Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.

Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.

AbbVie Inc., tableau des flux de trésorerie consolidé

en millions de dollars américains

12 mois terminés le	31 déc. 2023	31 déc. 2022	31 déc. 2021	31 déc. 2020	31 déc. 2019
Bénéfice net	4,873)	11,845)	11,549)	4,622)	7,882)
Dépréciation	752)	778)	803)	666)	464)
Amortissement des immobilisations incorporelles	7,946)	7,689)	7,718)	5,805)	1,553)
Impôts différés	(2,889)	(1,931)	(898)	(2,325)	122)
Variation de la juste valeur des passifs au titre de contreparties éventuelles	5,128)	2,761)	2,679)	5,753)	3,091)
Paiements de passifs au titre de contreparties éventuelles	(870)	(164)	(91)	—)	—)
Rémunération à base d’actions	747)	671)	692)	753)	430)
Acquisition de droits de propriété intellectuelle et développement et jalons	778)	697)	1,124)	1,376)	490)
Autres frais liés aux collaborations	—)	—)	500)	—)	—)
Gain sur les dessaisissements	—)	(172)	(68)	—)	(330)
Ajustements de la réserve pour litiges hors trésorerie, déduction faite des paiements en espèces	(443)	2,243)	163)	(31)	—)
Dépréciation d’actifs incorporels	4,229)	770)	50)	—)	1,030)
Autres, montant net	(225)	(150)	(213)	863)	43)
Comptes débiteurs	66)	(1,455)	(1,321)	(929)	(74)
Inventaires	(417)	(686)	(142)	(40)	(231)
Dépenses payées d’avance et autres actifs	(188)	(264)	(197)	134)	(225)
Créditeurs et autres passifs	3,840)	1,769)	1,719)	1,514)	97)
Actifs et passifs d’impôts, nets	(488)	542)	(1,290)	(573)	(1,018)
Variation des actifs et passifs d’exploitation, déduction faite des acquisitions	2,813)	(94)	(1,231)	106)	(1,451)
Ajustements visant à rapprocher le bénéfice net et les flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	17,966)	13,098)	11,228)	12,966)	5,442)
Flux de trésorerie liés aux activités d’exploitation	22,839)	24,943)	22,777)	17,588)	13,324)
Acquisition d’entreprises, déduction faite de la trésorerie acquise	—)	(255)	(525)	(38,260)	—)
Autres acquisitions et investissements	(1,223)	(539)	(1,377)	(1,350)	(1,135)
Acquisitions d’immobilisations corporelles	(777)	(695)	(787)	(798)	(552)
Achats de titres de placement	(77)	(1,438)	(119)	(61)	(583)
Cessions et échéances de titres de placement	55)	1,530)	98)	1,525)	2,699)
Autres, montant net	13)	774)	366)	1,387)	167)
Flux de trésorerie liés aux activités d’investissement	(2,009)	(623)	(2,344)	(37,557)	596)
Variation nette des emprunts de papier commercial	—)	—)	—)	—)	(699)
Remboursements d’autres emprunts à court terme	—)	—)	—)	—)	(3,000)
Produit de l’émission de titres de créance à long terme	—)	2,000)	1,000)	3,000)	31,482)
Remboursement de la dette à long terme et des obligations liées aux contrats de location-financement	(4,149)	(14,433)	(9,414)	(5,683)	(1,536)
Coûts d’émission de titres de créance	(38)	—)	—)	(20)	(424)
Dividendes versés	(10,539)	(10,043)	(9,261)	(7,716)	(6,366)
Achats d’actions propres	(1,972)	(1,487)	(934)	(978)	(629)
Produit de l’exercice d’options d’achat d’actions	180)	262)	244)	209)	8)
Paiements de passifs au titre de contreparties éventuelles	(752)	(1,132)	(698)	(321)	(163)
Autres, montant net	48)	30)	24)	8)	35)
Flux de trésorerie liés aux activités de financement	(17,222)	(24,803)	(19,039)	(11,501)	18,708)
Effet des variations des taux de change sur la trésorerie et les équivalents	5)	(62)	(97)	(5)	7)
Variation nette de la trésorerie et des équivalents	3,613)	(545)	1,297)	(31,475)	32,635)
Trésorerie et équivalents, début d’exercice	9,201)	9,746)	8,449)	39,924)	7,289)
Trésorerie et équivalents à la fin de l’exercice	12,814)	9,201)	9,746)	8,449)	39,924)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).

Composante de l’état des flux de trésorerie	Description	L’entreprise
Flux de trésorerie liés aux activités d’exploitation	Montant des entrées (sorties) de trésorerie provenant des activités opérationnelles, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie des activités d’exploitation comprennent les transactions, les ajustements et les variations de valeur qui ne sont pas définis comme des activités d’investissement ou de financement.	Les flux de trésorerie liés aux activités d’exploitation de AbbVie Inc. ont augmenté de 2021 à 2022, puis ont légèrement diminué de 2022 à 2023 pour ne pas atteindre le niveau de 2021.
Flux de trésorerie liés aux activités d’investissement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités d’investissement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement comprennent l’octroi et le recouvrement de prêts, ainsi que l’acquisition et la cession de titres de créance ou de capitaux propres, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs productifs.	Les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement de AbbVie Inc. ont augmenté de 2021 à 2022, puis ont légèrement diminué de 2022 à 2023 pour ne pas atteindre le niveau de 2021.
Flux de trésorerie liés aux activités de financement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités de financement, hors activités abandonnées. Les flux de trésorerie de l’activité de financement comprennent l’obtention de ressources auprès des propriétaires et leur fournir un rendement sur leur investissement ; emprunter de l’argent et rembourser les sommes empruntées, ou régler l’obligation ; et l’obtention et le paiement d’autres ressources obtenues auprès de créanciers sur le crédit à long terme.	Les flux de trésorerie provenant des activités de financement de AbbVie Inc. ont diminué de 2021 à 2022, mais ont ensuite augmenté de 2022 à 2023, dépassant le niveau de 2021.

AbbVie Inc. (NYSE:ABBV)

Tableau des flux de trésorerie