Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.

Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.

Dollar Tree Inc., tableau des flux de trésorerie consolidé

US$ en milliers

12 mois terminés le	29 janv. 2022	30 janv. 2021	1 févr. 2020	2 févr. 2019	3 févr. 2018	28 janv. 2017
Bénéfice net (perte nette)	1,327,900)	1,341,900)	827,000)	(1,590,800)	1,714,300)	896,200)
Dépréciation de l’écart d’acquisition	—)	—)	313,000)	2,727,000)	—)	—)
Dépréciation des créances	—)	—)	—)	—)	18,500)	—)
Dotations aux amortissements	716,000)	686,600)	645,400)	621,100)	611,200)	637,500)
Provision pour impôts différés	(23,200)	30,700)	9,100)	(12,100)	(473,500)	(124,100)
Charge de rémunération à base d’actions	79,900)	83,900)	61,400)	63,100)	65,700)	61,600)
Amortissement de l’escompte de la dette et des frais d’émission de la dette	8,900)	4,000)	6,900)	57,200)	15,400)	55,200)
Autres ajustements hors trésorerie du bénéfice net (perte nette)	11,200)	19,000)	24,500)	7,800)	10,900)	9,400)
Perte sur extinction de la dette	43,800)	—)	—)	114,700)	—)	—)
Inventaires de marchandises	(940,400)	97,100)	13,600)	(369,200)	(300,900)	21,900)
Autres actifs circulants	(49,900)	1,700)	(8,400)	(21,100)	(117,200)	117,200)
Autres actifs	(2,600)	(7,000)	8,200)	900)	2,600)	—)
Comptes créditeurs	403,800)	142,600)	(79,800)	242,600)	54,500)	(133,800)
Impôts sur les bénéfices à payer	(3,700)	23,600)	2,700)	28,500)	(58,500)	77,100)
Autres passifs à court terme	(36,500)	203,400)	24,300)	(105,400)	(22,700)	30,400)
Autres passifs	(98,200)	88,200)	(14,600)	1,700)	(10,100)	24,700)
Actifs et passifs au titre des droits d’utilisation au titre des contrats de location-exploitation, montant net	(5,500)	600)	36,500)	—)	—)	—)
Variations de l’actif et du passif d’exploitation	(733,000)	550,200)	(17,500)	(222,000)	(452,300)	137,500)
Ajustements visant à rapprocher le bénéfice net (la perte nette) et les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation	103,600)	1,374,400)	1,042,800)	3,356,800)	(204,100)	777,100)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	1,431,500)	2,716,300)	1,869,800)	1,766,000)	1,510,200)	1,673,300)
Dépenses en immobilisations	(1,021,200)	(898,800)	(1,034,800)	(817,100)	(632,200)	(564,700)
Produit d’une subvention gouvernementale	2,900)	—)	16,500)	—)	—)	—)
Achat de placements affectés	—)	—)	—)	—)	—)	(36,100)
Produit de la cession d’immobilisations (paiements pour)	(1,600)	9,100)	(1,900)	400)	300)	(900)
Produit de la vente de placements non affectés	—)	—)	—)	—)	4,000)	118,100)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	(1,019,900)	(889,700)	(1,020,200)	(816,700)	(627,900)	(483,600)
Produit de la dette à long terme, déduction faite de l’escompte	1,197,400)	—)	—)	4,775,800)	—)	2,962,500)
Remboursement du capital de la dette à long terme	(1,000,000)	(550,000)	(500,000)	(6,214,700)	(659,100)	(4,036,200)
Coûts d’émission et d’extinction de dettes	(59,300)	—)	—)	(155,300)	—)	(6,100)
Produit de la facilité de crédit renouvelable	—)	750,000)	—)	50,000)	—)	140,000)
Remboursements de la facilité de crédit renouvelable	—)	(750,000)	—)	(50,000)	—)	(140,000)
Produit des actions émises dans le cadre de régimes de rémunération à base d’actions	17,800)	17,000)	15,200)	17,500)	35,000)	41,500)
Trésorerie payée pour les impôts sur l’exercice/l’acquisition de la rémunération à base d’actions	(42,400)	(16,900)	(25,000)	(23,200)	(27,400)	(22,200)
Paiements pour le rachat d’actions	(950,000)	(400,000)	(200,000)	—)	—)	—)
Flux de trésorerie nets liés aux activités de financement	(836,500)	(949,900)	(709,800)	(1,599,900)	(651,500)	(1,060,500)
Effet des variations des taux de change sur la trésorerie, les équivalents de trésorerie et la trésorerie soumise à restrictions	(400)	900)	(500)	(500)	600)	1,100)
Augmentation (diminution) nette de la trésorerie, des équivalents de trésorerie et de la trésorerie soumise à restrictions	(425,300)	877,600)	139,300)	(651,100)	231,400)	130,300)
Trésorerie, équivalents de trésorerie et trésorerie soumise à restrictions au début de l’exercice	1,463,600)	586,000)	446,700)	1,097,800)	866,400)	736,100)
Trésorerie, équivalents de trésorerie et trésorerie soumise à restrictions à la fin de l’exercice	1,038,300)	1,463,600)	586,000)	446,700)	1,097,800)	866,400)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-01-29), 10-K (Date du rapport : 2021-01-30), 10-K (Date du rapport : 2020-02-01), 10-K (Date du rapport : 2019-02-02), 10-K (Date du rapport : 2018-02-03), 10-K (Date du rapport : 2017-01-28).

Composante de l’état des flux de trésorerie	Description	L’entreprise
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	Montant des entrées (sorties) de trésorerie provenant des activités opérationnelles, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie des activités d’exploitation comprennent les transactions, les ajustements et les variations de valeur qui ne sont pas définis comme des activités d’investissement ou de financement.	Les flux de trésorerie nets générés par les activités d’exploitation de Dollar Tree Inc. ont augmenté de 2020 à 2021, mais ont ensuite diminué de manière significative de 2021 à 2022.
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités d’investissement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement comprennent l’octroi et le recouvrement de prêts, ainsi que l’acquisition et la cession de titres de créance ou de capitaux propres, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs productifs.	Les flux de trésorerie nets utilisés dans les activités d’investissement de Dollar Tree Inc. ont augmenté de 2020 à 2021, puis ont légèrement diminué de 2021 à 2022, n’atteignant pas leur niveau de 2020.
Flux de trésorerie nets liés aux activités de financement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités de financement, hors activités abandonnées. Les flux de trésorerie de l’activité de financement comprennent l’obtention de ressources auprès des propriétaires et leur fournir un rendement sur leur investissement ; emprunter de l’argent et rembourser les sommes empruntées, ou régler l’obligation ; et l’obtention et le paiement d’autres ressources obtenues auprès de créanciers sur le crédit à long terme.	Les sorties nettes de trésorerie liées aux activités de financement de Dollar Tree Inc. ont diminué de 2020 à 2021, puis ont légèrement augmenté de 2021 à 2022.

Dollar Tree Inc. (NASDAQ:DLTR)

Tableau des flux de trésorerie