Bilan : actif
Données trimestrielles

Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.

Les actifs sont des ressources contrôlées par la société à la suite d’événements passés et dont l’entité devrait tirer des avantages économiques futurs.

Paycom Software Inc., bilan consolidé : actifs (données trimestrielles)

US$ en milliers

	30 sept. 2023	30 juin 2023	31 mars 2023	31 déc. 2022	30 sept. 2022	30 juin 2022	31 mars 2022	31 déc. 2021	30 sept. 2021	30 juin 2021	31 mars 2021	31 déc. 2020	30 sept. 2020	30 juin 2020	31 mars 2020	31 déc. 2019	30 sept. 2019	30 juin 2019	31 mars 2019	31 déc. 2018	30 sept. 2018	30 juin 2018	31 mars 2018
Trésorerie et équivalents de trésorerie	484,028)	536,545)	505,590)	400,730)	317,163)	279,039)	360,594)	277,978)	230,926)	202,362)	215,093)	151,710)	156,398)	113,518)	181,827)	133,667)	108,127)	94,814)	91,307)	45,718)	85,048)	54,630)	68,121)
Comptes débiteurs	15,548)	16,193)	17,802)	22,843)	14,896)	20,078)	17,945)	9,490)	13,004)	19,905)	19,792)	9,130)	12,355)	9,295)	8,059)	9,298)	2,609)	2,850)	3,835)	3,414)	2,213)	2,414)	2,350)
Dépenses payées d’avance	40,561)	43,093)	40,260)	34,056)	39,717)	37,779)	28,588)	23,729)	26,643)	32,284)	24,109)	17,854)	20,757)	24,987)	17,853)	13,561)	12,724)	11,264)	9,156)	7,658)	7,934)	8,025)	7,001)
Inventaire	836)	874)	887)	1,607)	1,471)	1,647)	732)	1,131)	866)	882)	1,088)	1,151)	924)	1,376)	930)	1,158)	700)	767)	910)	797)	574)	477)	420)
Impôt sur le revenu à recevoir	10,770)	1,938)	—)	5,583)	15,168)	220)	—)	16,413)	10,211)	7,997)	—)	10,447)	9,280)	4,324)	—)	4,020)	9,512)	10,615)	—)	3,962)	6,456)	5,602)	3,034)
Actifs dérivés	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	97)	57)	13)
Coûts contractuels reportés	111,877)	107,059)	102,374)	96,378)	90,832)	86,048)	82,074)	76,724)	71,559)	67,720)	64,441)	60,819)	56,245)	53,023)	50,513)	46,618)	43,385)	40,868)	38,811)	35,286)	32,465)	30,540)	28,920)
Actifs circulants avant fonds détenus pour le compte des clients	663,620)	705,702)	666,913)	561,197)	479,247)	424,811)	489,933)	405,465)	353,209)	331,150)	324,523)	251,111)	255,959)	206,523)	259,182)	208,322)	177,057)	161,178)	144,019)	96,835)	134,787)	101,745)	109,859)
Fonds détenus pour le compte des clients	1,899,346)	2,002,492)	2,387,778)	2,202,975)	1,749,115)	3,423,181)	3,944,363)	1,846,573)	2,959,973)	2,025,372)	2,299,684)	1,613,494)	1,522,357)	1,033,535)	1,392,379)	1,662,778)	835,918)	1,126,808)	1,405,465)	967,787)	902,747)	900,287)	1,095,160)
Actif circulant	2,562,966)	2,708,194)	3,054,691)	2,764,172)	2,228,362)	3,847,992)	4,434,296)	2,252,038)	3,313,182)	2,356,522)	2,624,207)	1,864,605)	1,778,316)	1,240,058)	1,651,561)	1,871,100)	1,012,975)	1,287,986)	1,549,484)	1,064,622)	1,037,534)	1,002,032)	1,205,019)
Immobilisations corporelles, montant net	468,282)	444,992)	421,017)	402,448)	383,860)	374,940)	362,505)	348,953)	329,296)	320,997)	301,579)	285,218)	275,624)	266,831)	254,423)	238,458)	224,035)	196,371)	187,511)	176,962)	168,397)	165,370)	159,561)
Immobilisations incorporelles, montant net	51,088)	52,064)	53,040)	54,017)	54,993)	55,969)	56,999)	58,028)	59,057)	60,087)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	745)	798)	852)	905)
Survaleur	51,889)	51,889)	51,889)	51,889)	51,889)	51,889)	51,889)	51,889)	51,889)	51,889)	51,889)	51,889)	51,889)	51,889)	51,889)	51,889)	51,889)	51,889)	51,889)	51,889)	51,889)	51,889)	51,889)
Actif dérivé à long terme	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	679)	435)	155)
Coûts contractuels différés à long terme	645,611)	623,751)	602,205)	567,974)	536,942)	511,957)	493,530)	461,852)	430,761)	410,700)	394,867)	371,357)	342,436)	328,380)	316,768)	292,134)	272,783)	259,241)	247,135)	225,459)	207,322)	196,778)	188,580)
Autres actifs	76,265)	70,451)	58,780)	62,013)	58,524)	48,956)	45,355)	42,385)	33,853)	32,892)	34,231)	34,843)	36,934)	34,342)	35,084)	33,336)	30,345)	30,705)	26,809)	2,249)	1,567)	1,609)	2,021)
Actifs non courants	1,293,135)	1,243,147)	1,186,931)	1,138,341)	1,086,208)	1,043,711)	1,010,278)	963,107)	904,856)	876,565)	782,566)	743,307)	706,883)	681,442)	658,164)	615,817)	579,052)	538,206)	513,344)	457,304)	430,652)	416,933)	403,111)
Total de l’actif	3,856,101)	3,951,341)	4,241,622)	3,902,513)	3,314,570)	4,891,703)	5,444,574)	3,215,145)	4,218,038)	3,233,087)	3,406,773)	2,607,912)	2,485,199)	1,921,500)	2,309,725)	2,486,917)	1,592,027)	1,826,192)	2,062,828)	1,521,926)	1,468,186)	1,418,965)	1,608,130)

