 30 avr. 2023 | 29 janv. 2023 | 30 oct. 2022 | 31 juil. 2022 | 1 mai 2022 | 30 janv. 2022 | 31 oct. 2021 | 1 août 2021 | 2 mai 2021 | 31 janv. 2021 | 1 nov. 2020 | 2 août 2020 | 3 mai 2020 | 2 févr. 2020 | 3 nov. 2019 | 4 août 2019 | 5 mai 2019 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (US$ en milliers) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Chiffre d’affaires net | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Débiteurs, montant net | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ratio de rotation des créances1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Repères | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ratio de rotation des créancesConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Nike Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2025-08-03), 10-Q (Date du rapport : 2025-05-04), 10-K (Date du rapport : 2025-02-02), 10-Q (Date du rapport : 2024-10-27), 10-Q (Date du rapport : 2024-07-28), 10-Q (Date du rapport : 2024-04-28), 10-K (Date du rapport : 2024-01-28), 10-Q (Date du rapport : 2023-10-29), 10-Q (Date du rapport : 2023-07-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-04-30), 10-K (Date du rapport : 2023-01-29), 10-Q (Date du rapport : 2022-10-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-07-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-05-01), 10-K (Date du rapport : 2022-01-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-10-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-08-01), 10-Q (Date du rapport : 2021-05-02), 10-K (Date du rapport : 2021-01-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-11-01), 10-Q (Date du rapport : 2020-08-02), 10-Q (Date du rapport : 2020-05-03), 10-K (Date du rapport : 2020-02-02), 10-Q (Date du rapport : 2019-11-03), 10-Q (Date du rapport : 2019-08-04), 10-Q (Date du rapport : 2019-05-05).
1 Q2 2026 calcul
Ratio de rotation des créances = (Chiffre d’affaires netQ2 2026
+ Chiffre d’affaires netQ1 2026
+ Chiffre d’affaires netQ4 2025
+ Chiffre d’affaires netQ3 2025)
÷ Débiteurs, montant net
= ( + + + )
÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Tendances du chiffre d'affaires net
- Le chiffre d'affaires net présente une tendance globalement haussière sur la période analysée. Après une augmentation régulière de mai 2019 à mai 2020, atteignant environ 651,96 millions de dollars, une baisse notable est observée en février 2020, probablement en lien avec la pandémie de COVID-19, tombant à 902,94 millions. Par la suite, la croissance repart, atteignant un sommet en janvier 2022 avec plus de 3,61 milliards de dollars. Après cette période, une stabilisation relative est constatée, avec des valeurs oscillant autour de 2,2 à 2,4 milliards de dollars jusqu’en début 2024. La tendance indique ainsi une croissance significative sur plusieurs années, malgré les variations à court terme, notamment liées aux contestations économiques mondiales et à la pandémie.
- Évolution des débiteurs
- Les débiteurs enregistrent une augmentation constante du montant net de mai 2019 à janvier 2024, passant d'environ 20,1 millions à 139,25 millions de dollars. Cette croissance reflète probablement une augmentation des ventes à crédit ou une extension de la période de crédit accordée aux clients. La progression est régulière sur l'ensemble de la période, atteignant un pic en janvier 2024. La stabilité relative de certains ratios de rotation des créances indique que la gestion du crédit client a probablement été maintenue de manière efficace, bien que la hausse des débiteurs puisse également signaler une croissance du chiffre d’affaires ou une extension des conditions de crédit.
- Ratio de rotation des créances
- Le ratio de rotation des créances affiche des fluctuations mais une tendance générale à la baisse puis à la stabilisation. Après des valeurs élevées proches de 98,94 en août 2019 puis 98,38 en novembre 2020, le ratio diminue à plusieurs reprises, tombant en dessous de 77 à l’automne 2022. Cependant, à partir de cette période, il retrouve une certaine stabilité, oscillant entre 77 et 88. Ce ratio indique en général une gestion efficace du crédit, permettant un renouvellement assez rapide des créances, malgré quelques fluctuations liées potentiellement aux stratégies commerciales ou aux conditions de marché spécifiques à chaque période. La baisse notable en 2022 pourrait aussi refléter une extension des délais de paiement ou un changement dans la politique de crédit client.
