Analyse des ratios de rentabilité
Données trimestrielles
Les ratios de rentabilité mesurent la capacité de l’entreprise à générer des ventes rentables à partir de ses ressources (actifs).
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Ratios de rentabilité (résumé)
Reynolds American Inc., ratios de rentabilité (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2017-03-31), 10-K (Date du rapport : 2016-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2016-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2016-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2016-03-31), 10-K (Date du rapport : 2015-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2015-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2015-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2015-03-31), 10-K (Date du rapport : 2014-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2014-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2014-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2014-03-31), 10-K (Date du rapport : 2013-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2013-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2013-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2013-03-31).
L’analyse des données révèle des tendances significatives concernant la rentabilité et l’efficacité de l’utilisation des actifs et des capitaux propres.
- Ratio de marge bénéficiaire brute
- Le ratio de marge bénéficiaire brute présente une augmentation constante de mars 2013 à décembre 2016, passant de 34,96% à 45,48%. Une légère diminution est observée en mars 2017, avec une valeur de 45,51%. Cette progression suggère une amélioration de l’efficacité de la production et de la gestion des coûts des biens vendus.
- Ratio de marge bénéficiaire d’exploitation
- Ce ratio connaît une fluctuation importante. Après une croissance modérée jusqu’en septembre 2014, il diminue significativement en décembre 2014. Il connaît ensuite une augmentation spectaculaire en juin 2015, atteignant 49,24%, puis se stabilise avant de connaître une forte hausse en décembre 2015 (77,83%). Une baisse notable est ensuite observée en mars 2017, revenant à 34,18%. Ces variations indiquent des changements importants dans la gestion des dépenses d’exploitation et potentiellement des événements non récurrents affectant la rentabilité opérationnelle.
- Ratio de marge bénéficiaire nette
- Le ratio de marge bénéficiaire nette suit une tendance similaire à celle du ratio de marge bénéficiaire brute, avec une augmentation progressive jusqu’en décembre 2015 (40,35%). Une diminution est ensuite constatée en mars 2017, avec une valeur de 19,54%. Cette évolution reflète l’impact combiné de la rentabilité brute, des dépenses d’exploitation et des autres éléments du compte de résultat.
- Rendement des capitaux propres (ROE)
- Le ROE augmente de mars 2013 à décembre 2015, puis diminue considérablement en mars 2016 et en juin 2016. Il connaît une légère reprise avant de chuter en mars 2017, atteignant 15,15%. Cette évolution suggère des variations dans la capacité à générer des bénéfices à partir des capitaux propres investis.
- Ratio de rendement de l’actif (ROA)
- Le ROA présente une fluctuation modérée entre mars 2013 et décembre 2015. Il connaît une augmentation notable en décembre 2015 (11,82%), suivie d’une baisse en mars 2017 (6,33%). Cette tendance indique des changements dans l’efficacité de l’utilisation des actifs pour générer des bénéfices.
En résumé, les données indiquent une amélioration générale de la rentabilité brute et nette jusqu’en 2015, suivie d’une période de volatilité et de baisse en 2016 et 2017. Les ratios de marge bénéficiaire d’exploitation, de ROE et de ROA présentent des fluctuations plus importantes, suggérant des changements significatifs dans la gestion des dépenses, la structure du capital et l’efficacité de l’utilisation des actifs.