Tendance de la trésorerie et équivalents de trésorerie: Une croissance notable a été observée au cours de la période, passant d'un niveau de 68 121 milliers de dollars en mars 2018 à un pic de 536 545 milliers de dollars au troisième trimestre 2023. Après une fluctuation, notamment un creux à 45 718 milliers de dollars à la fin 2018, la trésorerie a globalement évolué à la hausse, atteignant des niveaux fortement supérieurs à ceux du début de la période, indiquant probablement une gestion efficace des liquidités et une augmentation globale de la capacité de l'entreprise à générer et à maintenir des fonds disponibles.
Tendance des comptes débiteurs: Les comptes débiteurs ont connu une tendance à la hausse malgré quelques variations, passant de 2 350 milliers de dollars en mars 2018 à 15 548 milliers de dollars en septembre 2023. La croissance du poste indique une augmentation des ventes à crédit ou une expansion commerciale, avec des pics significatifs en mars 2021 et en juin 2022. Cependant, de petites fluctuations montrent une gestion relative de la politique de crédit et de recouvrement.
Évolution des dépenses payées d’avance: Ce poste a suivi une tendance à la hausse, passant de 7 001 milliers de dollars en mars 2018 à 40 561 milliers de dollars en septembre 2023. La croissance s’accélère à partir de 2019, ce qui peut refléter des investissements anticipés ou des dépenses opérationnelles accrues, en cohérence avec une expansion des activités de l'entreprise. La variation annuelle suggère un mode de financement ou de différé accru en lien avec la croissance globale.
Inventaire: Le montant d'inventaire a augmenté lentement, avec une croissance modérée sur l’ensemble de la période, atteignant 836 milliers de dollars en septembre 2023 contre 420 en mars 2018. Cette faible croissance relative pourrait souligner une gestion prudente des stocks ou une industrie peu centrée sur la gestion d'inventaire physique, favorisant peut-être des modèles d'affaires basés principalement sur les services ou les logiciels.
Impôt sur le revenu à recevoir: Les montants fluctuants indiquent une augmentation significative à plusieurs reprises, passant de 3 034 milliers de dollars en mars 2018 à un sommet de 16 413 milliers de dollars en décembre 2021. Après cette période, un déclin ou une absence de données dans certains trimestres n’empêche pas d’observer une tendance générale à la hausse, témoignant d’une situation fiscale favorable ou de différés d’impôt à recevoir liés à la rentabilité croissante.
Actifs dérivés et actifs dérivés à long terme: Ces actifs, bien que faibles en montant, ont montré une croissance progressive, notamment pour les actifs dérivés à long terme, qui sont passés de 155 milliers de dollars en mars 2018 à 645 611 milliers de dollars en septembre 2023. Cette augmentation pourrait refléter une gestion d'instruments financiers dérivés à des fins de couverture ou d’investissements stratégiques à long terme.
Coûts contractuels reportés: Ce poste a connu une croissance constante, passant de 28 920 milliers de dollars en mars 2018 à 111 877 milliers de dollars en septembre 2023. La progression régulière indique une augmentation des engagements contractuels ou des passifs différés liés aux contrats de services ou autres obligations à long terme.
Actifs circulants avant fonds détenus pour le compte des clients: Ce poste a généralement augmenté, de 109 859 milliers de dollars en mars 2018 à 705 702 milliers de dollars en septembre 2023. La croissance reflète une expansion dans les actifs à court terme, intégrant probablement des investissements pour soutenir la croissance des fonds clients ou la liquidité disponible.