Taux de rotation des comptes fournisseurs
lululemon athletica inc., ratio de rotation des comptes créditeurs, calcul (données trimestrielles)
| 3 août 2025 | 4 mai 2025 | 2 févr. 2025 | 27 oct. 2024 | 28 juil. 2024 | 28 avr. 2024 | 28 janv. 2024 | 29 oct. 2023 | 30 juil. 2023 | 30 avr. 2023 | 29 janv. 2023 | 30 oct. 2022 | 31 juil. 2022 | 1 mai 2022 | 30 janv. 2022 | 31 oct. 2021 | 1 août 2021 | 2 mai 2021 | 31 janv. 2021 | 1 nov. 2020 | 2 août 2020 | 3 mai 2020 | 2 févr. 2020 | 3 nov. 2019 | 4 août 2019 | 5 mai 2019 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (US$ en milliers) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Coût des marchandises vendues | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Comptes créditeurs | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseurs1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Repères | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseursConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Nike Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2025-08-03), 10-Q (Date du rapport : 2025-05-04), 10-K (Date du rapport : 2025-02-02), 10-Q (Date du rapport : 2024-10-27), 10-Q (Date du rapport : 2024-07-28), 10-Q (Date du rapport : 2024-04-28), 10-K (Date du rapport : 2024-01-28), 10-Q (Date du rapport : 2023-10-29), 10-Q (Date du rapport : 2023-07-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-04-30), 10-K (Date du rapport : 2023-01-29), 10-Q (Date du rapport : 2022-10-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-07-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-05-01), 10-K (Date du rapport : 2022-01-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-10-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-08-01), 10-Q (Date du rapport : 2021-05-02), 10-K (Date du rapport : 2021-01-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-11-01), 10-Q (Date du rapport : 2020-08-02), 10-Q (Date du rapport : 2020-05-03), 10-K (Date du rapport : 2020-02-02), 10-Q (Date du rapport : 2019-11-03), 10-Q (Date du rapport : 2019-08-04), 10-Q (Date du rapport : 2019-05-05).
1 Q2 2026 calcul
Taux de rotation des comptes fournisseurs = (Coût des marchandises venduesQ2 2026
+ Coût des marchandises venduesQ1 2026
+ Coût des marchandises venduesQ4 2025
+ Coût des marchandises venduesQ3 2025)
÷ Comptes créditeurs
= ( + + + )
÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Évolution du coût des marchandises vendues (CMV)
- Le coût des marchandises vendues a connu une croissance constante sur la période analysée. Il est passé de 360 595 $ en milliers au premier trimestre à 1 049 817 $ au quatrième trimestre de l’année 2025. Cette augmentation soutenue indique une hausse des volumes de ventes ou une augmentation du coût de production et de procurement. La croissance est particulièrement notable entre 2022 et 2023, où les valeurs progressent rapidement, suggérant une expansion de l’activité de l’entreprise ou une intensification de la demande.
- Évolution des comptes créditeurs
- Les comptes créditeurs ont présenté une tendance à la hausse globale, passant de 88 258 $ en milliers en mai 2019 à un sommet de 385 960 $ en février 2025. Une augmentation progressive de ces comptes peut refléter une extension des fournisseurs, une gestion accrue du fonds de roulement ou une stratégie d’allongement des délais de paiement. Des fluctuations ponctuelles apparaissent cependant, notamment une baisse significative en février 2020, concomitante à une hausse ultérieure mais plus régulière par la suite.
- Tendance du taux de rotation des comptes fournisseurs
- Le taux de rotation des comptes fournisseurs montre une évolution variable. Après une période d’indisponibilité des données jusqu’en août 2019, le ratio varie entre environ 9 et 21, avec des pics notables à 20,95 en novembre 2022. Des valeurs plus faibles particulièrement en 2020 et 2023 indiquent une relative prolongation des délais de paiement, tandis que des pics plus élevés pourraient signaler une accélération du paiement des fournisseurs ou une réduction des comptes créditeurs. La fluctuation témoigne d’une gestion du crédit fournisseur adaptée aux conditions de marché ou à la stratégie financière à court terme de l’entreprise.
