Analyse des immobilisations corporelles
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Divulgation des immobilisations corporelles
Eli Lilly & Co., bilan : immobilisations corporelles
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-12-31), 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31).
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances significatives concernant l'évolution des actifs immobilisés. Les investissements en terres présentent une croissance constante, passant de 259 millions de dollars américains en 2021 à 647 millions en 2025. Cette augmentation suggère une expansion des activités nécessitant des terrains supplémentaires.
Les investissements dans les bâtiments connaissent également une progression notable, évoluant de 7588 millions de dollars américains en 2021 à 10088 millions en 2025. Cette croissance indique une augmentation de la capacité de production ou des infrastructures de support.
L'équipement fait preuve d'une augmentation plus marquée, passant de 8937 millions de dollars américains en 2021 à 13487 millions en 2025. Cette évolution pourrait être liée à la modernisation des équipements, à l'acquisition de nouvelles technologies ou à une expansion de la capacité de production.
La rubrique "Construction en cours" affiche la croissance la plus rapide, augmentant de 2178 millions de dollars américains en 2021 à 13013 millions en 2025. Cette forte augmentation indique des investissements importants dans de nouveaux projets d'immobilisations qui ne sont pas encore opérationnels.
Les "Immobilisations corporelles, brutes" suivent une tendance à la hausse, passant de 18962 millions de dollars américains en 2021 à 37235 millions en 2025, reflétant l'ensemble des investissements dans les actifs immobilisés.
L'"Amortissement cumulé" augmente également de manière constante, passant de -9977 millions de dollars américains en 2021 à -12560 millions en 2025. Cette augmentation est naturelle compte tenu de l'âge croissant des actifs immobilisés et de l'application des méthodes d'amortissement.
En conséquence, les "Immobilisations corporelles, montant net" présentent une croissance significative, passant de 8985 millions de dollars américains en 2021 à 24675 millions en 2025. Cette augmentation du montant net des immobilisations corporelles témoigne de l'investissement continu dans les actifs à long terme et de leur contribution à la valeur nette de l'entreprise.
- Terre
- Croissance constante des investissements.
- Bâtiments
- Augmentation significative des investissements.
- Équipement
- Forte augmentation des investissements, potentiellement liée à la modernisation.
- Construction en cours
- Croissance la plus rapide, indiquant des projets d'investissement importants.
- Immobilisations corporelles, brutes
- Tendance à la hausse, reflétant l'ensemble des investissements.
- Amortissement cumulé
- Augmentation constante, conséquence de l'âge des actifs.
- Immobilisations corporelles, montant net
- Croissance significative, témoignant de l'investissement à long terme.
Ratios d’âge des actifs (résumé)
Eli Lilly & Co., les ratios d’âge de l’actif
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-12-31), 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31).
L'analyse des données financières annuelles révèle plusieurs tendances significatives. Le ratio moyen d’âge présente une diminution constante sur la période considérée. Une baisse de 53,34% en 2021 à 34,33% en 2025 est observée, indiquant un renouvellement progressif des actifs.
- Ratio moyen d’âge
- La diminution continue suggère une stratégie d'investissement dans des actifs plus récents et potentiellement plus performants. Cette tendance pourrait être liée à des mises à niveau technologiques ou à des remplacements d'équipements.
La durée de vie utile totale estimée des actifs enregistre une augmentation linéaire. Elle passe de 24 ans en 2021 à 28 ans en 2025. Cette progression peut indiquer une amélioration des méthodes d'estimation de la durée de vie ou l'acquisition d'actifs de meilleure qualité.
- Durée de vie utile totale estimée
- L'augmentation de la durée de vie utile totale estimée pourrait également refléter des investissements dans la maintenance et la réparation des actifs existants, prolongeant ainsi leur durée de service.
L'estimation de l’âge, temps écoulé depuis l’achat, diminue régulièrement, passant de 13 ans en 2021 à 10 ans en 2025. Cette évolution est cohérente avec la diminution du ratio moyen d’âge et confirme le renouvellement des actifs.
- Estimation de l’âge, temps écoulé depuis l’achat
- La réduction de l'âge moyen des actifs acquis suggère une politique d'investissement plus récente.
La durée de vie restante estimée des actifs augmente de manière constante, passant de 11 ans en 2021 à 18 ans en 2025. Cette augmentation est une conséquence directe de l'augmentation de la durée de vie utile totale estimée et de la diminution de l'âge des actifs.
