Analyse des immobilisations corporelles
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Divulgation des immobilisations corporelles
AbbVie Inc., bilan : immobilisations corporelles
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
L'analyse des données révèle des tendances distinctes concernant les immobilisations de l'entreprise sur la période considérée.
- Terre
- La valeur de la terre a connu une légère diminution constante sur l'ensemble de la période, passant de 288 millions de dollars américains en 2020 à 284 millions de dollars américains en 2024. Cette variation est relativement faible.
- Bâtiments
- La valeur des bâtiments a augmenté de manière significative entre 2020 et 2023, passant de 2555 millions de dollars américains à 2827 millions de dollars américains. En 2024, cette valeur a continué d'augmenter, atteignant 2895 millions de dollars américains. L'évolution suggère un investissement continu dans les infrastructures.
- Équipement
- L'équipement a connu une augmentation constante en valeur sur toute la période. De 6976 millions de dollars américains en 2020, la valeur a progressé pour atteindre 7995 millions de dollars américains en 2024. Cette tendance indique un renouvellement et une expansion des capacités de production.
- Construction en cours
- La valeur de la construction en cours a fluctué. Après une diminution notable entre 2020 et 2021, elle a augmenté en 2022 et 2023, avant de progresser légèrement en 2024. Ces variations peuvent refléter des cycles de projets de construction.
- Immobilisations corporelles, brutes
- La valeur brute des immobilisations corporelles a globalement augmenté sur la période, passant de 10859 millions de dollars américains en 2020 à 12267 millions de dollars américains en 2024. Cette augmentation est cohérente avec les investissements dans les bâtiments et l'équipement.
- Amortissement cumulé
- L'amortissement cumulé a augmenté de manière constante et significative sur toute la période, passant de -5611 millions de dollars américains en 2020 à -7133 millions de dollars américains en 2024. Cette augmentation est logique compte tenu de l'âge croissant des actifs et de l'application des méthodes d'amortissement.
- Immobilisations corporelles, montant net
- Le montant net des immobilisations corporelles a fluctué. Après une diminution entre 2020 et 2022, il a augmenté en 2023 et 2024, atteignant 5134 millions de dollars américains. Cette fluctuation est le résultat combiné de l'augmentation des immobilisations brutes et de l'augmentation de l'amortissement cumulé.
En résumé, l'entreprise a continué d'investir dans ses actifs corporels, notamment les bâtiments et l'équipement, tout en gérant l'amortissement de ses actifs existants. L'augmentation globale des immobilisations brutes, combinée à l'augmentation de l'amortissement cumulé, a entraîné des fluctuations du montant net des immobilisations corporelles.
Ratios d’âge des actifs (résumé)
AbbVie Inc., les ratios d’âge de l’actif
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
L'analyse des données financières annuelles révèle plusieurs tendances notables. Le ratio moyen d’âge a connu une augmentation constante sur la période considérée, passant de 53,08 % en 2020 à 59,53 % en 2024. Cette progression suggère un vieillissement progressif de l'ensemble des actifs.
- Ratio moyen d’âge
- L'augmentation continue du ratio moyen d’âge indique que les actifs sont, en moyenne, plus proches de la fin de leur durée de vie utile. Cette évolution pourrait nécessiter des investissements futurs pour le renouvellement des actifs.
La durée de vie utile totale estimée a fluctué au cours de la période. Après une diminution de 16 à 13 ans entre 2020 et 2021, elle a augmenté à 14 ans en 2022, puis à 15 ans en 2023, et enfin à 16 ans en 2024. Cette fluctuation pourrait être liée à des changements dans les méthodes d'estimation ou à l'acquisition de nouveaux actifs avec des durées de vie différentes.
- Durée de vie utile totale estimée
- La stabilisation récente de la durée de vie utile totale estimée à 16 ans en 2024 pourrait indiquer une normalisation des pratiques d'estimation ou une composition d'actifs plus stable.
L'estimation de l’âge, temps écoulé depuis l’achat, a augmenté de manière régulière, passant de 8 ans en 2020 à 9 ans en 2023 et 2024. Cette progression est cohérente avec le vieillissement des actifs.
- Estimation de l’âge, temps écoulé depuis l’achat
- L'augmentation de l'âge des actifs depuis l'acquisition confirme la tendance générale au vieillissement du parc d'actifs.