Taux de rotation du fonds de roulement
lululemon athletica inc., taux de rotation du fonds de roulement, calcul (données trimestrielles)
| 3 août 2025 | 4 mai 2025 | 2 févr. 2025 | 27 oct. 2024 | 28 juil. 2024 | 28 avr. 2024 | 28 janv. 2024 | 29 oct. 2023 | 30 juil. 2023 | 30 avr. 2023 | 29 janv. 2023 | 30 oct. 2022 | 31 juil. 2022 | 1 mai 2022 | 30 janv. 2022 | 31 oct. 2021 | 1 août 2021 | 2 mai 2021 | 31 janv. 2021 | 1 nov. 2020 | 2 août 2020 | 3 mai 2020 | 2 févr. 2020 | 3 nov. 2019 | 4 août 2019 | 5 mai 2019 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (US$ en milliers) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Actif circulant | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Moins: Passif à court terme | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Fonds de roulement | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Chiffre d’affaires net | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation du fonds de roulement1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Repères | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation du fonds de roulementConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Nike Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2025-08-03), 10-Q (Date du rapport : 2025-05-04), 10-K (Date du rapport : 2025-02-02), 10-Q (Date du rapport : 2024-10-27), 10-Q (Date du rapport : 2024-07-28), 10-Q (Date du rapport : 2024-04-28), 10-K (Date du rapport : 2024-01-28), 10-Q (Date du rapport : 2023-10-29), 10-Q (Date du rapport : 2023-07-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-04-30), 10-K (Date du rapport : 2023-01-29), 10-Q (Date du rapport : 2022-10-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-07-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-05-01), 10-K (Date du rapport : 2022-01-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-10-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-08-01), 10-Q (Date du rapport : 2021-05-02), 10-K (Date du rapport : 2021-01-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-11-01), 10-Q (Date du rapport : 2020-08-02), 10-Q (Date du rapport : 2020-05-03), 10-K (Date du rapport : 2020-02-02), 10-Q (Date du rapport : 2019-11-03), 10-Q (Date du rapport : 2019-08-04), 10-Q (Date du rapport : 2019-05-05).
1 Q2 2026 calcul
Taux de rotation du fonds de roulement = (Chiffre d’affaires netQ2 2026
+ Chiffre d’affaires netQ1 2026
+ Chiffre d’affaires netQ4 2025
+ Chiffre d’affaires netQ3 2025)
÷ Fonds de roulement
= ( + + + )
÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Évolution du fonds de roulement
- Les données indiquent une tendance générale à la croissance du fonds de roulement sur la période considérée. Après une augmentation substantielle entre mai 2019 et novembre 2020, le fonds de roulement a continué de progresser, atteignant des valeurs supérieures à 2 millions de dollars américains au plus tard en avril 2024, avec une croissance particulièrement marquée entre 2020 et 2023. La progression reflète une gestion optimisée du cycle d'exploitation et une capacité à mobiliser des ressources pour soutenir la croissance, notamment lors des pics observés en 2021 et 2024.
- Évolution du chiffre d’affaires net
- Le chiffre d’affaires net affiche une croissance soutenue sur la période. Après une hausse notable dès 2020, avec un pic en 2021, la tendance se maintient à la hausse jusqu’en 2024. Notamment, la croissance est plus prononcée à partir de 2020, probablement liée à une expansion accrue et à l’accroissement des ventes. La progression régulière jusqu’en 2024, avec une valeur proche de 3,6 millions de dollars en début 2025, témoigne d’une dynamique commerciale forte et continue.
