Analyse des immobilisations corporelles
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Divulgation des immobilisations corporelles
Thermo Fisher Scientific Inc., bilan : immobilisations corporelles
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
L’analyse des données financières annuelles révèle des tendances significatives concernant les immobilisations corporelles. Les terres présentent une augmentation modeste de 2020 à 2022, atteignant 454 millions de dollars américains, suivie d’une légère diminution en 2023 et 2024, revenant à 439 millions de dollars américains.
Les bâtiments et améliorations connaissent une croissance constante sur la période analysée, passant de 2192 millions de dollars américains en 2020 à 3728 millions de dollars américains en 2024. Cette progression indique un investissement continu dans l’infrastructure physique.
L’amélioration de la machinerie, de l’équipement et du bail affiche également une tendance à la hausse, augmentant de 6975 millions de dollars américains en 2020 à 9858 millions de dollars américains en 2024. Cette évolution suggère un renouvellement et une expansion des capacités de production.
La construction en cours, absente en 2020, apparaît en 2021 à 2567 millions de dollars américains, puis connaît une légère augmentation en 2022 avant de diminuer progressivement en 2023 et 2024, atteignant 2034 millions de dollars américains. Cette tendance pourrait indiquer la finalisation de projets de construction.
Le total des immobilisations corporelles, au prix coûtant, suit une trajectoire ascendante, passant de 9577 millions de dollars américains en 2020 à 16059 millions de dollars américains en 2024. Cette augmentation globale reflète l’investissement continu dans les actifs physiques.
La dépréciation et l’amortissement cumulés augmentent de manière significative sur toute la période, passant de -3665 millions de dollars américains en 2020 à -6753 millions de dollars américains en 2024. Cette progression est cohérente avec l’augmentation des immobilisations corporelles et l’application des méthodes d’amortissement.
Le montant net des immobilisations corporelles, calculé en soustrayant la dépréciation et l’amortissement cumulés du coût initial, augmente de 2020 à 2021, passant de 5912 millions de dollars américains à 8333 millions de dollars américains. Cependant, la croissance ralentit ensuite, atteignant 9306 millions de dollars américains en 2024. Cette stabilisation pourrait indiquer un équilibre entre les investissements en actifs et leur dépréciation.
- Terre
- Augmentation modeste jusqu’en 2022, suivie d’une légère diminution.
- Bâtiments et améliorations
- Croissance constante sur la période.
- Amélioration de la machinerie, de l’équipement et du bail
- Tendance à la hausse significative.
- Construction en cours
- Apparition en 2021, augmentation initiale, puis diminution progressive.
- Immobilisations corporelles, au prix coûtant
- Augmentation globale constante.
- Dépréciation et amortissement cumulés
- Augmentation significative et continue.
- Immobilisations corporelles, montant net
- Croissance initiale rapide, suivie d’un ralentissement.
Ratios d’âge des actifs (résumé)
Thermo Fisher Scientific Inc., les ratios d’âge de l’actif
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
L'analyse des données révèle des tendances notables concernant l'âge moyen des actifs et leur durée de vie estimée. Le ratio moyen d’âge a connu une diminution entre 2020 et 2021, passant de 39,98% à 35,03%. Une légère augmentation a été observée en 2022, atteignant 36,11%, suivie d'une hausse plus marquée en 2023 (40,33%) et en 2024 (43,23%). Cette progression suggère un renouvellement plus lent des actifs au fil du temps.
La durée de vie utile totale estimée des actifs est restée relativement stable sur la période analysée, se maintenant à 14 ans, à l'exception de 2021 où elle a atteint 15 ans. Cette constance indique une absence de changement significatif dans les méthodes d'amortissement ou dans la nature des actifs.
L'estimation de l’âge, mesurée comme le temps écoulé depuis l’achat, a diminué de 6 ans en 2020 à 5 ans en 2021, puis est restée stable à 5 ans en 2022 avant de remonter à 6 ans en 2023 et 2024. Cette évolution pourrait indiquer une augmentation des acquisitions d'actifs récents.
La durée de vie restante estimée a débuté à 8 ans en 2020, augmentant à 10 ans en 2021. Elle a ensuite diminué à 9 ans en 2022 et est revenue à 8 ans en 2023 et 2024. Cette diminution, combinée à l'augmentation du ratio moyen d’âge, pourrait signaler une usure plus rapide des actifs ou une réévaluation des estimations de durée de vie.