Ratios de rendement des ventes
Ratios de rendement des investissements
Ratio de marge bénéficiaire brute
Reynolds American Inc., le ratio de la marge bénéficiaire brute, calcul (données trimestrielles)
| 31 mars 2017 | 31 déc. 2016 | 30 sept. 2016 | 30 juin 2016 | 31 mars 2016 | 31 déc. 2015 | 30 sept. 2015 | 30 juin 2015 | 31 mars 2015 | 31 déc. 2014 | 30 sept. 2014 | 30 juin 2014 | 31 mars 2014 | 31 déc. 2013 | 30 sept. 2013 | 30 juin 2013 | 31 mars 2013 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | |||||||||||||||||||||||
| Marge brute | |||||||||||||||||||||||
| Chiffre d’affaires net, y compris les taxes d’accise | |||||||||||||||||||||||
| Ratio de rentabilité | |||||||||||||||||||||||
| Ratio de marge bénéficiaire brute1 | |||||||||||||||||||||||
| Repères | |||||||||||||||||||||||
| Ratio de marge bénéficiaire bruteConcurrents2 | |||||||||||||||||||||||
| Coca-Cola Co. | |||||||||||||||||||||||
| Mondelēz International Inc. | |||||||||||||||||||||||
| PepsiCo Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Philip Morris International Inc. | |||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2017-03-31), 10-K (Date du rapport : 2016-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2016-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2016-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2016-03-31), 10-K (Date du rapport : 2015-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2015-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2015-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2015-03-31), 10-K (Date du rapport : 2014-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2014-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2014-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2014-03-31), 10-K (Date du rapport : 2013-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2013-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2013-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2013-03-31).
1 Q1 2017 calcul
Ratio de marge bénéficiaire brute = 100
× (Marge bruteQ1 2017
+ Marge bruteQ4 2016
+ Marge bruteQ3 2016
+ Marge bruteQ2 2016)
÷ (Chiffre d’affaires net, y compris les taxes d’acciseQ1 2017
+ Chiffre d’affaires net, y compris les taxes d’acciseQ4 2016
+ Chiffre d’affaires net, y compris les taxes d’acciseQ3 2016
+ Chiffre d’affaires net, y compris les taxes d’acciseQ2 2016)
= 100 × ( + + + )
÷ ( + + + )
=
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
L'analyse des données révèle des tendances significatives sur la période considérée. La marge brute a connu une fluctuation notable. Après une légère diminution entre le premier et le troisième trimestre de 2013, elle a continué de baisser jusqu'à la fin de l'année. Une reprise s'est ensuite observée au premier semestre de 2014, suivie d'une nouvelle baisse au troisième trimestre, avant de remonter de manière significative et soutenue à partir du troisième trimestre de 2015, atteignant son pic au quatrième trimestre de 2016. Une légère diminution est ensuite constatée au premier trimestre de 2017.
Le chiffre d’affaires net, y compris les taxes d’accise, a présenté une croissance globale sur la période. Après une augmentation significative entre le premier et le deuxième trimestre de 2013, il a connu une légère baisse au troisième trimestre, puis une nouvelle diminution au quatrième trimestre. Une reprise a été observée en 2014, suivie d'une période de fluctuation. Une forte croissance est ensuite apparue à partir du premier trimestre de 2015, culminant au deuxième trimestre de 2015, avant de connaître une baisse au troisième trimestre. Le chiffre d'affaires a ensuite augmenté de manière significative au quatrième trimestre de 2015 et a continué de fluctuer sur les années suivantes, avec une tendance générale à la stabilisation.
Le ratio de marge bénéficiaire brute a globalement augmenté sur la période. Il a progressé de manière constante entre le premier et le quatrième trimestre de 2013. Après une légère fluctuation en 2014, une augmentation plus marquée a été observée à partir du troisième trimestre de 2015, atteignant son niveau le plus élevé au quatrième trimestre de 2016. Le ratio a ensuite maintenu un niveau élevé au premier trimestre de 2017, avec une légère fluctuation.
- Marge brute
- A connu une volatilité importante, avec une tendance générale à la hausse à partir de 2015.
- Chiffre d’affaires net
- A affiché une croissance globale, mais avec des fluctuations trimestrielles.
- Ratio de marge bénéficiaire brute
- A augmenté de manière constante sur la période, indiquant une amélioration de la rentabilité.