La durée de vie restante estimée est restée stable à 6 ans sur l'ensemble de la période. Cette constance, malgré l'augmentation du ratio moyen d’âge et de l’âge des actifs depuis l’achat, suggère que les ajustements de la durée de vie utile totale estimée compensent l'augmentation de l'âge des actifs.
- Durée de vie restante estimée
- La stabilité de la durée de vie restante estimée pourrait indiquer une gestion proactive de la dépréciation des actifs, ajustant les estimations pour maintenir une durée de vie restante constante.
Ratio moyen d’âge
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
2024 Calculs
1 Ratio moyen d’âge = 100 × Amortissement cumulé ÷ (Immobilisations corporelles, brutes – Terre)
= 100 × ÷ ( – ) =
L'analyse des données financières annuelles révèle plusieurs tendances significatives. L'amortissement cumulé a connu une augmentation constante sur la période considérée, passant de 5611 millions de dollars américains en 2020 à 7133 millions de dollars américains en 2024. Cette progression suggère une utilisation continue des actifs immobilisés et une reconnaissance de leur dépréciation.
Les immobilisations corporelles brutes ont également montré une tendance à la hausse, bien que moins linéaire. Elles sont passées de 10859 millions de dollars américains en 2020 à 12267 millions de dollars américains en 2024. Une légère diminution est observable entre 2020 et 2021, suivie d'une reprise et d'une croissance soutenue les années suivantes. Cette évolution pourrait indiquer des investissements continus dans de nouveaux actifs.
La valeur de la terre est restée relativement stable tout au long de la période, avec une légère diminution progressive de 288 millions de dollars américains en 2020 à 284 millions de dollars américains en 2024. Cette stabilité suggère que la terre n'est pas un élément significatif de la stratégie d'investissement ou de désinvestissement.
Le ratio moyen d’âge des actifs a augmenté de manière constante, passant de 53,08% en 2020 à 59,53% en 2024. Cette augmentation indique que le parc d'actifs devient plus ancien au fil du temps. Une augmentation continue de ce ratio pourrait nécessiter une évaluation de la nécessité de futurs investissements de remplacement.
- Amortissement cumulé
- Augmentation constante sur la période, indiquant une utilisation continue des actifs et une reconnaissance de leur dépréciation.
- Immobilisations corporelles, brutes
- Tendance à la hausse, suggérant des investissements continus dans de nouveaux actifs, avec une légère fluctuation initiale.
- Terre
- Valeur stable avec une légère diminution, indiquant une importance limitée dans la stratégie d'investissement.
- Ratio moyen d’âge
- Augmentation constante, signalant un vieillissement du parc d'actifs et potentiellement la nécessité de futurs investissements.
Durée de vie utile totale estimée
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
2024 Calculs
1 Durée de vie utile totale estimée = (Immobilisations corporelles, brutes – Terre) ÷ Amortissement
= ( – ) ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant les immobilisations corporelles et l'amortissement. Les immobilisations corporelles brutes ont globalement augmenté sur la période considérée, passant de 10 859 millions de dollars américains en 2020 à 12 267 millions de dollars américains en 2024. Une légère diminution est observée entre 2020 et 2021, suivie d'une croissance constante les années suivantes.
La terre, quant à elle, présente une stabilité remarquable, avec une valeur qui diminue légèrement mais reste relativement constante autour de 286 millions de dollars américains sur l'ensemble de la période. Cette constance suggère une politique d'investissement foncier stable.
L'amortissement cumulé a connu une augmentation significative, passant de 666 millions de dollars américains en 2020 à 764 millions de dollars américains en 2024. L'augmentation la plus importante est observée entre 2020 et 2021, suivie d'une croissance plus modérée les années suivantes. Cette évolution est cohérente avec l'augmentation des immobilisations corporelles brutes.
La durée de vie utile totale estimée des actifs a fluctué au cours de la période. Elle a diminué de 16 à 13 ans entre 2020 et 2021, puis a augmenté à 14 ans en 2022, pour remonter à 15 ans en 2023 et finalement à 16 ans en 2024. Ces variations pourraient indiquer des ajustements dans les estimations de la durée de vie utile des actifs, potentiellement liés à des changements technologiques ou à des politiques comptables.
