Analyse des immobilisations corporelles
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Divulgation des immobilisations corporelles
Regeneron Pharmaceuticals Inc., bilan : immobilisations corporelles
US$ en milliers
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
L’analyse des données révèle une tendance générale à la hausse pour l’ensemble des catégories d’immobilisations corporelles sur la période considérée. Les investissements en construction et améliorations constituent la part la plus importante de ces actifs, et connaissent une augmentation constante, passant de 1891100 US$ en 2020 à 2573200 US$ en 2024.
- Construction et améliorations
- Cette catégorie affiche une croissance régulière tout au long de la période, indiquant un investissement continu dans l’expansion et la modernisation des infrastructures.
- Améliorations locatives
- Les améliorations locatives présentent également une tendance à la hausse, bien que moins prononcée que celle des constructions et améliorations, passant de 100500 US$ à 154500 US$ sur cinq ans.
- Équipement de laboratoire
- L’équipement de laboratoire connaît une augmentation significative, passant de 1038600 US$ en 2020 à 1494500 US$ en 2024, ce qui suggère un investissement important dans la recherche et le développement.
- Matériel informatique et logiciels
- Les investissements dans le matériel informatique et les logiciels augmentent de manière constante, passant de 226300 US$ à 450800 US$ sur la période, reflétant une adaptation aux besoins technologiques croissants.
- Meubles, matériel de bureau et autres
- Cette catégorie d’actifs connaît une augmentation modérée, passant de 130500 US$ à 203800 US$ en 2024.
- Terre
- La valeur de la terre augmente progressivement, mais à un rythme plus lent que les autres catégories, passant de 241200 US$ à 288200 US$.
- Construction en cours
- La construction en cours connaît une augmentation substantielle, passant de 724500 US$ en 2020 à 1721600 US$ en 2024, ce qui indique des projets d’expansion importants en cours.
- Immobilisations corporelles, brutes
- Le total des immobilisations corporelles brutes suit la tendance générale à la hausse, passant de 4352700 US$ à 6886600 US$ sur la période.
- Dépréciation et amortissement cumulés
- La dépréciation et l’amortissement cumulés augmentent également de manière constante, passant de -1131100 US$ à -2286900 US$, ce qui est logique compte tenu de l’augmentation des immobilisations corporelles.
- Immobilisations corporelles, montant net
- Le montant net des immobilisations corporelles, calculé en soustrayant la dépréciation et l’amortissement cumulés des immobilisations corporelles brutes, augmente de manière significative, passant de 3221600 US$ à 4599700 US$ sur la période, ce qui reflète l’investissement net dans les actifs corporels.
En résumé, les données indiquent une stratégie d’investissement soutenue dans les actifs corporels, avec une attention particulière portée à la construction, à l’équipement de laboratoire et aux technologies de l’information. L’augmentation de la dépréciation et de l’amortissement cumulés est cohérente avec l’augmentation des investissements.
Ratios d’âge des actifs (résumé)
Regeneron Pharmaceuticals Inc., les ratios d’âge de l’actif
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
L'analyse des données financières annuelles révèle plusieurs tendances notables. Le ratio moyen d’âge a connu une augmentation constante sur la période considérée, passant de 27,51% en 2020 à 34,66% en 2024. Cette progression suggère un vieillissement progressif des actifs.
- Ratio moyen d’âge
- L'augmentation continue du ratio moyen d’âge indique que les actifs de l'entreprise sont, en moyenne, plus anciens au fil du temps. Cette évolution pourrait nécessiter une attention particulière quant à la planification des remplacements d'actifs.
La durée de vie utile totale estimée a fluctué au cours de la période. Après une diminution de 18 à 16 ans entre 2020 et 2021, elle a augmenté à 17 ans en 2022, puis à 18 ans en 2023 et enfin à 19 ans en 2024. Cette variation pourrait être due à des réévaluations des estimations de durée de vie des actifs ou à l'acquisition de nouveaux actifs avec des durées de vie différentes.
- Durée de vie utile totale estimée
- La tendance à la hausse observée sur les dernières années pourrait indiquer une amélioration de la qualité des actifs acquis ou une révision à la hausse des estimations initiales.
