Structure du compte de résultat
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- Bilan : actif
- Analyse des ratios de rentabilité
- Analyse DuPont : Désagrégation du ROE, de la ROAet du ratio de marge bénéficiaire nette
- Analyse des segments à présenter
- Analyse des zones géographiques
- Ratios d’évaluation des actions ordinaires
- Modèle d’évaluation des immobilisations (CAPM)
- Ratio de marge bénéficiaire nette depuis 2005
- Ratio de liquidité actuel depuis 2005
- Ratio d’endettement par rapport aux capitaux propres depuis 2005
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United States Steel Corp., structure du compte de résultat consolidé (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2018-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-03-31).
- Tendances du chiffre d'affaires
- La part du chiffre d'affaires net provenant du revenu global reste relativement stable autour de 89-94 %, avec une légère augmentation à la fin de la période, culminant à près de 94 %. La proportion provenant des ventes à des apparentés fluctue mais demeure généralement comprise entre 5 et 12 %, avec une hausse notable vers la fin de la période, atteignant environ 12,5 % au troisième trimestre de 2023.
- Évolution des coûts et marges
- Le coût des ventes en pourcentage du chiffre d'affaires varie de façon significative, oscillant entre environ 65 % et plus de 108 %, la valeur la plus élevée étant observée au troisième trimestre 2020. Ces fluctuations entraînent des marges brutes allant de plus de 34 % en 2021 jusqu'à des pertes importantes de près de 8,75 % en 2020. Globalement, la rentabilité brute a connu une amélioration vers la fin de la période, avec une marge atteignant près de 17 % au premier trimestre 2023.
- Frais d'exploitation et amortissements
- Les frais de vente, généraux et administratifs se maintiennent autour de 2 % du chiffre d'affaires, avec une tendance à la stabilité. Les amortissements en pourcentage du chiffre d'affaires ont connu une croissance progressive, atteignant environ 4,94 % à la fin de la période, ce qui reflète probablement l’accumulation d’amortissements liés à des investissements ou à la dépréciation des actifs.
- Résultats opérationnels et exceptionnels
- Le bénéfice avant intérêts et impôts (EBIT) montre une tendance fluctuante, avec des valeurs positives oscillant entre environ 4 % et 39 %, la période la plus forte étant le dernier trimestre 2021. La performance opérationnelle a été marquée par des périodes de pertes significatives, notamment à la fin de 2019 et début 2020, probablement en lien avec des conditions de marché difficiles et des charges exceptionnelles. Des gains ponctuels comme la vente d’actifs ou des reprises de dépréciation ont été observés, notamment un gain sur la vente de Transtar en 2021 et des gains ou pertes liés à des ventes d’actifs ou de participations en plusieurs périodes.
- Gains et pertes exceptionnels
- Les principaux éléments exceptionnels comprennent un gain notable sur la vente de Transtar en 2021, ainsi que divers gains et charges liés à la dépréciation, à la vente d’actifs ou à des opérations de restructuration. La charge de dépréciation d’actifs s’est intensifiée en 2020, avec une valeur extrême de près de 10 % du chiffre d’affaires, avant de diminuer par la suite. Les charges de restructuration ont été récurrentes mais généralement modérées, oscillant autour de -1,5 % à -7,8 %.
- Résultats nets
- Le bénéfice (perte) avant impôts a connu de fortes fluctuations, passant d’un bénéfice de plus de 8 % du chiffre d’affaires en 2018 à une perte importante de près de 28 % à la fin de 2020. La période récente montre une tendance à la reprise, avec un bénéfice net attribuable à la société atteignant environ 20 % du chiffre d’affaires au troisième trimestre 2021, puis une certaine stabilité autour de 4 à 9 % en 2022 et 2023. Cela indique une amélioration progressive de la rentabilité après des périodes difficiles.
- Charges financières et coûts liés
- Les charges d’intérêts ont augmenté durant la période, représentant jusqu’à près de 3,6 % du chiffre d'affaires en 2020, en parallèle avec une réduction progressive par la suite. Les revenus d’intérêts restent faibles mais on observe une augmentation significative en 2022 et 2023, correspondant probablement à une gestion accrue des liquidités ou des investissements financiers. Les autres charges et gains financiers ont affiché une certaine volatilité, avec des fluctuations notables particulièrement en 2020 et 2021.
- Impact fiscal et résultat net
- L’avantage ou dépense d'impôt sur le revenu présente une tendance volatile, avec des périodes de charges fiscales négatives, notamment en 2018, 2020 et 2022, indiquant probablement des crédits ou déductions fiscales. Le bénéfice net global montre des fluctuations importantes, notamment une forte perte en 2020, mais une tendance à la stabilisation et à la croissance vers la fin de la période, avec une valeur positive atteinte en 2021 et au-delà. La part du bénéfice net attribuable aux actionnaires de la société suit ce même schéma, confirmant une reprise de la rentabilité au fil du temps.