- Analyse du taux de rotation du fonds de roulement
- Le taux de rotation du fonds de roulement, qui reflète l'efficacité de l'utilisation des ressources en fonds de roulement pour générer des ventes, montre une tendance à l’augmentation jusqu’à un pic en novembre 2020, à 6.06. Après ce sommet, une légère baisse, puis une fluctuation à la moyenne d’environ 4 à 5, est observée. Cette évolution indique une période initiale d’efficacité opérationnelle accrue, suivie d’une stabilisation. La baisse après 2020 peut suggérer une gestion plus prudente des ressources ou une croissance accélérée nécessitant un temps d’adaptation, mais globalement, le ratio reste supérieur à 4, ce qui indique une gestion relativement efficace du fonds de roulement en lien avec la croissance des ventes.
Jours de rotation de l’inventaire
lululemon athletica inc., jours de rotation de l’inventaire, calcul (données trimestrielles)
| 3 août 2025 | 4 mai 2025 | 2 févr. 2025 | 27 oct. 2024 | 28 juil. 2024 | 28 avr. 2024 | 28 janv. 2024 | 29 oct. 2023 | 30 juil. 2023 | 30 avr. 2023 | 29 janv. 2023 | 30 oct. 2022 | 31 juil. 2022 | 1 mai 2022 | 30 janv. 2022 | 31 oct. 2021 | 1 août 2021 | 2 mai 2021 | 31 janv. 2021 | 1 nov. 2020 | 2 août 2020 | 3 mai 2020 | 2 févr. 2020 | 3 nov. 2019 | 4 août 2019 | 5 mai 2019 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des stocks | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation de l’inventaire1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Repères (Nombre de jours) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation de l’inventaireConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Nike Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2025-08-03), 10-Q (Date du rapport : 2025-05-04), 10-K (Date du rapport : 2025-02-02), 10-Q (Date du rapport : 2024-10-27), 10-Q (Date du rapport : 2024-07-28), 10-Q (Date du rapport : 2024-04-28), 10-K (Date du rapport : 2024-01-28), 10-Q (Date du rapport : 2023-10-29), 10-Q (Date du rapport : 2023-07-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-04-30), 10-K (Date du rapport : 2023-01-29), 10-Q (Date du rapport : 2022-10-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-07-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-05-01), 10-K (Date du rapport : 2022-01-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-10-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-08-01), 10-Q (Date du rapport : 2021-05-02), 10-K (Date du rapport : 2021-01-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-11-01), 10-Q (Date du rapport : 2020-08-02), 10-Q (Date du rapport : 2020-05-03), 10-K (Date du rapport : 2020-02-02), 10-Q (Date du rapport : 2019-11-03), 10-Q (Date du rapport : 2019-08-04), 10-Q (Date du rapport : 2019-05-05).
1 Q2 2026 calcul
Jours de rotation de l’inventaire = 365 ÷ Taux de rotation des stocks
= 365 ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Évolution du taux de rotation des stocks
- Le taux de rotation des stocks a montré une tendance variable au cours de la période observée. Après une absence de données initiales, on note une baisse progressive de ce ratio à partir du deuxième trimestre 2020, atteignant un point bas à environ 2,1. Par la suite, le taux connaît de légères fluctuations mais reste relativement stable autour de 2,3 à 2,6 jusqu'au début de 2024. Vers la fin de la période, il enregistre une augmentation notable vers 2,99, puis une légère baisse à 2,65 avant de se stabiliser. Cette tendance pourrait indiquer une gestion plus efficace des stocks récemment, avec une période de rotation plus rapide à partir de 2024.
- Évolution des jours de rotation de l’inventaire
- Les jours de rotation de l’inventaire ont connu une variabilité marquée. Après une absence de données, on observe une augmentation progressive du nombre de jours de rotation, culminant à 195 jours à la fin de 2022. Cette augmentation indique une période où l’inventaire a été conservé plus longtemps avant d’être renouvelé. Cependant, à partir de cette valeur maximale, une tendance à la baisse apparaît, réduisant le nombre de jours à 120 à la fin de 2023, suggérant une accélération dans la vente ou une gestion plus dynamique des stocks. La période la plus récente indique une légère augmentation, mais demeure globalement à un niveau inférieur à celui observé en 2022, ce qui pourrait refléter une stratégie d’optimisation de la rotation des stocks à la hausse.