- Durée de vie restante estimée
- L'augmentation de la durée de vie restante estimée indique que les actifs conservent une valeur utilisable plus longtemps, ce qui peut avoir un impact positif sur la rentabilité future.
Ratio moyen d’âge
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-12-31), 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31).
2025 Calculs
1 Ratio moyen d’âge = 100 × Amortissement cumulé ÷ (Immobilisations corporelles, brutes – Terre)
= 100 × ÷ ( – ) =
L'analyse des données financières révèle plusieurs tendances significatives. L'amortissement cumulé a connu une augmentation constante sur la période considérée, passant de 9 977 millions de dollars américains en 2021 à 12 560 millions de dollars américains en 2025. Cette progression indique une utilisation continue et une dépréciation des actifs immobilisés.
Les immobilisations corporelles brutes ont également augmenté de manière soutenue, partant de 18 962 millions de dollars américains en 2021 pour atteindre 37 235 millions de dollars américains en 2025. Cette augmentation substantielle suggère des investissements importants dans de nouveaux actifs, potentiellement liés à une expansion de la capacité de production ou à la modernisation des infrastructures.
La valeur de la terre a également augmenté, bien que de manière moins prononcée que les immobilisations corporelles brutes, passant de 259 millions de dollars américains en 2021 à 647 millions de dollars américains en 2025. Cette augmentation pourrait refléter des acquisitions foncières ou une réévaluation des terrains existants.
Le ratio moyen d’âge des actifs a diminué de 53,34 % en 2021 à 34,33 % en 2025. Cette diminution indique que le parc d'actifs devient plus jeune, ce qui peut être attribué aux investissements continus dans de nouveaux actifs et à la mise hors service des actifs plus anciens. Une diminution du ratio moyen d’âge est généralement considérée comme un signe positif, suggérant une base d'actifs plus moderne et potentiellement plus efficace.
- Amortissement cumulé
- Augmentation constante sur la période, indiquant une utilisation et une dépréciation continues des actifs.
- Immobilisations corporelles, brutes
- Forte augmentation, suggérant des investissements importants dans de nouveaux actifs.
- Terre
- Augmentation modérée, potentiellement due à des acquisitions ou à une réévaluation.
- Ratio moyen d’âge
- Diminution significative, indiquant un rajeunissement du parc d'actifs et une modernisation potentielle.
Durée de vie utile totale estimée
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-12-31), 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31).
2025 Calculs
1 Durée de vie utile totale estimée = (Immobilisations corporelles, brutes – Terre) ÷ Amortissement
= ( – ) ÷ =
L'analyse des données financières révèle une tendance à la hausse des immobilisations corporelles brutes sur la période considérée. Une augmentation significative est observée chaque année, passant de 18 962 millions de dollars américains en 2021 à 37 235 millions de dollars américains en 2025. Cette progression suggère un investissement continu dans les actifs physiques de l'entreprise.
La valeur de la terre a également augmenté, bien que de manière moins prononcée que les immobilisations corporelles brutes. Elle passe de 259 millions de dollars américains en 2021 à 647 millions de dollars américains en 2025. Cette augmentation pourrait indiquer une stratégie d'acquisition foncière.
L'amortissement cumulé des immobilisations corporelles suit une tendance croissante, passant de 787 millions de dollars américains en 2021 à 1 314 millions de dollars américains en 2025. Cette augmentation est cohérente avec l'accroissement des immobilisations corporelles brutes et reflète la reconnaissance de la consommation des avantages économiques futurs de ces actifs.
- Immobilisations corporelles brutes
- Croissance constante et importante sur l'ensemble de la période, indiquant des investissements continus.
- Terre
- Augmentation progressive, suggérant une possible stratégie d'acquisition foncière.
- Amortissement
- Augmentation parallèle à celle des immobilisations corporelles brutes, reflétant la consommation des actifs.
- Durée de vie utile totale estimée
- Augmentation linéaire de la durée de vie utile estimée, passant de 24 à 28 ans. Cette évolution pourrait être due à des changements dans les méthodes d'estimation ou à l'acquisition d'actifs avec une durée de vie plus longue.
L'augmentation de la durée de vie utile totale estimée des actifs pourrait avoir un impact sur le montant de l'amortissement comptabilisé chaque année, réduisant potentiellement les charges d'exploitation. Cependant, il est important de noter que cette augmentation doit être justifiée par des facteurs économiques et techniques.