L'estimation de l’âge, temps écoulé depuis l’achat, est restée stable à 5 ans entre 2020 et 2022, puis a augmenté à 6 ans en 2023 et 2024. Cette évolution est cohérente avec le vieillissement des actifs et le passage du temps.
- Estimation de l’âge, temps écoulé depuis l’achat
- L'augmentation de cet indicateur confirme la tendance générale au vieillissement des actifs.
La durée de vie restante estimée est restée constante à 12 ans entre 2021 et 2024, malgré l'augmentation du ratio moyen d’âge. Cela suggère que les ajustements apportés à la durée de vie utile totale compensent l'augmentation de l'âge des actifs, maintenant ainsi une durée de vie restante stable.
- Durée de vie restante estimée
- La stabilité de cet indicateur, malgré le vieillissement des actifs, pourrait indiquer une gestion proactive de la durée de vie utile des actifs.
Ratio moyen d’âge
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
2024 Calculs
1 Ratio moyen d’âge = 100 × Dépréciation et amortissement cumulés ÷ (Immobilisations corporelles, brutes – Terre)
= 100 × ÷ ( – ) =
L'analyse des données financières révèle une tendance à la hausse concernant la dépréciation et l'amortissement cumulés, passant de 1 131 100 unités monétaires en 2020 à 2 286 900 unités monétaires en 2024. Cette augmentation suggère une accumulation d'actifs amortissables au fil du temps.
Les immobilisations corporelles brutes présentent également une croissance constante, évoluant de 4 352 700 unités monétaires en 2020 à 6 886 600 unités monétaires en 2024. Cette progression indique un investissement continu dans les actifs physiques de l'entreprise.
La valeur de la terre a connu une augmentation modérée, passant de 241 200 unités monétaires en 2020 à 288 200 unités monétaires en 2024. Cette évolution, bien que moins prononcée que celle des autres postes, témoigne d'une appréciation ou d'acquisitions foncières.
Le ratio moyen d'âge des actifs a augmenté de 27,51 % en 2020 à 34,66 % en 2024. Cette progression indique un vieillissement du parc d'actifs, ce qui pourrait nécessiter des investissements futurs pour le renouvellement.
- Dépréciation et amortissement cumulés
- Augmentation continue sur la période analysée, reflétant l'utilisation et l'obsolescence des actifs.
- Immobilisations corporelles, brutes
- Croissance soutenue, indiquant des investissements réguliers dans les actifs physiques.
- Terre
- Augmentation progressive, mais moins significative que les autres postes.
- Ratio moyen d’âge
- Tendance à la hausse, signalant un vieillissement du parc d'actifs et potentiellement des besoins futurs de remplacement.
Durée de vie utile totale estimée
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
2024 Calculs
1 Durée de vie utile totale estimée = (Immobilisations corporelles, brutes – Terre) ÷ Dotation aux amortissements sur immobilisations corporelles
= ( – ) ÷ =
L'analyse des données financières révèle une tendance à la hausse des immobilisations corporelles brutes sur la période considérée. Une augmentation constante est observée chaque année, passant de 4 352 700 unités monétaires en 2020 à 6 886 600 unités monétaires en 2024. Cette progression suggère un investissement continu dans les actifs physiques de l'entreprise.
La terre, composante des immobilisations, présente également une augmentation, bien que moins prononcée que celle des immobilisations corporelles brutes. Sa valeur passe de 241 200 unités monétaires en 2020 à 288 200 unités monétaires en 2024, indiquant une possible expansion des terrains détenus.
Parallèlement à l'augmentation des immobilisations corporelles brutes, la dotation aux amortissements sur ces immobilisations augmente également de manière régulière. Elle évolue de 230 800 unités monétaires en 2020 à 354 100 unités monétaires en 2024. Cette augmentation est cohérente avec l'accroissement des actifs amortissables et l'application des méthodes d'amortissement.
La durée de vie utile totale estimée des immobilisations corporelles présente une certaine volatilité. Elle diminue de 18 à 16 ans entre 2020 et 2021, puis remonte à 17 ans en 2022, à 18 ans en 2023 et enfin à 19 ans en 2024. Cette fluctuation pourrait indiquer des réévaluations périodiques des durées de vie utiles en fonction de l'évolution des actifs et des technologies.
