Analyse des contrats de location-exploitation
Un contrat de location-exploitation est assimilé à un contrat de location. Ni l’actif loué ni le passif associé ne sont comptabilisés dans le bilan du locataire, mais les droits peuvent être très similaires aux droits d’un propriétaire. Le locataire n’enregistre les paiements de location qu’en tant que charge locative dans le compte de résultat.
- Valeur actualisée des paiements futurs de contrats de location-exploitation (avant l’adoption de la norme FASB topic 842)
- Ajustements des états financiers pour les contrats de location-exploitation
- Ratios financiers ajustés des contrats de location-exploitation (résumé)
- Ratio de rotation de l’actif total (ajusté)
- Ratio d’endettement par rapport aux capitaux propres (ajusté)
- Ratio de rendement de l’actif (ROA) (ajusté)
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- Structure du bilan : passif et capitaux propres
- Analyse des ratios de solvabilité
- Analyse des ratios d’activité à court terme
- Analyse des ratios d’activité à long terme
- Analyse des zones géographiques
- Ratio valeur d’entreprise/FCFF (EV/FCFF)
- Rapport prix/FCFE (P/FCFE)
- Modèle d’actualisation des dividendes (DDM)
- Ratio de marge bénéficiaire d’exploitation depuis 2005
- Cumul des régularisations
Nous acceptons :
Valeur actualisée des paiements futurs de contrats de location-exploitation (avant l’adoption de la norme FASB topic 842)
Air Products & Chemicals Inc., les paiements futurs au titre des contrats de location-exploitation (avant l’adoption du sujet 842 du FASB)
US$ en milliers
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2020-09-30), 10-K (Date du rapport : 2019-09-30), 10-K (Date du rapport : 2018-09-30), 10-K (Date du rapport : 2017-09-30), 10-K (Date du rapport : 2016-09-30), 10-K (Date du rapport : 2015-09-30).
1 Taux d’actualisation des contrats de location-acquisition
| Année | Paiements futurs de contrats de location-exploitation (tel que rapporté) |
Année | Paiements futurs de contrats de location-exploitation (estimation) |
Valeur actualisée à |
|---|---|---|---|---|
| 2020 | 2020 | |||
| 2021 | 2021 | |||
| 2022 | 2022 | |||
| 2023 | 2023 | |||
| 2024 | 2024 | |||
| 2025 et au-delà | 2025 | |||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 2029 | ||||
| 2030 | ||||
| Total: |
D’après le rapport : 10-K (Date du rapport : 2019-09-30).
| Année | Paiements futurs de contrats de location-exploitation (tel que rapporté) |
Année | Paiements futurs de contrats de location-exploitation (estimation) |
Valeur actualisée à |
|---|---|---|---|---|
| 2019 | 2019 | |||
| 2020 | 2020 | |||
| 2021 | 2021 | |||
| 2022 | 2022 | |||
| 2023 | 2023 | |||
| 2024 et au-delà | 2024 | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 2029 | ||||
| Total: |
D’après le rapport : 10-K (Date du rapport : 2018-09-30).
| Année | Paiements futurs de contrats de location-exploitation (tel que rapporté) |
Année | Paiements futurs de contrats de location-exploitation (estimation) |
Valeur actualisée à |
|---|---|---|---|---|
| 2018 | 2018 | |||
| 2019 | 2019 | |||
| 2020 | 2020 | |||
| 2021 | 2021 | |||
| 2022 | 2022 | |||
| 2023 et au-delà | 2023 | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| Total: |
D’après le rapport : 10-K (Date du rapport : 2017-09-30).
| Année | Paiements futurs de contrats de location-exploitation (tel que rapporté) |
Année | Paiements futurs de contrats de location-exploitation (estimation) |
Valeur actualisée à |
|---|---|---|---|---|
| 2017 | 2017 | |||
| 2018 | 2018 | |||
| 2019 | 2019 | |||
| 2020 | 2020 | |||
| 2021 | 2021 | |||
| 2022 et après | 2022 | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| Total: |
D’après le rapport : 10-K (Date du rapport : 2016-09-30).
| Année | Paiements futurs de contrats de location-exploitation (tel que rapporté) |
Année | Paiements futurs de contrats de location-exploitation (estimation) |
Valeur actualisée à |
|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2016 | |||
| 2017 | 2017 | |||
| 2018 | 2018 | |||
| 2019 | 2019 | |||
| 2020 | 2020 | |||
| 2021 et après | 2021 | |||
| 2022 | ||||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| Total: |
D’après le rapport : 10-K (Date du rapport : 2015-09-30).
Ajustements des états financiers pour les contrats de location-exploitation
Air Products & Chemicals Inc., ajustements aux états financiers
US$ en milliers
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2020-09-30), 10-K (Date du rapport : 2019-09-30), 10-K (Date du rapport : 2018-09-30), 10-K (Date du rapport : 2017-09-30), 10-K (Date du rapport : 2016-09-30), 10-K (Date du rapport : 2015-09-30).
