Bilan : actif
Données trimestrielles
Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.
Les actifs sont des ressources contrôlées par la société à la suite d’événements passés et dont l’entité devrait tirer des avantages économiques futurs.
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Dollar Tree Inc., bilan consolidé : actifs (données trimestrielles)
US$ en milliers
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2022-10-29), 10-Q (Date du rapport : 2022-07-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-04-30), 10-K (Date du rapport : 2022-01-29), 10-Q (Date du rapport : 2021-10-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-07-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-05-01), 10-K (Date du rapport : 2021-01-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-10-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-08-01), 10-Q (Date du rapport : 2020-05-02), 10-K (Date du rapport : 2020-02-01), 10-Q (Date du rapport : 2019-11-02), 10-Q (Date du rapport : 2019-08-03), 10-Q (Date du rapport : 2019-05-04), 10-K (Date du rapport : 2019-02-02), 10-Q (Date du rapport : 2018-11-03), 10-Q (Date du rapport : 2018-08-04), 10-Q (Date du rapport : 2018-05-05), 10-K (Date du rapport : 2018-02-03), 10-Q (Date du rapport : 2017-10-28), 10-Q (Date du rapport : 2017-07-29), 10-Q (Date du rapport : 2017-04-29), 10-K (Date du rapport : 2017-01-28), 10-Q (Date du rapport : 2016-10-29), 10-Q (Date du rapport : 2016-07-30), 10-Q (Date du rapport : 2016-04-30).
- Trésorerie et équivalents de trésorerie
- Une tendance à la hausse générale se dégage, avec une augmentation notable à plusieurs échéances, notamment à partir de fin 2017. La trésorerie a connu des pics importants, notamment en mai 2018 et en août 2018, avant de fluctuer à un niveau élevé. Cependant, une baisse sensible apparaît vers février 2019, suivie d’une nouvelle augmentation jusqu’à mai 2020, évitant une tendance linéaire. La période se caractérise par une certaine volatilité, mais avec une tendance générale à l’accroissement des liquidités disponibles en fin de période.
- Inventaires de marchandises
- Une croissance progressive est observable sur l’ensemble de la période, avec une accélération notable à partir de 2018. La valeur des inventaires a presque doublé entre 2016 et 2022, indiquant une augmentation de l’investissement dans le stock ou une croissance des ventes nécessitant une gestion accrue des marchandises. La tendance montre également une certaine volatilité, avec des périodes de ralentissement, notamment en 2019, avant une forte accentuation en 2022.
- Actif circulant
- En combinant l’évolution des trésoreries, des inventaires et autres actifs circulants, la tendance générale montre une croissance continue de l’ensemble, accompagnée d’une augmentation constante de sa composante majeure, soit les inventaires. La croissance de l’actif circulant reflète probablement une expansion des opérations ou une augmentation des actifs nécessaires pour soutenir la croissance des ventes.
- Immobilisations corporelles
- Les immobilisations corporelles ont connu une augmentation régulière, témoignant d’un investissement soutenu en actifs physiques. La tendance indique une stratégie d’expansion ou de renouvellement du parc d’équipements ou de locaux, avec un rythme d’accroissement modéré mais constant tout au long de la période.
- Liquidités soumises à des restrictions
- Les liquidités sous restrictions apparaissent uniquement à partir de 2018. Leur valeur a progressivement augmenté, culminant en 2022, ce qui peut indiquer un accroissement de fonds affectés à des activités spécifiques ou en attente de déblocage, avec une hausse notable à partir de 2021.
- Actifs au titre du droit d’utilisation au titre des contrats de location-exploitation
- Une tendance à la hausse se dégage, reflétant probablement la croissance du parc immobilier loué ou la mise en place de nouvelles obligations locatives. La croissance régulière sur la période souligne une augmentation des actifs liés à la location, renforçant l’intensification de la stratégie immobilière de l’entreprise.
- Survaleur
- Les survaleurs sont stables jusqu’à 2019, avec cependant une forte diminution en 2019, puis une stabilité à un niveau inférieur. La baisse significative en 2019 pourrait indiquer la réalisation d’une dépréciation ou d’un ajustement comptable. La stabilité apparente post-2019 montre que la composante a été conservée à un niveau réduit.
- Droits de location favorables, nets des amortissements cumulés
- Une tendance de diminution jusqu’en 2019 est constatée, associée probablement à l’amortissement ou à des write-downs. Après 2019, ces droits ne sont pas réévalués, ce qui indique une stabilisation ou une disparition de cette composante dans la période considérée.
- Nom commercial immobilisation incorporelle
- Ce montant reste constant tout au long de la période, suggérant que l’actif incorporel lié à la marque ou au nom commercial n’a pas été amorti ou revalorisé, ce qui peut indiquer une stabilité ou une non évaluation accrue de cet actif.
- Actif d’impôt différé
- Les actifs d’impôt différé sont présents à partir de 2019, avec une tendance relativement stable, susceptible d’évoluer en lien avec la rentabilité ou la planification fiscale de l’entreprise. Leur montant semble modéré en comparaison avec d’autres actifs immatériels.
- Autres actifs
- Une tendance fluctuante est observée, avec des pics intercalés de baisses, mais globalement une augmentation légère vers la fin de la période. La contribution de ces actifs montre une croissance modérée, tenant peut-être compte d’un portefeuille de divers autres actifs non spécifiques.
- Actifs non courants
- Une croissance continue du total, avec une accélération à partir de 2019. Cela indique une acquisition soutenue d’actifs non courants liés à l’expansion ou au renouvellement de l’infrastructure et des immobilisations à long terme. La variation notable en 2019 pourrait refléter des investissements ou des regroupements d’actifs importants.
- Total de l’actif
- Une tendance globalement à la hausse que confirment les données, avec une progression régulière de la valeur totale de l’actif de la période la plus courte à la plus longue. La croissance témoigne d’une expansion significative, soutenue par l’augmentation des actifs courants et non courants, renforçant l’indication d’une stratégie de croissance soutenue par l’investissement et l’expansion opérationnelle.