Ratio de marge bénéficiaire d’exploitation
Reynolds American Inc., le ratio de marge bénéficiaire d’exploitation, calcul (données trimestrielles)
| 31 mars 2017 | 31 déc. 2016 | 30 sept. 2016 | 30 juin 2016 | 31 mars 2016 | 31 déc. 2015 | 30 sept. 2015 | 30 juin 2015 | 31 mars 2015 | 31 déc. 2014 | 30 sept. 2014 | 30 juin 2014 | 31 mars 2014 | 31 déc. 2013 | 30 sept. 2013 | 30 juin 2013 | 31 mars 2013 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | |||||||||||||||||||||||
| Résultat d’exploitation | |||||||||||||||||||||||
| Chiffre d’affaires net, y compris les taxes d’accise | |||||||||||||||||||||||
| Ratio de rentabilité | |||||||||||||||||||||||
| Ratio de marge bénéficiaire d’exploitation1 | |||||||||||||||||||||||
| Repères | |||||||||||||||||||||||
| Ratio de marge bénéficiaire d’exploitationConcurrents2 | |||||||||||||||||||||||
| Coca-Cola Co. | |||||||||||||||||||||||
| Mondelēz International Inc. | |||||||||||||||||||||||
| PepsiCo Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Philip Morris International Inc. | |||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2017-03-31), 10-K (Date du rapport : 2016-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2016-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2016-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2016-03-31), 10-K (Date du rapport : 2015-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2015-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2015-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2015-03-31), 10-K (Date du rapport : 2014-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2014-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2014-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2014-03-31), 10-K (Date du rapport : 2013-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2013-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2013-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2013-03-31).
1 Q1 2017 calcul
Ratio de marge bénéficiaire d’exploitation = 100
× (Résultat d’exploitationQ1 2017
+ Résultat d’exploitationQ4 2016
+ Résultat d’exploitationQ3 2016
+ Résultat d’exploitationQ2 2016)
÷ (Chiffre d’affaires net, y compris les taxes d’acciseQ1 2017
+ Chiffre d’affaires net, y compris les taxes d’acciseQ4 2016
+ Chiffre d’affaires net, y compris les taxes d’acciseQ3 2016
+ Chiffre d’affaires net, y compris les taxes d’acciseQ2 2016)
= 100 × ( + + + )
÷ ( + + + )
=
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
L'analyse des données révèle des tendances distinctes concernant le résultat d'exploitation, le chiffre d'affaires net et le ratio de marge bénéficiaire d'exploitation sur la période considérée.
- Résultat d’exploitation
- Le résultat d'exploitation a présenté une fluctuation significative au cours de la période. Après une diminution initiale de 887 millions de dollars américains à 656 millions de dollars américains, il a connu une reprise pour atteindre 836 millions de dollars américains, puis a continué à augmenter jusqu'à 1526 millions de dollars américains. Une diminution est ensuite observée, revenant à 1326 millions de dollars américains à la fin de la période.
- Chiffre d’affaires net, y compris les taxes d’accise
- Le chiffre d'affaires net a affiché une croissance globale sur la période. Il a débuté à 2738 millions de dollars américains, a culminé à 4381 millions de dollars américains, puis a légèrement diminué pour se situer à 3931 millions de dollars américains à la fin de la période. Des variations trimestrielles sont notables, mais la tendance générale est à la hausse.
- Ratio de marge bénéficiaire d’exploitation
- Le ratio de marge bénéficiaire d'exploitation a connu des variations importantes. Il a augmenté progressivement de 21.6% à 26.17%, puis a fluctué avant d'atteindre des niveaux exceptionnellement élevés de 49.24%, 47.88%, 46.71% et 77.83%. Une baisse significative est ensuite observée, revenant à 34.18% à la fin de la période. Cette évolution suggère une amélioration de l'efficacité opérationnelle, suivie d'une possible correction ou d'un changement dans la structure des coûts.
En résumé, l'entreprise a démontré une croissance du chiffre d'affaires net, accompagnée de fluctuations dans le résultat d'exploitation et de variations significatives dans le ratio de marge bénéficiaire d'exploitation. L'augmentation du chiffre d'affaires net est un indicateur positif, tandis que les fluctuations du résultat d'exploitation et du ratio de marge bénéficiaire d'exploitation nécessitent une analyse plus approfondie pour identifier les facteurs sous-jacents.
