Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.

Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.

Boston Scientific Corp., tableau des flux de trésorerie consolidés

en millions de dollars américains

12 mois terminés le	31 déc. 2022	31 déc. 2021	31 déc. 2020	31 déc. 2019	31 déc. 2018
Bénéfice net (perte nette)	698)	1,041)	(82)	4,700)	1,671)
(Gain) perte sur cession d’entreprises et d’actifs	22)	(78)	—)	—)	—)
Dotations aux amortissements	1,136)	1,093)	1,123)	1,011)	894)
Impôts différés et payés d’avance	(63)	(124)	(82)	(4,301)	(87)
Charge de rémunération à base d’actions	220)	194)	170)	157)	140)
Charges de dépréciation de l’écart d’acquisition et autres immobilisations incorporelles	132)	370)	533)	105)	35)
Perte (gain) nette sur placements et billets à recevoir	1)	(250)	(398)	30)	(155)
Contrepartie éventuelle Charges nettes (avantages)	35)	(136)	(100)	(35)	(21)
Amortissement progressif des stocks	32)	34)	58)	46)	6)
Frais d’extinction de la dette	194)	—)	—)	—)	—)
Autres, montant net	124)	77)	244)	419)	(4)
Comptes clients	(220)	(279)	335)	(130)	(110)
Inventaires	(321)	(346)	(65)	(290)	(83)
Autres actifs	(209)	(134)	(200)	45)	(172)
Créditeurs, charges à payer et autres passifs	(255)	408)	(28)	79)	(1,804)
Augmentation (diminution) des actifs et passifs d’exploitation, à l’exclusion de la comptabilisation des achats	(1,005)	(351)	42)	(296)	(2,169)
Ajustements visant à rapprocher le bénéfice net (la perte nette) des flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation	828)	829)	1,590)	(2,864)	(1,361)
Flux de trésorerie liés aux activités d’exploitation	1,526)	1,870)	1,508)	1,836)	310)
Achats d’immobilisations corporelles et de logiciels à usage interne	(588)	(554)	(376)	(461)	(316)
Produit de la vente d’immobilisations corporelles	12)	14)	12)	7)	14)
Paiements pour acquisitions d’entreprises, déduction faite de la trésorerie acquise	(1,542)	(2,259)	(3)	(4,382)	(1,448)
(Paiements pour) le produit des investissements et des acquisitions de certaines technologies	(24)	279)	(146)	(148)	(171)
Produit de la cession de certaines entreprises et de certains actifs	5)	826)	15)	90)	—)
Produit des droits de redevance	70)	82)	87)	52)	—)
(Paiements pour) le produit du règlement de contrats de couverture	56)	15)	—)	(199)	—)
Liquidités utilisées pour les activités d’investissement	(2,011)	(1,597)	(411)	(5,041)	(1,921)
Paiement de la contrepartie conditionnelle précédemment établie dans la comptabilité des achats	(336)	(15)	(49)	(66)	(19)
Paiements pour les droits de redevance	(75)	(85)	(97)	(69)	—)
Produit du transfert des droits de redevance	—)	—)	—)	256)	—)
Paiements sur emprunts à court terme	(250)	—)	(2,950)	(1,000)	—)
Produit des emprunts à court terme, déduction faite des frais d’émission de titres de créance	—)	—)	2,245)	700)	999)
Augmentation (diminution) nette du papier commercial	(1)	—)	(714)	(575)	21)
Paiements sur emprunts sur facilités de crédit	—)	—)	(1,919)	—)	(569)
Produit d’emprunts sur facilités de crédit	—)	—)	1,916)	—)	569)
Paiements sur emprunts à long terme et frais d’extinction de la dette	(3,184)	—)	(1,260)	(3,560)	(602)
Produit des emprunts à long terme, déduction faite des coûts d’émission de titres de créance	3,270)	—)	1,683)	7,229)	987)
Dividendes en espèces versés sur les actions privilégiées	(55)	(55)	(28)	—)	—)
Produit net de l’émission d’actions privilégiées dans le cadre d’un appel public à l’épargne	—)	—)	975)	—)	—)
Produit net de l’émission d’actions ordinaires dans le cadre d’un appel public à l’épargne	—)	—)	975)	—)	—)
Paiements pour le rachat d’actions ordinaires	—)	—)	(535)	—)	—)
Flux de trésorerie utilisés pour régler les attributions nettes d’actions des employés	(53)	(50)	(59)	(65)	(56)
Produit de l’émission d’actions ordinaires dans le cadre de régimes de rémunération et d’achat d’actions des employés	136)	110)	110)	123)	102)
Flux de trésorerie provenant des activités de financement (utilisées pour)	(548)	(95)	293)	2,973)	1,432)
Effet des taux de change sur les liquidités	(9)	(5)	(2)	10)	(9)
Augmentation (diminution) nette de la trésorerie, des équivalents de trésorerie, de la trésorerie soumise à restrictions et des équivalents de trésorerie soumis à restrictions	(1,042)	173)	1,388)	(222)	(188)
Trésorerie, équivalents de trésorerie, trésorerie soumise à restrictions et équivalents de trésorerie affectés au début de la période	2,168)	1,995)	607)	829)	1,017)
Trésorerie, équivalents de trésorerie, trésorerie soumise à restrictions et équivalents de trésorerie soumis à restrictions à la fin de la période	1,126)	2,168)	1,995)	607)	829)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).

Composante de l’état des flux de trésorerie	Description	L’entreprise
Flux de trésorerie liés aux activités d’exploitation	Montant des entrées (sorties) de trésorerie provenant des activités opérationnelles, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie des activités d’exploitation comprennent les transactions, les ajustements et les variations de valeur qui ne sont pas définis comme des activités d’investissement ou de financement.	Les flux de trésorerie générés par les activités d’exploitation de Boston Scientific Corp. ont augmenté de 2020 à 2021, mais ont ensuite légèrement diminué de 2021 à 2022 pour ne pas atteindre le niveau de 2020.
Liquidités utilisées pour les activités d’investissement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités d’investissement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement comprennent l’octroi et le recouvrement de prêts, ainsi que l’acquisition et la cession de titres de créance ou de capitaux propres, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs productifs.	Les flux de trésorerie utilisés pour les activités d’investissement de Boston Scientific Corp. ont diminué de 2020 à 2021 et de 2021 à 2022.
Flux de trésorerie provenant des activités de financement (utilisées pour)	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités de financement, hors activités abandonnées. Les flux de trésorerie de l’activité de financement comprennent l’obtention de ressources auprès des propriétaires et leur fournir un rendement sur leur investissement ; emprunter de l’argent et rembourser les sommes empruntées, ou régler l’obligation ; et l’obtention et le paiement d’autres ressources obtenues auprès de créanciers sur le crédit à long terme.	Les flux de trésorerie générés par les activités de financement de Boston Scientific Corp. ont diminué de 2020 à 2021 et de 2021 à 2022.

Boston Scientific Corp. (NYSE:BSX)

Tableau des flux de trésorerie