Jours de rotation des comptes clients
lululemon athletica inc., jours de rotation des comptes clients, calcul (données trimestrielles)
| 3 août 2025 | 4 mai 2025 | 2 févr. 2025 | 27 oct. 2024 | 28 juil. 2024 | 28 avr. 2024 | 28 janv. 2024 | 29 oct. 2023 | 30 juil. 2023 | 30 avr. 2023 | 29 janv. 2023 | 30 oct. 2022 | 31 juil. 2022 | 1 mai 2022 | 30 janv. 2022 | 31 oct. 2021 | 1 août 2021 | 2 mai 2021 | 31 janv. 2021 | 1 nov. 2020 | 2 août 2020 | 3 mai 2020 | 2 févr. 2020 | 3 nov. 2019 | 4 août 2019 | 5 mai 2019 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ratio de rotation des créances | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes clients1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Repères (Nombre de jours) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes clientsConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Nike Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2025-08-03), 10-Q (Date du rapport : 2025-05-04), 10-K (Date du rapport : 2025-02-02), 10-Q (Date du rapport : 2024-10-27), 10-Q (Date du rapport : 2024-07-28), 10-Q (Date du rapport : 2024-04-28), 10-K (Date du rapport : 2024-01-28), 10-Q (Date du rapport : 2023-10-29), 10-Q (Date du rapport : 2023-07-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-04-30), 10-K (Date du rapport : 2023-01-29), 10-Q (Date du rapport : 2022-10-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-07-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-05-01), 10-K (Date du rapport : 2022-01-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-10-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-08-01), 10-Q (Date du rapport : 2021-05-02), 10-K (Date du rapport : 2021-01-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-11-01), 10-Q (Date du rapport : 2020-08-02), 10-Q (Date du rapport : 2020-05-03), 10-K (Date du rapport : 2020-02-02), 10-Q (Date du rapport : 2019-11-03), 10-Q (Date du rapport : 2019-08-04), 10-Q (Date du rapport : 2019-05-05).
1 Q2 2026 calcul
Jours de rotation des comptes clients = 365 ÷ Ratio de rotation des créances
= 365 ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Évolution du ratio de rotation des créances
- Le ratio de rotation des créances a connu une variation notable au cours de la période analysée. Après une période sans données disponibles jusqu'à début 2020, le ratio a enregistré une baisse en août 2020, passant de valeurs proches de 98,94 à un creux de 61,02. Par la suite, il a connu une tendance à la hausse, atteignant des niveaux proches de 86,34 fin 2021, puis fluctuant autour de 77 à 79 jusqu’au début 2023. À partir de cette date, une augmentation progressive est observable, culminant à 88,11 en février 2025, ce qui indique une amélioration de l’efficience dans la rotation des créances. La tendance générale suggère une reprise de la gestion des comptes clients après une période de volatilité, avec une tendance à une rotation plus rapide à partir de 2023.
- Évolution des jours de rotation des comptes clients
- Les jours de rotation des comptes clients sont restés relativement stables, oscillant généralement autour de 4 à 6 jours tout au long de la période. Après un début stable à 4 ou 5 jours, la majorité du temps, la durée est restée constante, avec seulement quelques variations mineures, notamment une légère augmentation à 6 jours en 2022. La stabilité de cette mesure indique une gestion constante du délai de recouvrement des créances, sans tendance claire à l’allongement ou à la raccourcissement notable sur la période étudiée.
- Analyse synthétique
- Dans l’ensemble, la dynamique observée dans les ratios de rotation des créances et les jours de rotation montre une amélioration progressive de la gestion des comptes clients à partir de 2023. La croissance du ratio de rotation des créances indique une efficacité accrue dans le recouvrement, tandis que la stabilité des jours de rotation témoigne d’une gestion prudente et cohérente de la gestion du cycle client. Ces tendances peuvent refléter une optimisation des processus de crédit ou une meilleure sélection des clients, contribuant potentiellement à une meilleure liquidité et à une réduction du besoin en fonds de roulement. Toutefois, l’absence de données complètes pour la période initiale limite une analyse plus détaillée des changements intervenus avant 2020.
