Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.

Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.

Air Products & Chemicals Inc., tableau des flux de trésorerie consolidé

US$ en milliers

12 mois terminés le	30 sept. 2020	30 sept. 2019	30 sept. 2018	30 sept. 2017	30 sept. 2016	30 sept. 2015
Revenu net	1,931,100)	1,809,400)	1,532,900)	3,021,200)	661,500)	1,317,600)
Bénéfice net attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle	(44,400)	(49,400)	(35,100)	(20,800)	(30,400)	(39,700)
Résultat net attribuable à Air Products	1,886,700)	1,760,000)	1,497,800)	3,000,400)	631,100)	1,277,900)
Perte (de résultat) liée aux activités abandonnées	14,300)	—)	(42,200)	(1,866,000)	884,200)	—)
Résultat des activités poursuivies attribuable à Air Products	1,901,000)	1,760,000)	1,455,600)	1,134,400)	1,515,300)	1,277,900)
Dotations aux amortissements	1,185,000)	1,082,800)	970,700)	865,800)	925,900)	936,400)
Impôts différés	165,000)	57,600)	(55,400)	(38,000)	62,900)	2,900)
Perte à l’extinction de la dette	—)	—)	—)	—)	6,900)	16,600)
Rapatriement de la réforme fiscale	—)	49,400)	240,600)	—)	—)	—)
Fermeture de l’établissement	—)	29,000)	—)	—)	—)	—)
Gain sur la participation déjà détenue	—)	—)	—)	—)	—)	(17,900)
Bénéfice non distribué des sociétés affiliées non consolidées	(161,900)	(75,800)	(52,300)	(60,100)	(51,800)	(102,600)
Gain sur la vente d’actifs et de placements	(45,800)	(24,200)	(6,900)	(24,300)	(10,000)	(30,100)
Rémunération à base d’actions	53,500)	41,200)	38,800)	39,900)	37,600)	45,700)
Créances locatives non courantes	91,600)	94,600)	97,400)	92,200)	85,500)	(9,500)
Charge de dépréciation de l’écart d’acquisition et des immobilisations incorporelles	—)	—)	—)	162,100)	—)	—)
Charge de dépréciation des investissements selon la méthode de la mise en équivalence	—)	—)	—)	79,500)	—)	—)
Dépréciation d’actifs à longue durée de vie associés à des actions de réduction des coûts	—)	—)	—)	69,200)	—)	47,400)
Autres ajustements	116,400)	(19,400)	131,600)	165,400)	155,200)	52,200)
Créances clients	43,200)	(69,000)	(42,800)	(73,600)	(61,700)	(29,700)
Inventaires	(5,200)	(3,000)	(64,200)	6,400)	32,900)	8,300)
Autres créances	84,400)	79,800)	128,300)	105,400)	9,100)	86,700)
Dettes et charges à payer	(31,900)	(41,800)	(277,700)	163,800)	57,000)	157,800)
Autres fonds de roulement	(130,600)	8,700)	(9,000)	(154,000)	(57,400)	(4,300)
Variation du fonds de roulement qui a fourni de la trésorerie (utilisée), à l’exclusion des effets des acquisitions	(40,100)	(25,300)	(265,400)	48,000)	(20,100)	218,800)
Ajustements visant à rapprocher le bénéfice et les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation	1,363,700)	1,209,900)	1,099,100)	1,399,700)	1,192,100)	1,159,900)
Flux de trésorerie liés aux activités d’exploitation	3,264,700)	2,969,900)	2,554,700)	2,534,100)	2,707,400)	2,437,800)
Ajouts aux installations et à l’équipement, y compris les dépôts à long terme	(2,509,000)	(1,989,700)	(1,568,400)	(1,039,700)	(1,055,800)	(1,614,800)
Acquisitions, moins les liquidités acquises	(183,300)	(123,200)	(345,400)	(8,200)	—)	(34,500)
Investissements et avances à des sociétés affiliées non consolidées	(24,400)	(15,700)	—)	(8,100)	—)	(4,300)
Produit de la vente d’actifs et de placements	80,300)	11,100)	48,800)	42,500)	85,500)	55,300)
Achats de placements	(2,865,500)	(172,100)	(530,300)	(2,692,600)	—)	—)
Produit des placements	1,938,000)	190,500)	748,200)	2,290,700)	—)	—)
Autres activités d’investissement	3,900)	(14,300)	(2,000)	(2,300)	(1,700)	(1,400)
Liquidités utilisées pour les activités d’investissement	(3,560,000)	(2,113,400)	(1,649,100)	(1,417,700)	(972,000)	(1,599,700)
Produit de la dette à long terme	4,895,800)	—)	500)	2,400)	948,700)	338,800)
Paiements sur la dette à long terme	(406,600)	(428,600)	(418,700)	(483,900)	(485,000)	(708,700)
Augmentation (diminution) nette du papier commercial et des emprunts à court terme	(54,900)	3,900)	(78,500)	(798,600)	(144,200)	284,000)
Dividendes versés aux actionnaires	(1,103,600)	(994,000)	(897,800)	(787,900)	(721,200)	(677,500)
Produit de l’exercice d’options d’achat d’actions	34,100)	68,100)	76,200)	68,400)	141,300)	121,300)
Avantage fiscal excédentaire de la rémunération à base d’actions	—)	—)	—)	—)	33,200)	31,900)
Paiement d’actions filiales à des participations ne donnant pas le contrôle	—)	—)	—)	—)	—)	(278,400)
Autres activités de financement	(80,100)	(19,900)	(41,500)	(41,300)	(43,900)	(56,800)
Flux de trésorerie provenant des activités de financement (utilisées pour)	3,284,700)	(1,370,500)	(1,359,800)	(2,040,900)	(271,100)	(945,400)
Flux de trésorerie utilisés pour les activités d’exploitation	—)	—)	(12,800)	(966,200)	(79,900)	—)
Liquidités (utilisées pour) provenant des activités d’investissement	—)	—)	18,600)	3,750,600)	(97,000)	—)
Flux de trésorerie provenant des activités de financement	—)	—)	—)	69,500)	—)	—)
Flux de trésorerie provenant des activités abandonnées (utilisés pour)	—)	—)	5,800)	2,853,900)	(176,900)	—)
Effet des variations des taux de change sur la trésorerie	14,900)	(28,600)	(33,900)	13,400)	7,500)	(22,900)
Augmentation (diminution) de la trésorerie et des éléments de trésorerie	3,004,300)	(542,600)	(482,300)	1,942,800)	1,294,900)	(130,200)
Trésorerie et éléments de trésorerie au début de l’exercice	2,248,700)	2,791,300)	3,273,600)	1,330,800)	206,400)	336,600)
Trésorerie et éléments de trésorerie à la fin de la période	5,253,000)	2,248,700)	2,791,300)	3,273,600)	1,501,300)	206,400)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2020-09-30), 10-K (Date du rapport : 2019-09-30), 10-K (Date du rapport : 2018-09-30), 10-K (Date du rapport : 2017-09-30), 10-K (Date du rapport : 2016-09-30), 10-K (Date du rapport : 2015-09-30).