Ratio de marge bénéficiaire nette
Reynolds American Inc., le ratio de la marge bénéficiaire nette, calcul (données trimestrielles)
| 31 mars 2017 | 31 déc. 2016 | 30 sept. 2016 | 30 juin 2016 | 31 mars 2016 | 31 déc. 2015 | 30 sept. 2015 | 30 juin 2015 | 31 mars 2015 | 31 déc. 2014 | 30 sept. 2014 | 30 juin 2014 | 31 mars 2014 | 31 déc. 2013 | 30 sept. 2013 | 30 juin 2013 | 31 mars 2013 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | |||||||||||||||||||||||
| Revenu net | |||||||||||||||||||||||
| Chiffre d’affaires net, y compris les taxes d’accise | |||||||||||||||||||||||
| Ratio de rentabilité | |||||||||||||||||||||||
| Ratio de marge bénéficiaire nette1 | |||||||||||||||||||||||
| Repères | |||||||||||||||||||||||
| Ratio de marge bénéficiaire netteConcurrents2 | |||||||||||||||||||||||
| Coca-Cola Co. | |||||||||||||||||||||||
| Mondelēz International Inc. | |||||||||||||||||||||||
| PepsiCo Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Philip Morris International Inc. | |||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2017-03-31), 10-K (Date du rapport : 2016-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2016-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2016-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2016-03-31), 10-K (Date du rapport : 2015-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2015-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2015-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2015-03-31), 10-K (Date du rapport : 2014-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2014-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2014-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2014-03-31), 10-K (Date du rapport : 2013-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2013-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2013-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2013-03-31).
1 Q1 2017 calcul
Ratio de marge bénéficiaire nette = 100
× (Revenu netQ1 2017
+ Revenu netQ4 2016
+ Revenu netQ3 2016
+ Revenu netQ2 2016)
÷ (Chiffre d’affaires net, y compris les taxes d’acciseQ1 2017
+ Chiffre d’affaires net, y compris les taxes d’acciseQ4 2016
+ Chiffre d’affaires net, y compris les taxes d’acciseQ3 2016
+ Chiffre d’affaires net, y compris les taxes d’acciseQ2 2016)
= 100 × ( + + + )
÷ ( + + + )
=
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
L'analyse des données révèle des tendances significatives sur la période considérée. Le revenu net présente une fluctuation notable, avec une diminution initiale suivie d'une augmentation substantielle. On observe une progression de 508 millions de dollars américains au premier trimestre 2013 à un pic de 389 millions de dollars américains au premier trimestre 2015, puis une nouvelle diminution pour atteindre 780 millions de dollars américains au premier trimestre 2017.
Le chiffre d’affaires net, incluant les taxes d’accise, démontre une certaine volatilité. Il culmine à 3390 millions de dollars américains au premier trimestre 2015, après une période de fluctuation autour de 3000 millions de dollars américains. Une baisse est ensuite observée, avec une stabilisation relative autour de 4000 millions de dollars américains avant de revenir à 3931 millions de dollars américains au premier trimestre 2017.
Le ratio de marge bénéficiaire nette connaît une évolution marquée. Il progresse de 12.47% au premier trimestre 2013 à 14.36% au quatrième trimestre 2013, puis oscille autour de 13% durant 2014. Une augmentation significative est ensuite constatée, atteignant 23.43% au premier trimestre 2015, 40.35% au quatrième trimestre 2015 et 36.05% au quatrième trimestre 2016, avant de redescendre à 19.54% au premier trimestre 2017.
- Tendances générales
- Le revenu net et le chiffre d’affaires net présentent des fluctuations, mais ne suivent pas nécessairement la même trajectoire. Le ratio de marge bénéficiaire nette, quant à lui, montre une tendance à l’augmentation significative sur la période, avec une forte volatilité, suivie d'une baisse notable en fin de période.