- Immobilisations corporelles brutes
- Croissance continue de 2020 à 2024.
- Terre
- Augmentation modérée sur la période.
- Dotation aux amortissements
- Augmentation régulière, corrélée à l'augmentation des immobilisations.
- Durée de vie utile totale estimée
- Variations annuelles, suggérant des réévaluations.
Estimation de l’âge, temps écoulé depuis l’achat
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
2024 Calculs
1 Temps écoulé depuis l’achat = Dépréciation et amortissement cumulés ÷ Dotation aux amortissements sur immobilisations corporelles
= ÷ =
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances significatives concernant l'amortissement et la dépréciation des immobilisations corporelles. La dépréciation et l'amortissement cumulés ont connu une augmentation constante sur la période considérée, passant de 1 131 100 unités monétaires en 2020 à 2 286 900 unités monétaires en 2024. Cette progression indique une accumulation continue de la dépréciation des actifs immobilisés.
La dotation aux amortissements sur immobilisations corporelles a également augmenté, bien que de manière moins prononcée que la dépréciation cumulée. Elle est passée de 230 800 unités monétaires en 2020 à 354 100 unités monétaires en 2024. L'augmentation annuelle de cette dotation est relativement stable, suggérant une politique d'amortissement cohérente.
- Tendances clés
- Une augmentation constante de la dépréciation et de l'amortissement cumulés, reflétant l'utilisation et le vieillissement des actifs immobilisés.
- Une augmentation progressive, mais stable, de la dotation aux amortissements, indiquant une application régulière des méthodes d'amortissement.
L'estimation de l'âge, ou le temps écoulé depuis l'achat, est restée stable à 5 ans entre 2020 et 2022, puis est passée à 6 ans en 2023 et 2024. Ce changement suggère que les actifs immobilisés acquis initialement en 2019 ou 2020 arrivent à la fin de leur période d'amortissement initiale ou nécessitent une réévaluation de leur durée de vie utile.
L'écart croissant entre la dépréciation cumulée et la dotation annuelle aux amortissements pourrait indiquer que l'entreprise a investi dans de nouveaux actifs immobilisés au cours des dernières années, augmentant ainsi la base d'actifs à amortir. Il est également possible que des changements dans les méthodes d'amortissement ou les estimations de la durée de vie utile des actifs aient contribué à cette divergence.
Durée de vie restante estimée
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
2024 Calculs
1 Durée de vie restante estimée = (Immobilisations corporelles, montant net – Terre) ÷ Dotation aux amortissements sur immobilisations corporelles
= ( – ) ÷ =
L'analyse des données financières révèle une tendance à la hausse des immobilisations corporelles, nettes des amortissements, sur la période considérée. Une augmentation constante est observée chaque année, passant de 3 221 600 unités monétaires en 2020 à 4 599 700 unités monétaires en 2024.
La terre, composante des immobilisations, présente également une augmentation, bien que plus modérée. Sa valeur passe de 241 200 unités monétaires en 2020 à 288 200 unités monétaires en 2024, indiquant une acquisition progressive de terrains.
La dotation aux amortissements sur immobilisations corporelles suit une trajectoire ascendante parallèle à celle des immobilisations corporelles. Elle croît de 230 800 unités monétaires en 2020 à 354 100 unités monétaires en 2024. Cette augmentation est cohérente avec l'accroissement des immobilisations amortissables.
- Immobilisations corporelles, montant net
- Une croissance soutenue est constatée, suggérant des investissements continus dans des actifs corporels.
- Terre
- L'augmentation, bien que moins prononcée, indique une expansion des actifs fonciers.
- Dotation aux amortissements sur immobilisations corporelles
- L'évolution reflète l'utilisation et la dépréciation des actifs corporels au fil du temps.
- Durée de vie restante estimée
- La durée de vie restante estimée des actifs est stable à 12 ans sur la période, ce qui suggère une politique d'amortissement cohérente.
En résumé, les données indiquent une stratégie d'investissement dans des actifs corporels, accompagnée d'une gestion stable de la durée de vie utile de ces actifs. L'augmentation des amortissements est conforme à l'accroissement des immobilisations et à leur utilisation continue.