Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).
1 2023 calcul
Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut = 100 × Provision pour pertes sur créances ÷ Débiteurs, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant la gestion du crédit et les créances. La provision pour pertes sur créances a connu une augmentation notable en 2020, atteignant 132 millions de dollars américains, avant de diminuer progressivement en 2021 et 2022 pour se stabiliser en 2022 et 2023 à 117 et 131 millions de dollars américains respectivement.
Les débiteurs bruts ont subi une baisse importante en 2020, passant de 1305 millions de dollars américains en 2019 à 903 millions de dollars américains. Une reprise s'est ensuite observée en 2021, avec une valeur de 1194 millions de dollars américains, suivie d'une augmentation continue en 2022 et 2023, atteignant respectivement 1444 et 1618 millions de dollars américains.
Le ratio de la provision pour pertes sur créances en pourcentage des comptes débiteurs bruts a connu une fluctuation importante. Il a augmenté de manière significative en 2020, passant de 3,37% en 2019 à 14,62%, reflétant probablement une anticipation accrue de défauts de paiement. Ce ratio a ensuite diminué en 2021 (10,55%) et en 2022 (8,1%), se stabilisant à 8,1% en 2023. Cette stabilisation suggère une gestion plus stable du risque de crédit.
- Tendances clés
- Augmentation initiale de la provision pour pertes, suivie d'une stabilisation.
- Évolution des débiteurs
- Baisse significative en 2020, puis reprise et croissance continue.
- Ratio provision/débiteurs
- Forte augmentation en 2020, suivie d'une diminution et d'une stabilisation.