- Ratio moyen d’âge
- Présente une tendance à la hausse, indiquant un vieillissement progressif des actifs.
- Durée de vie utile totale estimée
- Est restée stable, suggérant une politique d'amortissement cohérente.
- Estimation de l’âge
- A connu une fluctuation, avec une remontée récente, potentiellement liée à de nouveaux achats.
- Durée de vie restante estimée
- A diminué, ce qui, combiné à l'augmentation du ratio moyen d’âge, pourrait indiquer une usure accrue.
Ratio moyen d’âge
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
2024 Calculs
1 Ratio moyen d’âge = 100 × Dépréciation et amortissement cumulés ÷ (Immobilisations corporelles, au prix coûtant – Terre)
= 100 × ÷ ( – ) =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant l'évolution des immobilisations et de leur amortissement. La dépréciation et l'amortissement cumulés ont connu une augmentation constante sur la période considérée, passant de 3665 millions de dollars américains en 2020 à 6753 millions de dollars américains en 2024. Cette progression indique une utilisation continue et une usure des actifs immobilisés.
Parallèlement, les immobilisations corporelles, au prix coûtant, ont également augmenté, bien que de manière moins prononcée que la dépréciation cumulée. Elles sont passées de 9577 millions de dollars américains en 2020 à 16059 millions de dollars américains en 2024. Cette augmentation suggère des investissements continus dans de nouveaux actifs, compensant partiellement l'usure des actifs existants.
La valeur de la terre a connu une légère augmentation entre 2020 et 2022, passant de 410 millions de dollars américains à 454 millions de dollars américains, avant de diminuer légèrement en 2024 pour atteindre 439 millions de dollars américains. Cette fluctuation est relativement mineure par rapport aux autres postes.
Le ratio moyen d’âge des actifs a présenté une évolution variable. Après une diminution initiale de 39.98% en 2020 à 35.03% en 2021, il a augmenté progressivement pour atteindre 43.23% en 2024. Cette augmentation du ratio moyen d’âge suggère que le parc d'actifs devient globalement plus ancien, ce qui pourrait nécessiter des investissements de remplacement à l'avenir.
- Dépréciation et amortissement cumulés
- Augmentation constante sur la période, indiquant une usure continue des actifs.
- Immobilisations corporelles, au prix coûtant
- Augmentation globale, suggérant des investissements dans de nouveaux actifs.
- Terre
- Fluctuation mineure, avec une légère diminution en 2024.
- Ratio moyen d’âge
- Augmentation progressive, indiquant un vieillissement du parc d'actifs.
Durée de vie utile totale estimée
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
2024 Calculs
1 Durée de vie utile totale estimée = (Immobilisations corporelles, au prix coûtant – Terre) ÷ Amortissement des immobilisations corporelles
= ( – ) ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant les immobilisations corporelles et l'amortissement. L'entreprise a connu une augmentation constante de ses immobilisations corporelles au prix coûtant sur la période considérée, passant de 9 577 millions de dollars américains en 2020 à 16 059 millions de dollars américains en 2024. Cette croissance indique un investissement continu dans les actifs physiques de l'entreprise.
La terre, composante des immobilisations, a également augmenté en valeur, bien que de manière plus modérée, passant de 410 millions de dollars américains en 2020 à 458 millions de dollars américains en 2023, puis diminuant légèrement à 439 millions de dollars américains en 2024. Cette fluctuation pourrait être due à des ajustements de valeur ou à des transactions immobilières.
L'amortissement cumulé des immobilisations corporelles a suivi une trajectoire ascendante, passant de 658 millions de dollars américains en 2020 à 1 156 millions de dollars américains en 2024. Cette augmentation est cohérente avec l'accroissement des immobilisations corporelles et reflète la reconnaissance de la dépréciation de ces actifs au fil du temps.
La durée de vie utile totale estimée des immobilisations est restée relativement stable sur l'ensemble de la période, se situant à 14 ans, avec une exception en 2021 où elle a atteint 15 ans. Cette constance suggère une politique d'amortissement cohérente et une évaluation stable de la durée d'utilité des actifs.
- Immobilisations corporelles, au prix coûtant
- Croissance continue de 2020 à 2024, indiquant des investissements constants.
- Terre
- Augmentation modérée jusqu'en 2023, suivie d'une légère diminution en 2024.