Composante de l’état des flux de trésorerie	Description	L’entreprise
Flux de trésorerie liés aux activités d’exploitation	Montant des entrées (sorties) de trésorerie provenant des activités opérationnelles, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie des activités d’exploitation comprennent les transactions, les ajustements et les variations de valeur qui ne sont pas définis comme des activités d’investissement ou de financement.	Les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation de Air Products & Chemicals Inc. ont augmenté de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.
Liquidités utilisées pour les activités d’investissement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités d’investissement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement comprennent l’octroi et le recouvrement de prêts, ainsi que l’acquisition et la cession de titres de créance ou de capitaux propres, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs productifs.	Les flux de trésorerie utilisés pour les activités d’investissement de Air Products & Chemicals Inc. ont diminué de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.
Flux de trésorerie provenant des activités de financement (utilisées pour)	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités de financement, hors activités abandonnées. Les flux de trésorerie de l’activité de financement comprennent l’obtention de ressources auprès des propriétaires et leur fournir un rendement sur leur investissement ; emprunter de l’argent et rembourser les sommes empruntées, ou régler l’obligation ; et l’obtention et le paiement d’autres ressources obtenues auprès de créanciers sur le crédit à long terme.	Les flux de trésorerie provenant des activités de financement de Air Products & Chemicals Inc. ont diminué de 2018 à 2019, puis ont augmenté de 2019 à 2020, dépassant le niveau de 2018.

Air Products & Chemicals Inc. (NYSE:APD)

Tableau des flux de trésorerie