Cycle de fonctionnement
lululemon athletica inc., cycle de fonctionnement, calcul (données trimestrielles)
Nombre de jours
| 3 août 2025 | 4 mai 2025 | 2 févr. 2025 | 27 oct. 2024 | 28 juil. 2024 | 28 avr. 2024 | 28 janv. 2024 | 29 oct. 2023 | 30 juil. 2023 | 30 avr. 2023 | 29 janv. 2023 | 30 oct. 2022 | 31 juil. 2022 | 1 mai 2022 | 30 janv. 2022 | 31 oct. 2021 | 1 août 2021 | 2 mai 2021 | 31 janv. 2021 | 1 nov. 2020 | 2 août 2020 | 3 mai 2020 | 2 févr. 2020 | 3 nov. 2019 | 4 août 2019 | 5 mai 2019 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation de l’inventaire | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes clients | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Cycle de fonctionnement1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Repères | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Cycle de fonctionnementConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Nike Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2025-08-03), 10-Q (Date du rapport : 2025-05-04), 10-K (Date du rapport : 2025-02-02), 10-Q (Date du rapport : 2024-10-27), 10-Q (Date du rapport : 2024-07-28), 10-Q (Date du rapport : 2024-04-28), 10-K (Date du rapport : 2024-01-28), 10-Q (Date du rapport : 2023-10-29), 10-Q (Date du rapport : 2023-07-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-04-30), 10-K (Date du rapport : 2023-01-29), 10-Q (Date du rapport : 2022-10-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-07-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-05-01), 10-K (Date du rapport : 2022-01-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-10-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-08-01), 10-Q (Date du rapport : 2021-05-02), 10-K (Date du rapport : 2021-01-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-11-01), 10-Q (Date du rapport : 2020-08-02), 10-Q (Date du rapport : 2020-05-03), 10-K (Date du rapport : 2020-02-02), 10-Q (Date du rapport : 2019-11-03), 10-Q (Date du rapport : 2019-08-04), 10-Q (Date du rapport : 2019-05-05).
1 Q2 2026 calcul
Cycle de fonctionnement = Jours de rotation de l’inventaire + Jours de rotation des comptes clients
= + =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Évolution des jours de rotation de l’inventaire
- Les jours de rotation de l'inventaire ont connu une variation significative au cours de la période analysée. Initialement, à partir de mai 2019, aucune donnée n'était disponible, mais à partir de février 2020, une tendance à la hausse a été observée, culminant à 174 jours en octobre 2022. Par la suite, une baisse progressive a été constatée, atteignant 122 jours en avril 2024, puis une nouvelle augmentation à 138 jours en juillet 2024 avant une légère hausse attendue à 141 jours en octobre 2024. Cette fluctuation suggère une gestion des stocks qui a connu des périodes d’accumulation prolongée, peut-être en réponse à des stratégies de gestion saisonnière ou des ajustements face aux conditions du marché.
- Évolution des jours de rotation des comptes clients
- Les données relatives aux jours de rotation des comptes clients ont été relativement stables tout au long de la période, oscillant principalement entre 4 et 6 jours. Après une absence de données initiale, les valeurs se sont stabilisées autour de 4 ou 5 jours durant toute la période, illustrant probablement une politique de crédit clients stricte ou efficace, voire une gestion efficace du recouvrement. La stabilité de cette variable indique une constance dans les processus de gestion des créances clients.
- Évolution du cycle de fonctionnement
- Le cycle de fonctionnement, qui englobe la durée totale du cycle d'exploitation, a connu une tendance à l’augmentation significative. Après une phase initiale non documentée, cette durée est passée de 112 jours en mai 2019 à 200 jours en octobre 2022. Ensuite, elle a diminué à 152 jours en mai 2022, puis a connu une hausse à 163 jours en octobre 2023. La croissance du cycle de fonctionnement reflète une durée plus longue pour convertir les investissements en liquidités, pouvant indiquer un allongement du processus de rotation des stocks ou des délais accrus dans la gestion opérationnelle. Ces variations peuvent également témoigner d’une adaptation stratégique face aux conditions du marché ou à la complexité opérationnelle accrue.