- Observations spécifiques
- La période allant du premier trimestre 2015 au quatrième trimestre 2016 se caractérise par une forte augmentation du ratio de marge bénéficiaire nette, suggérant une amélioration de la rentabilité. La diminution du ratio au premier trimestre 2017 pourrait indiquer un changement dans les conditions du marché ou une modification de la structure des coûts.
- Points d'attention
- La volatilité du revenu net et du chiffre d’affaires net nécessite une analyse plus approfondie pour identifier les facteurs sous-jacents. L'évolution du ratio de marge bénéficiaire nette, en particulier sa forte augmentation puis sa diminution, mérite une investigation détaillée.
Rendement des capitaux propres (ROE)
Reynolds American Inc., ROE, calcul (données trimestrielles)
| 31 mars 2017 | 31 déc. 2016 | 30 sept. 2016 | 30 juin 2016 | 31 mars 2016 | 31 déc. 2015 | 30 sept. 2015 | 30 juin 2015 | 31 mars 2015 | 31 déc. 2014 | 30 sept. 2014 | 30 juin 2014 | 31 mars 2014 | 31 déc. 2013 | 30 sept. 2013 | 30 juin 2013 | 31 mars 2013 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | |||||||||||||||||||||||
| Revenu net | |||||||||||||||||||||||
| Capitaux propres | |||||||||||||||||||||||
| Ratio de rentabilité | |||||||||||||||||||||||
| ROE1 | |||||||||||||||||||||||
| Repères | |||||||||||||||||||||||
| ROEConcurrents2 | |||||||||||||||||||||||
| Coca-Cola Co. | |||||||||||||||||||||||
| Mondelēz International Inc. | |||||||||||||||||||||||
| PepsiCo Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Philip Morris International Inc. | |||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2017-03-31), 10-K (Date du rapport : 2016-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2016-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2016-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2016-03-31), 10-K (Date du rapport : 2015-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2015-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2015-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2015-03-31), 10-K (Date du rapport : 2014-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2014-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2014-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2014-03-31), 10-K (Date du rapport : 2013-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2013-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2013-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2013-03-31).
1 Q1 2017 calcul
ROE = 100
× (Revenu netQ1 2017
+ Revenu netQ4 2016
+ Revenu netQ3 2016
+ Revenu netQ2 2016)
÷ Capitaux propres
= 100 × ( + + + )
÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
L'analyse des données révèle des tendances distinctes sur la période considérée. Le revenu net présente une fluctuation significative. Après une période initiale de variation entre 457 et 508 millions de dollars américains, une augmentation notable est observée à partir du troisième trimestre 2014, culminant à 389 millions de dollars américains avant de connaître une croissance substantielle pour atteindre 3565 millions de dollars américains au quatrième trimestre 2015. Cette croissance s'est poursuivie jusqu'au premier trimestre 2016, puis a diminué progressivement pour se stabiliser autour de 780 à 861 millions de dollars américains à la fin de la période.
Les capitaux propres montrent une tendance générale à la hausse, bien que moins prononcée que celle du revenu net. Ils évoluent entre 4519 et 5167 millions de dollars américains jusqu'au troisième trimestre 2014. Une augmentation significative est ensuite constatée, atteignant 21711 millions de dollars américains au troisième trimestre 2016, avant de se stabiliser autour de ce niveau.
- ROE (Retour sur capitaux propres)
- Le ROE présente une volatilité importante. Il oscille initialement entre 29.5% et 33.25% jusqu'au quatrième trimestre 2013. Une baisse drastique est ensuite observée, avec des valeurs de 16% et 16.9% au premier et deuxième trimestre 2015. Le ROE connaît une reprise notable, atteignant 30.38% au quatrième trimestre 2015, puis se stabilise autour de 25% à 27% avant de chuter à 15.15% au premier trimestre 2017. Cette évolution suggère une variation de l'efficacité avec laquelle les capitaux propres sont utilisés pour générer des bénéfices.