- Immobilisations corporelles brutes
- Tendance à la hausse globale, avec une légère diminution initiale en 2021.
- Terre
- Valeur stable et relativement constante sur la période.
- Amortissement
- Augmentation significative, corrélée à l'augmentation des immobilisations corporelles brutes.
- Durée de vie utile totale estimée
- Fluctuations au cours de la période, suggérant des ajustements dans les estimations.
Estimation de l’âge, temps écoulé depuis l’achat
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
2024 Calculs
1 Temps écoulé depuis l’achat = Amortissement cumulé ÷ Amortissement
= ÷ =
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances significatives concernant l'amortissement cumulé et l'amortissement. L'amortissement cumulé a connu une augmentation constante sur la période considérée, passant de 5 611 millions de dollars américains en 2020 à 7 133 millions de dollars américains en 2024. Cette progression indique une accumulation continue de l'amortissement des actifs.
L'amortissement annuel a fluctué au cours de la période. Après une augmentation notable de 666 millions de dollars américains en 2020 à 803 millions de dollars américains en 2021, il a diminué en 2022 (778 millions de dollars américains) et en 2023 (752 millions de dollars américains). Une légère augmentation est observée en 2024, atteignant 764 millions de dollars américains. Ces variations suggèrent des changements dans le rythme d'amortissement des actifs, potentiellement liés à des acquisitions, des cessions ou des modifications des durées de vie utiles des actifs.
- Amortissement cumulé
- Présente une tendance à la hausse constante, indiquant une augmentation de la valeur totale des actifs amortis au fil du temps.
- Amortissement
- Manifeste une volatilité, avec une diminution après une augmentation initiale, suivie d'une légère reprise. Ceci pourrait refléter des ajustements dans la politique d'amortissement ou dans la composition des actifs.
- Estimation de l’âge, temps écoulé depuis l’achat
- Indique une stabilité relative, avec une moyenne autour de 8 à 9 ans. Cette constance suggère un renouvellement régulier des actifs ou une durée de vie utile relativement stable des actifs existants.
L'estimation de l'âge des actifs, mesurée par le temps écoulé depuis l'achat, est restée relativement stable, oscillant autour de 8 à 9 ans. Cette stabilité pourrait indiquer une politique d'investissement cohérente dans le renouvellement des actifs ou une durée de vie utile prévisible pour les actifs en exploitation.
Durée de vie restante estimée
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
2024 Calculs
1 Durée de vie restante estimée = (Immobilisations corporelles, montant net – Terre) ÷ Amortissement
= ( – ) ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances notables concernant les immobilisations corporelles et l'amortissement. Le montant net des immobilisations corporelles a connu une diminution progressive entre 2020 et 2022, passant de 5248 millions de dollars américains à 4935 millions. Une légère augmentation a été observée en 2023 (4989 millions) et en 2024 (5134 millions), suggérant une stabilisation ou un début de reprise des investissements dans les actifs corporels.
La terre, composante des immobilisations, a présenté une stabilité relative sur la période, avec une diminution marginale de 288 millions de dollars américains en 2020 à 284 millions en 2024. Cette constance indique une absence de transactions significatives concernant ce type d'actif.
L'amortissement cumulé a augmenté de manière significative entre 2020 et 2021, passant de 666 millions à 803 millions de dollars américains. Après cette forte augmentation, l'amortissement a diminué en 2022 (778 millions) et 2023 (752 millions) avant de remonter légèrement en 2024 (764 millions). Cette évolution pourrait être liée à des changements dans les méthodes d'amortissement, à la mise en service de nouveaux actifs ou à la cession d'actifs amortis.
La durée de vie restante estimée des actifs est restée stable à 6 ans entre 2021 et 2024, après avoir été de 7 ans en 2020. Cette constance suggère une politique d'évaluation des actifs relativement cohérente sur la période.
- Tendances principales
- Diminution initiale du montant net des immobilisations corporelles suivie d'une stabilisation et d'une légère reprise.
- Stabilité de la terre
- Valeur de la terre relativement constante sur la période.
- Évolution de l'amortissement
- Forte augmentation de l'amortissement en 2021 suivie d'une stabilisation et d'une légère augmentation.
- Durée de vie restante
- Durée de vie restante estimée stable à 6 ans après une valeur initiale de 7 ans.