Jours de rotation des comptes fournisseurs
lululemon athletica inc., les jours de rotation des comptes créditeurs, calcul (données trimestrielles)
| 3 août 2025 | 4 mai 2025 | 2 févr. 2025 | 27 oct. 2024 | 28 juil. 2024 | 28 avr. 2024 | 28 janv. 2024 | 29 oct. 2023 | 30 juil. 2023 | 30 avr. 2023 | 29 janv. 2023 | 30 oct. 2022 | 31 juil. 2022 | 1 mai 2022 | 30 janv. 2022 | 31 oct. 2021 | 1 août 2021 | 2 mai 2021 | 31 janv. 2021 | 1 nov. 2020 | 2 août 2020 | 3 mai 2020 | 2 févr. 2020 | 3 nov. 2019 | 4 août 2019 | 5 mai 2019 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseurs | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseurs1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Repères (Nombre de jours) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseursConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Nike Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2025-08-03), 10-Q (Date du rapport : 2025-05-04), 10-K (Date du rapport : 2025-02-02), 10-Q (Date du rapport : 2024-10-27), 10-Q (Date du rapport : 2024-07-28), 10-Q (Date du rapport : 2024-04-28), 10-K (Date du rapport : 2024-01-28), 10-Q (Date du rapport : 2023-10-29), 10-Q (Date du rapport : 2023-07-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-04-30), 10-K (Date du rapport : 2023-01-29), 10-Q (Date du rapport : 2022-10-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-07-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-05-01), 10-K (Date du rapport : 2022-01-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-10-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-08-01), 10-Q (Date du rapport : 2021-05-02), 10-K (Date du rapport : 2021-01-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-11-01), 10-Q (Date du rapport : 2020-08-02), 10-Q (Date du rapport : 2020-05-03), 10-K (Date du rapport : 2020-02-02), 10-Q (Date du rapport : 2019-11-03), 10-Q (Date du rapport : 2019-08-04), 10-Q (Date du rapport : 2019-05-05).
1 Q2 2026 calcul
Jours de rotation des comptes fournisseurs = 365 ÷ Taux de rotation des comptes fournisseurs
= 365 ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
-
Une tendance générale à la baisse est observable dans le taux de rotation des comptes fournisseurs, passant d'un niveau élevé à la fin de 2019 à un niveau plus stable autour de 10 à 12 vers le début de 2020 et au-delà. Après une période de stabilité relative, une forte hausse est constatée à partir de mai 2022, atteignant un pic à 20,95 en janvier 2023. Ce pic indique une augmentation significative de la fréquence de rotation, ce qui pourrait correspondre à une réduction des délais de paiement ou à une optimisation de la gestion des comptes fournisseurs.
Entre temps, la valeur oscille, témoignant d'une certaine variabilité, mais la tendance récente suggère une rotation accrue, notamment à la période de fin 2022 et début 2023. La hausse du taux de rotation pourrait refléter une volonté de réduire les délais de paiement ou d'améliorer la gestion de la trésorerie, tandis que les fluctuations dans les valeurs indiquent une gestion périodiquement changeante ou des ajustements liés à la saisonnalité ou à d'autres facteurs opérationnels.
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
-
Les données indiquent une augmentation notable du nombre de jours de rotation à la fin de 2019, avec un maximum de 40 jours en novembre 2020. Cette augmentation représente un allongement dans le délai moyen de paiement aux fournisseurs. La durée reste élevée jusqu’à fin 2021, oscillant entre 29 et 34 jours, suggérant une gestion de paiement plus prudente ou des conditions de négociation plus favorables aux fournisseurs durant cette période.
À partir de 2022, les jours de rotation diminuent progressivement, revenant à des niveaux plus courts, autour de 23 à 28 jours en 2023, indiquant une accélération dans la rotation des comptes fournisseurs ou une réduction des délais accordés. La tendance à la baisse pourrait aussi refléter une stratégie visant à améliorer la liquidité ou à renforcer la relation avec les fournisseurs en liquidant plus rapidement les comptes fournisseurs.