Estimation de l’âge, temps écoulé depuis l’achat
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-12-31), 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31).
2025 Calculs
1 Temps écoulé depuis l’achat = Amortissement cumulé ÷ Amortissement
= ÷ =
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances significatives concernant l'amortissement et l'estimation de l'âge des actifs. L'amortissement cumulé a connu une augmentation constante sur la période considérée, passant de 9 977 millions de dollars américains en 2021 à 12 560 millions de dollars américains en 2025. Cette progression indique une accumulation d'actifs amortissables au fil du temps.
L'amortissement annuel a également augmenté de manière régulière, s'élevant de 787 millions de dollars américains en 2021 à 1 314 millions de dollars américains en 2025. Cette augmentation de l'amortissement annuel est cohérente avec l'augmentation de l'amortissement cumulé et suggère une intensification de l'utilisation des actifs ou l'acquisition de nouveaux actifs amortissables.
- Amortissement cumulé
- Une croissance continue est observée, signalant une augmentation de la valeur totale des actifs amortissables.
- Amortissement
- L'augmentation annuelle de l'amortissement suggère une utilisation accrue des actifs ou l'acquisition de nouveaux actifs.
- Estimation de l’âge
- L'estimation de l'âge, mesurée comme le temps écoulé depuis l'achat, diminue progressivement de 13 ans en 2021 à 10 ans en 2025. Cette diminution est logique, car elle reflète le vieillissement des actifs au fil du temps.
La corrélation entre l'augmentation de l'amortissement et la diminution de l'estimation de l'âge est attendue. À mesure que les actifs vieillissent, leur valeur comptable diminue, ce qui se traduit par une augmentation de l'amortissement et une diminution de l'âge restant.
L'accélération de l'augmentation de l'amortissement entre 2023 et 2025, passant de 902 millions à 1 314 millions de dollars américains, pourrait indiquer une augmentation significative des investissements dans de nouveaux actifs ou une réévaluation de la durée de vie utile des actifs existants.
Durée de vie restante estimée
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-12-31), 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31).
2025 Calculs
1 Durée de vie restante estimée = (Immobilisations corporelles, montant net – Terre) ÷ Amortissement
= ( – ) ÷ =
L'analyse des données financières révèle une tendance à la hausse significative des immobilisations corporelles, nettes, sur la période considérée. Une augmentation constante est observée chaque année, passant de 8 985 millions de dollars américains en 2021 à 24 675 millions de dollars américains en 2025.
- Immobilisations corporelles, montant net
- La progression est particulièrement marquée entre 2023 et 2025, suggérant des investissements importants dans les actifs matériels durant ces années. L'augmentation globale indique une expansion de la capacité productive ou un renouvellement des actifs existants.
La valeur de la terre a également augmenté, bien que de manière moins prononcée que les immobilisations corporelles. Elle passe de 259 millions de dollars américains en 2021 à 647 millions de dollars américains en 2025. Cette augmentation pourrait être liée à l'acquisition de terrains pour soutenir la croissance des activités.
- Terre
- L'évolution de la valeur de la terre est relativement stable, avec une accélération notable entre 2023 et 2025, en parallèle avec l'augmentation des immobilisations corporelles.
L'amortissement cumulé a également augmenté de manière constante, passant de 787 millions de dollars américains en 2021 à 1 314 millions de dollars américains en 2025. Cette augmentation est cohérente avec l'accroissement des immobilisations corporelles et reflète la consommation progressive de la valeur de ces actifs.
- Amortissement
- La progression de l'amortissement est linéaire, ce qui est attendu compte tenu de la méthode d'amortissement généralement utilisée. L'augmentation de l'amortissement est proportionnelle à l'augmentation des immobilisations.
La durée de vie restante estimée des actifs a augmenté progressivement, passant de 11 ans en 2021 à 18 ans en 2025. Cette augmentation pourrait indiquer une amélioration des méthodes de maintenance, l'acquisition d'actifs plus durables, ou une réévaluation des estimations initiales de durée de vie.
- Durée de vie restante estimée
- L'allongement de la durée de vie restante estimée a un impact sur le montant de l'amortissement annuel, réduisant la charge comptable et augmentant la valeur nette comptable des actifs.