En résumé, l'entreprise a connu une croissance significative de son revenu net et de ses capitaux propres sur la période analysée, mais le ROE a démontré une volatilité importante, indiquant des fluctuations dans la rentabilité par rapport aux capitaux propres investis. La forte croissance du revenu net observée à partir du troisième trimestre 2014 et jusqu'au premier trimestre 2016 n'a pas toujours été accompagnée d'une augmentation proportionnelle du ROE, ce qui pourrait indiquer une augmentation des coûts ou une diminution de la marge bénéficiaire.
Ratio de rendement de l’actif (ROA)
Reynolds American Inc., ROA, calcul (données trimestrielles)
| 31 mars 2017 | 31 déc. 2016 | 30 sept. 2016 | 30 juin 2016 | 31 mars 2016 | 31 déc. 2015 | 30 sept. 2015 | 30 juin 2015 | 31 mars 2015 | 31 déc. 2014 | 30 sept. 2014 | 30 juin 2014 | 31 mars 2014 | 31 déc. 2013 | 30 sept. 2013 | 30 juin 2013 | 31 mars 2013 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | |||||||||||||||||||||||
| Revenu net | |||||||||||||||||||||||
| Total de l’actif | |||||||||||||||||||||||
| Ratio de rentabilité | |||||||||||||||||||||||
| ROA1 | |||||||||||||||||||||||
| Repères | |||||||||||||||||||||||
| ROAConcurrents2 | |||||||||||||||||||||||
| Coca-Cola Co. | |||||||||||||||||||||||
| Mondelēz International Inc. | |||||||||||||||||||||||
| PepsiCo Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Philip Morris International Inc. | |||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2017-03-31), 10-K (Date du rapport : 2016-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2016-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2016-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2016-03-31), 10-K (Date du rapport : 2015-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2015-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2015-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2015-03-31), 10-K (Date du rapport : 2014-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2014-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2014-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2014-03-31), 10-K (Date du rapport : 2013-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2013-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2013-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2013-03-31).
1 Q1 2017 calcul
ROA = 100
× (Revenu netQ1 2017
+ Revenu netQ4 2016
+ Revenu netQ3 2016
+ Revenu netQ2 2016)
÷ Total de l’actif
= 100 × ( + + + )
÷ =
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L’analyse des données révèle des tendances distinctes concernant le revenu net, le total de l’actif et le rendement des actifs (ROA).
- Revenu net
- Le revenu net a présenté une volatilité significative sur la période analysée. Après une diminution initiale de 508 millions de dollars américains à 292 millions de dollars américains entre mars 2013 et décembre 2013, il a connu une augmentation notable, atteignant 1928 millions de dollars américains en juin 2015. Cette croissance a été suivie d'une diminution progressive, avec des fluctuations, pour se stabiliser autour de 780 à 861 millions de dollars américains entre mars 2016 et mars 2017.
- Total de l’actif
- Le total de l’actif a affiché une tendance globalement stable, avec des variations modérées. Il a connu une diminution significative en juin 2013, passant de 16778 millions de dollars américains en mars 2013 à 15532 millions de dollars américains. Après une période de fluctuations, l'actif a augmenté de manière importante en mars 2015, atteignant 54558 millions de dollars américains, avant de diminuer progressivement pour se stabiliser autour de 51095 à 51959 millions de dollars américains entre septembre 2016 et mars 2017.
- ROA
- Le rendement des actifs (ROA) a montré une variabilité considérable. Il a fluctué entre 9% et 11.89% entre mars 2013 et décembre 2014. En 2015, le ROA a diminué de manière significative, atteignant 5.37% en juin, avant de remonter à 11.82% en décembre. En 2016, le ROA s'est maintenu autour de 10%, puis a diminué à 6.33% en mars 2017. Il est à noter que la forte augmentation du revenu net en juin 2015 a coïncidé avec une remontée du ROA, tandis que la diminution du revenu net en mars 2017 a été accompagnée d'une baisse du ROA.
En résumé, les données indiquent une forte corrélation entre l'évolution du revenu net et le ROA. Le total de l'actif a connu des variations importantes, notamment une augmentation significative en 2015 suivie d'une stabilisation.