Cycle de conversion de trésorerie
lululemon athletica inc., cycle de conversion de trésorerie, calcul (données trimestrielles)
Nombre de jours
| 3 août 2025 | 4 mai 2025 | 2 févr. 2025 | 27 oct. 2024 | 28 juil. 2024 | 28 avr. 2024 | 28 janv. 2024 | 29 oct. 2023 | 30 juil. 2023 | 30 avr. 2023 | 29 janv. 2023 | 30 oct. 2022 | 31 juil. 2022 | 1 mai 2022 | 30 janv. 2022 | 31 oct. 2021 | 1 août 2021 | 2 mai 2021 | 31 janv. 2021 | 1 nov. 2020 | 2 août 2020 | 3 mai 2020 | 2 févr. 2020 | 3 nov. 2019 | 4 août 2019 | 5 mai 2019 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation de l’inventaire | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes clients | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseurs | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Cycle de conversion de trésorerie1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Repères | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Cycle de conversion de trésorerieConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Nike Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2025-08-03), 10-Q (Date du rapport : 2025-05-04), 10-K (Date du rapport : 2025-02-02), 10-Q (Date du rapport : 2024-10-27), 10-Q (Date du rapport : 2024-07-28), 10-Q (Date du rapport : 2024-04-28), 10-K (Date du rapport : 2024-01-28), 10-Q (Date du rapport : 2023-10-29), 10-Q (Date du rapport : 2023-07-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-04-30), 10-K (Date du rapport : 2023-01-29), 10-Q (Date du rapport : 2022-10-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-07-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-05-01), 10-K (Date du rapport : 2022-01-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-10-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-08-01), 10-Q (Date du rapport : 2021-05-02), 10-K (Date du rapport : 2021-01-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-11-01), 10-Q (Date du rapport : 2020-08-02), 10-Q (Date du rapport : 2020-05-03), 10-K (Date du rapport : 2020-02-02), 10-Q (Date du rapport : 2019-11-03), 10-Q (Date du rapport : 2019-08-04), 10-Q (Date du rapport : 2019-05-05).
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Cycle de conversion de trésorerie = Jours de rotation de l’inventaire + Jours de rotation des comptes clients – Jours de rotation des comptes fournisseurs
= + – =
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- Évolution de la rotation de l’inventaire
- La rotation de l’inventaire présente une tendance volatile, avec une augmentation notable entre le 2 mai 2020 et le 27 octobre 2024. Plus précisément, le nombre de jours de rotation de l’inventaire a fluctué, passant de périodes plus faibles autour de 108-125 jours en 2019 à un pic de 195 jours en janvier 2023, avant une réduction à 138 jours en avril 2024. Cette évolution indique une tendance généralement à une rotation plus lente au fil du temps, signalant peut-être un changement dans la gestion des stocks ou une adaptation à la demande du marché.
- Évolution des jours de rotation des comptes clients
- Les jours de rotation des comptes clients restent relativement constants, oscillant entre 4 et 6 jours tout au long de la période. La stabilité de cette métrique suggère une gestion efficace du crédit accordé aux clients, avec un encaissement rapide et régulier des créances.
- Évolution des jours de rotation des comptes fournisseurs
- Les jours de rotation des comptes fournisseurs ont connu une augmentation significative entre 2019 et 2022, passant d’une fourchette autour de 17-26 jours à un maximum de 40 jours en janvier 2022. Après cette période, une réduction à 23 jours est observée en février 2025. Cette tendance pourrait indiquer une stratégie de gestion de la trésorerie visant à prolonger le délai de paiement aux fournisseurs ou à s’adapter aux conditions de crédit négociées.
- Cycle de conversion de trésorerie
- Le cycle de conversion de trésorerie affiche une tendance à l’augmentation, culminant à 166 jours en octobre 2022, avant de diminuer à environ 93 jours en mai 2021 pour remonter à 115 jours en février 2025. Cette évolution reflète la variation dans la durée nécessaire pour convertir les investissements en stocks et créances en liquidités, mettant en évidence une gestion fluctuante de la liquidité et des flux de trésorerie au cours de la période considérée.