- Amortissement des immobilisations corporelles
- Augmentation constante, corrélée à l'augmentation des immobilisations corporelles.
- Durée de vie utile totale estimée
- Stabilité générale à 14 ans, avec une exception en 2021 à 15 ans.
Estimation de l’âge, temps écoulé depuis l’achat
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
2024 Calculs
1 Temps écoulé depuis l’achat = Dépréciation et amortissement cumulés ÷ Amortissement des immobilisations corporelles
= ÷ =
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances significatives concernant la dépréciation et l'amortissement des immobilisations. L'élément "Dépréciation et amortissement cumulés" présente une augmentation constante sur la période considérée, passant de 3665 millions de dollars américains en 2020 à 6753 millions de dollars américains en 2024. Cette progression indique une accumulation continue de la dépréciation et de l'amortissement des actifs immobilisés de l'entreprise.
L'"Amortissement des immobilisations corporelles" suit également une trajectoire ascendante, bien que de manière plus graduelle. L'amortissement passe de 658 millions de dollars américains en 2020 à 1156 millions de dollars américains en 2024. L'augmentation de cet indicateur suggère une charge d'amortissement plus élevée, potentiellement due à de nouveaux investissements dans des immobilisations corporelles ou à une modification des méthodes d'amortissement.
L'"Estimation de l’âge, temps écoulé depuis l’achat" montre une relative stabilité, fluctuant entre 5 et 6 ans sur la période. En 2020, l'estimation était de 6 ans, diminuant à 5 ans en 2021 et 2022, puis revenant à 6 ans en 2023 et 2024. Cette constance suggère une politique d'investissement relativement stable dans les immobilisations, avec un renouvellement ou un remplacement des actifs à un rythme régulier.
- Tendances générales
- Une augmentation constante de la dépréciation et de l'amortissement cumulés est observée, indiquant une usure progressive des actifs immobilisés.
- Amortissement des immobilisations
- L'amortissement des immobilisations corporelles augmente également, suggérant une charge d'amortissement plus élevée.
- Âge des actifs
- L'âge moyen des actifs reste relativement stable, indiquant une politique d'investissement cohérente.
Durée de vie restante estimée
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
2024 Calculs
1 Durée de vie restante estimée = (Immobilisations corporelles, montant net – Terre) ÷ Amortissement des immobilisations corporelles
= ( – ) ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant les immobilisations corporelles et l'amortissement. Le montant net des immobilisations corporelles a connu une augmentation notable entre 2020 et 2022, passant de 5912 millions de dollars américains à 9280 millions de dollars américains. Cette croissance s'est ralentie en 2023, avec une légère augmentation à 9448 millions de dollars américains, avant de diminuer légèrement en 2024 à 9306 millions de dollars américains.
La valeur de la terre a également augmenté de manière constante sur la période analysée, passant de 410 millions de dollars américains en 2020 à 458 millions de dollars américains en 2022. Cette augmentation a été plus modérée en 2023 et 2024, atteignant respectivement 458 et 439 millions de dollars américains.
L'amortissement cumulé des immobilisations corporelles a suivi une trajectoire ascendante, reflétant l'utilisation des actifs. Il est passé de 658 millions de dollars américains en 2020 à 1156 millions de dollars américains en 2024, avec une accélération de l'augmentation entre 2021 et 2023.
La durée de vie restante estimée des immobilisations corporelles a fluctué au cours de la période. Elle est passée de 8 ans en 2020 à 10 ans en 2021, puis a diminué à 9 ans en 2022 et à 8 ans en 2023 et 2024. Cette fluctuation pourrait indiquer des ajustements dans les estimations de la durée d'utilité des actifs, ou des investissements dans de nouveaux actifs avec des durées de vie différentes.
- Tendances clés
- Augmentation du montant net des immobilisations corporelles jusqu'en 2022, suivie d'une stabilisation et d'une légère diminution.
- Croissance constante de la valeur de la terre.
- Augmentation continue de l'amortissement cumulé.
- Fluctuation de la durée de vie restante estimée des immobilisations.
L'évolution de l'amortissement, combinée à la durée de vie restante estimée, suggère une gestion active du cycle de vie des actifs. La diminution du montant net des immobilisations en 2024, bien que légère, mérite une attention particulière pour déterminer si elle est due à des cessions d'actifs, à une augmentation de l'amortissement, ou à d'autres facteurs.