Bilan : actif
Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.
Les actifs sont des ressources contrôlées par la société à la suite d’événements passés et dont l’entité devrait tirer des avantages économiques futurs.
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Devon Energy Corp. pages disponibles gratuitement cette semaine :
- Bilan : passif et capitaux propres
- Analyse des ratios de solvabilité
- Valeur d’entreprise (EV)
- Rapport valeur/ EBITDA d’entreprise (EV/EBITDA)
- Rapport valeur/ FCFF d’entreprise (EV/FCFF)
- Modèle d’évaluation des immobilisations (CAPM)
- Valeur actualisée des flux de trésorerie disponibles par rapport aux capitaux propres (FCFE)
- Ratio d’endettement par rapport aux capitaux propres depuis 2005
- Ratio de rotation de l’actif total depuis 2005
- Cumul des régularisations
Nous acceptons :
Devon Energy Corp., bilan consolidé : actifs
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
- Trésorerie, équivalents de trésorerie et trésorerie soumise à restrictions
- Une baisse significative est observée entre 2018 et 2022, passant de 2 414 millions de dollars à 1 454 millions de dollars, notamment une réduction notable en 2022. Cette tendance pourrait indiquer une utilisation accrue des liquidités ou des difficultés à maintenir des niveaux élevés de trésorerie.
- Comptes débiteurs
- Les comptes débiteurs ont connu une baisse jusqu’en 2020, avec une diminution à 601 millions de dollars, puis une forte augmentation en 2021 et 2022, atteignant respectivement 1 543 millions et 1 767 millions de dollars. Cette évolution pourrait refléter un relâchement dans la gestion des crédits ou une croissance des ventes non encore réglées au bilan.
- Inventaire
- Les inventaires sont apparus uniquement à partir de 2021, avec une valeur de 114 millions de dollars, puis ont augmenté à 201 millions en 2022. La présence tardive et l’augmentation reflètent probablement une accumulation d’actifs liés aux activités opérationnelles ou stratégiques spécifiques dans cette période.
- Actifs circulants liés aux activités abandonnées
- Ce poste est présent uniquement en 2018 et 2019, avec une valeur notable en 2019 à 896 millions de dollars. La disparition de cette ligne après 2019 indique une liquidation ou une restructuration des activités abandonnées.
- Autres actifs circulants
- Ils ont connu une baisse en 2019, puis une relative stabilité, puis une légère augmentation en 2022, culminant à 469 millions de dollars. La variation reflète probablement des ajustements dans la composition des actifs courants non liés aux principales activités de l'entreprise.
- Actif circulant total
- Une tendance à la baisse jusqu’en 2020, atteignant 3 260 millions, suivi d’une rebond en 2021, puis une baisse en 2022 à 3 891 millions. La fluctuation indique une gestion variable des ressources à court terme, influencée par les activités opérationnelles et stratégiques.
- Immobilisations corporelles du secteur pétrolier et gazier
- Une forte baisse est constatée en 2019, passant de 12 813 millions à 7 558 millions, illustrant probablement des dépréciations ou cessions d’actifs. Par la suite, une augmentation notable en 2021 et 2022 amène la valeur à 16 567 millions, témoignant d’investissements ou de valorisations positives dans cette catégorie.
- Autres immobilisations corporelles
- Une légère diminution entre 2018 et 2020, suivie d’une augmentation en 2021 et 2022, indiquant possiblement des acquisitions ou des aménagements dans cette catégorie d’actifs.
- Actifs liés au droit d’utilisation en location-financement
- Présent uniquement à partir de 2019, avec une légère baisse en 2022, illustrant probablement la réduction progressive de certains contrats de location-financement ou leur changement de classification.
- Immobilisations corporelles nettes, y compris ceux liés aux contrats de location-financement
- Une fluctuation majeure est constatée, avec une baisse et une augmentation significative, passant de 13 935 millions en 2018 à un creux en 2020 (5 613 millions), puis une forte croissance en 2021 et 2022, culminant à 18 309 millions. Cette tendance indique des investissements importants et des valorisations accrues des actifs immobilisés.
- Survaleur
- Relativement stable depuis 2018, à 753 ou 841 millions, témoignant d’une constance dans la valeur comptable de la survaleur, qui pourrait refléter la valeur d’actifs incorporels ou de goodwill liés aux acquisitions.
- Actifs au titre du droit d’utilisation au titre des contrats de location-exploitation
- Présents de façon sporadique, avec de faibles valeurs, indiquant une gestion limitée ou une faible importance relative de ces actifs dans la structure financière.
- Investissements
- Apparaissent uniquement en 2021 et 2022, avec une croissance notable de 12 à 440 millions, désignant une augmentation des investissements à long terme dans des projets ou actifs financiers.
- Autres actifs à long terme
- Les valeurs fluctuantes de cette catégorie, avec une baisse en 2019 puis une augmentation en 2021 et 2022, indiquent des ajustements dans la composition des actifs à long terme hors immobilisations principales et investissements.
- Actifs à long terme liés aux activités abandonnées
- Présents uniquement en 2019, cette ligne disparait ensuite, suggérant la cession ou la liquidation des activités associées.
- Actifs à long terme
- Une tendance générale à l’augmentation, passant de 15 129 millions en 2018 à 19 830 millions en 2022, indiquant une croissance de la valeur totale des actifs à long terme, notamment en raison des investissements et des acquisitions.
- Total de l’actif
- Une réduction en 2019 à 13 717 millions, suivie d’une croissance continue jusqu’à 23 721 millions en 2022, illustrant une expansion globale du bilan, avec notamment une augmentation importante de la valeur des immobilisations et des investissements.