1, 2 Égal à la valeur actualisée totale des paiements futurs de contrats de location-exploitation.
Air Products & Chemicals Inc., données financières : déclarées et ajustées
Ratios financiers ajustés des contrats de location-exploitation (résumé)
Air Products & Chemicals Inc., les ratios financiers ajustés
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2020-09-30), 10-K (Date du rapport : 2019-09-30), 10-K (Date du rapport : 2018-09-30), 10-K (Date du rapport : 2017-09-30), 10-K (Date du rapport : 2016-09-30), 10-K (Date du rapport : 2015-09-30).
| Ratio financier | Description | L’entreprise |
|---|---|---|
| Ratio de rotation de l’actif total (ajusté) | Ratio d’activité calculé en divisant le chiffre d’affaires total par le total des actifs ajustés. | Le ratio de rotation de l’actif total (ajusté) de Air Products & Chemicals Inc. s’est amélioré de 2018 à 2019, mais s’est ensuite considérablement détérioré de 2019 à 2020. |
| Ratio d’endettement par rapport aux capitaux propres (ajusté) | Ratio de solvabilité calculé en divisant le total de la dette ajustée par le total des capitaux propres. | Le ratio d’endettement (ajusté) des capitaux propres de Air Products & Chemicals Inc. s’est amélioré de 2018 à 2019, mais s’est ensuite considérablement détérioré de 2019 à 2020. |
| Ratio de rendement de l’actif (ajusté) | Ratio de rentabilité calculé en divisant le bénéfice net par le total de l’actif ajusté. | Le ratio de rendement de l’actif (ajusté) de Air Products & Chemicals Inc. s’est amélioré de 2018 à 2019, mais s’est ensuite considérablement détérioré de 2019 à 2020. |
Air Products & Chemicals Inc., ratios financiers : déclarés par rapport aux ratios ajustés
Ratio de rotation de l’actif total (ajusté)
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2020-09-30), 10-K (Date du rapport : 2019-09-30), 10-K (Date du rapport : 2018-09-30), 10-K (Date du rapport : 2017-09-30), 10-K (Date du rapport : 2016-09-30), 10-K (Date du rapport : 2015-09-30).
2020 Calculs
1 Ratio de rotation de l’actif total = Ventes ÷ Total de l’actif
= ÷ =
2 Ratio de rotation de l’actif total (ajusté) = Ventes ÷ Total de l’actif ajusté
= ÷ =
| Ratio d’activité | Description | L’entreprise |
|---|---|---|
| Ratio de rotation de l’actif total (ajusté) | Ratio d’activité calculé en divisant le chiffre d’affaires total par le total des actifs ajustés. | Le ratio de rotation de l’actif total (ajusté) de Air Products & Chemicals Inc. s’est amélioré de 2018 à 2019, mais s’est ensuite considérablement détérioré de 2019 à 2020. |
Ratio d’endettement par rapport aux capitaux propres (ajusté)
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2020-09-30), 10-K (Date du rapport : 2019-09-30), 10-K (Date du rapport : 2018-09-30), 10-K (Date du rapport : 2017-09-30), 10-K (Date du rapport : 2016-09-30), 10-K (Date du rapport : 2015-09-30).
2020 Calculs
1 Ratio d’endettement par rapport aux capitaux propres = Total de la dette ÷ Total Air Products Capitaux propres
= ÷ =
2 Ratio d’endettement par rapport aux capitaux propres (ajusté) = Dette totale ajustée ÷ Total Air Products Capitaux propres
= ÷ =
| Ratio de solvabilité | Description | L’entreprise |
|---|---|---|
| Ratio d’endettement par rapport aux capitaux propres (ajusté) | Ratio de solvabilité calculé en divisant le total de la dette ajustée par le total des capitaux propres. | Le ratio d’endettement (ajusté) des capitaux propres de Air Products & Chemicals Inc. s’est amélioré de 2018 à 2019, mais s’est ensuite considérablement détérioré de 2019 à 2020. |
Ratio de rendement de l’actif (ROA) (ajusté)
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2020-09-30), 10-K (Date du rapport : 2019-09-30), 10-K (Date du rapport : 2018-09-30), 10-K (Date du rapport : 2017-09-30), 10-K (Date du rapport : 2016-09-30), 10-K (Date du rapport : 2015-09-30).
2020 Calculs
1 ROA = 100 × Résultat net attribuable à Air Products ÷ Total de l’actif
= 100 × ÷ =
2 Ratio de rendement de l’actif (ajusté) = 100 × Résultat net attribuable à Air Products ÷ Total de l’actif ajusté
= 100 × ÷ =
| Ratio de rentabilité | Description | L’entreprise |
|---|---|---|
| Ratio de rendement de l’actif (ajusté) | Ratio de rentabilité calculé en divisant le bénéfice net par le total de l’actif ajusté. | Le ratio de rendement de l’actif (ajusté) de Air Products & Chemicals Inc. s’est amélioré de 2018 à 2019, mais s’est ensuite considérablement détérioré de 2019 à 2020. |