Fonds détenus pour le compte des clients: Ce poste a connu une croissance significative, passant de 1 095 160 milliers de dollars en mars 2018 à un pic de 2 399 346 milliers de dollars en septembre 2023. La tendance traduit une augmentation considérable des fonds gérés pour des clients, ce qui pourrait indiquer une croissance dans les segments de marché en gestion de fonds ou des produits spécifiques d’investissement.
Actif circulant total: L’actif circulant a suivi une tendance à la croissance, en lien avec l’augmentation de ses composantes telles que les comptes débiteurs, l’inventaire et les fonds détenus pour le compte des clients. Le montant a atteint 2 560 966 milliers de dollars en septembre 2023, illustrant une forte expansion de la liquidité à court terme et des actifs rapidement mobilisables.
Immobilisations corporelles et incorporelles: Les immobilisations corporelles ont connu une croissance régulière, passant de 159 561 milliers de dollars en mars 2018 à 468 282 milliers de dollars en septembre 2023, témoignant d’investissements continus dans les actifs physiques. De même, les immobilisations incorporelles ont augmenté mais à un rythme plus lent, indiquant un amortissement progressif ou une stabilisation des investissements en propriété intellectuelle et autres actifs incorporels.
Survaleur: Le montant de la survaleur est constant à 51 889 milliers de dollars tout au long de la période, ce qui pourrait correspondre à une valeur comptable fixée ou à une évaluation stable, sans fluctuations visibles sur la période analysée.
Actif dérivé à long terme: Après des montants initiaux faibles, ces actifs ont montré une augmentation progressive, culminant à 623 751 milliers de dollars en septembre 2023, suggérant une augmentation des opérations de couverture ou d’investissements financiers stratégiques à long terme.
Coûts contractuels différés à long terme: Ce poste a connu une croissance constante, doublant ou triplant de valeur, passant de 188 580 milliers de dollars en mars 2018 à 645 611 milliers de dollars en septembre 2023. La tendance indique une augmentation des revenus différés ou des obligations contractuelles à long terme, en cohérence avec la croissance des activités de l'entreprise.
Autres actifs: Les autres actifs ont augmenté de manière significative, notamment à partir de 2019, atteignant 76 265 milliers de dollars en septembre 2023. Cette croissance peut englober divers postes non spécifiés, représentant une diversification ou une expansion dans différentes classes d’actifs ou investissements.
Actifs non courants: Les actifs non courants ont connu une croissance régulière, passant de 403 111 milliers de dollars en mars 2018 à 1 293 135 milliers de dollars en septembre 2023, témoignant d’investissements soutenus dans la durée, notamment en immobilisations corporelles, incorporelles et autres actifs à long terme.
Total de l’actif: Le total de l’actif a suivi une tendance très forte à la hausse, passant de 1 608 130 milliers de dollars en mars 2018 à un sommet de 3 856 101 milliers de dollars en septembre 2023. Cette croissance exceptionnelle reflète une expansion globale de la taille et de la capacité opérationnelle de l’entreprise, en grande partie alimentée par l’augmentation des actifs courants et non courants, notamment dans la gestion des fonds pour les clients et dans l’investissement en immobilisations et autres actifs stratégiques.

Paycom Software Inc. (NYSE:PAYC)

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Actifs actuels : composants sélectionnés

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Actifs actuels : composants sélectionnés

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