Structure du compte de résultat
Données trimestrielles
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Corning Inc. pages disponibles gratuitement cette semaine :
- Bilan : passif et capitaux propres
- Tableau des flux de trésorerie
- Analyse des ratios de solvabilité
- Analyse des ratios d’activité à court terme
- Analyse des segments à présenter
- Ratios d’évaluation des actions ordinaires
- Rapport cours/ FCFE (P/FCFE)
- Valeur actualisée des flux de trésorerie disponibles par rapport aux capitaux propres (FCFE)
- Rendement des capitaux propres (ROE) depuis 2005
- Analyse de l’endettement
Nous acceptons :
Corning Inc., structure du compte de résultat consolidé (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31).
- Tendances globales des revenus et des marges
- À partir de 2019, le chiffre d'affaires en pourcentage du revenu net est resté constant à 100 %. Cependant, la marge brute a connu une baisse progressive dès 2019, passant d'environ 39,08 % à un creux notable de 26,86 % au deuxième trimestre 2023 avant de remonter légèrement à environ 33,38 % à la fin de la période. La diminution de la marge brute suggère une pression sur la rentabilité brute ou une augmentation relative des coûts des ventes. Par ailleurs, la marge d'exploitation a fluctué, atteignant un minimum vers 2020 avec -5,06 %, puis retrouvant une tendance à l'amélioration avec des pics à plus de 15 % en 2021, avant de revenir à des niveaux d'environ 8-9 % en 2023.
- Charges d’exploitation et leurs évolutions
- Les charges d’exploitation (frais de vente, généraux et administratifs) ont montré une tendance variable, avec une augmentation relative en 2023, atteignant 17,17 %, contre une fourchette plus basse autour de 11-15 % durant la période. Les frais de recherche, développement et ingénierie ont quant à eux augmenté en 2020 (jusqu'à -16,79 %), puis ont maintenu une certaine stabilité aux alentours de 6-9 %, indiquant une mobilisation continue sur l’innovation tout en maîtrisant ces coûts.
- Résultat opérationnel et bénéfices
- Le bénéfice d’exploitation a connu une forte volatilité, notamment en 2020 où il s’est inscrit en perte (-5,06 %). Par la suite, une reprise notable est observée avec des résultats positifs en 2021 et 2022, culminant à environ 16 %. En 2023, le bénéfice d’exploitation a diminué, mais reste positif. La rentabilité nette (bénéfice net par rapport au chiffre d'affaires) a suivi une tendance similaire, atteignant un pic en 2021 à environ 18,27 %, puis en décroissance, parfois en déficit, notamment en 2022 et en 2023.
- Résultat avant impôts et résultat net
- Le résultat avant impôts a fluctué fortement, passant d’un léger profit en 2019 (20,66 %), à une perte en 2020 (-4,52 %), puis à une forte reprise en 2021 (25,14 %). En 2022 et 2023, cette métrique s’est dégradée à nouveau, se rapprochant de l’équilibre ou en léger déficit. La charge fiscale a globalement été négative, atténuant partiellement ces variations. Le résultat net a suivi ces tendances, avec une forte variabilité, oscillant entre profits et pertes, reflétant une instabilité à la fois opérationnelle et fiscale.
- Autres éléments financiers
- Les revenus et charges d'intérêts sont restés relativement stables en proportion, autour de -1,8 à -2,6 %, avec une légère augmentation en 2023 à 2,79 %. Les autres produits et charges ont connu des fluctuations, notamment en 2020 avec un résultat négatif (-5,82 %) et des bénéfices autour de 3-4 % les autres années. Le résultat avant impôts a souvent été impacté par ces éléments, amplifiant ou atténuant la rentabilité opérationnelle.
- Événements exceptionnels et bénéfices attribuables
- Un gain lié à une transaction notable atteint 16,59 % en 2020, ce qui a significativement amélioré le résultat net annuel ce trimestre-là. Sur la période, les bénéfices nets attribuables aux actionnaires ordinaires ont été très capricieux, avec des profits importants en 2021 (plus de 18 %), mais également des pertes en 2022 et 2023. La proportion de profits attribuables à la participation ne donnant pas le contrôle est globalement faible, oscillant autour de -0,6 % à -0,2 %, ce qui indique une influence limitée de ces éléments sur le résultat final.
- Dividendes et rémunération des actionnaires
- Les dividendes en actions privilégiées convertibles apparaissent en 2019 et 2020, avec une diminution significative en 2021 puis une disparition probable à partir de 2022, suggérant peut-être une restructuration ou une modification de la politique de rémunération. Les bénéfices attribuables aux actionnaires ordinaires suivis sont cohérents avec ces évolutions, avec une forte volatilité, notamment dans les années durant lesquelles les profits ont été faibles ou négatifs.