Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).
1 2023 calcul
Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut = 100 × Provision pour créances douteuses, retours de vente et escomptes de règlement ÷ Débiteurs, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant la gestion des créances et des provisions associées. La provision pour créances douteuses, retours de vente et escomptes de règlement a connu une évolution fluctuante sur la période considérée.
- Provision pour créances douteuses, retours de vente et escomptes de règlement
- En 2019, la provision s'élevait à 2045 milliers de dollars américains. Elle a diminué en 2020 pour atteindre 1878 milliers de dollars américains, avant de connaître une augmentation substantielle en 2021, atteignant 4676 milliers de dollars américains. Cette augmentation s'est poursuivie en 2022, avec une provision de 10460 milliers de dollars américains, suivie d'une diminution en 2023, revenant à 7638 milliers de dollars américains. Cette volatilité suggère des changements dans la politique de crédit, des conditions économiques affectant la capacité de recouvrement, ou des variations dans le volume des ventes.
Les débiteurs bruts ont montré une tendance à la hausse constante tout au long de la période.
- Débiteurs, bruts
- En 2019, le montant des débiteurs bruts était de 542375 milliers de dollars américains. Il a augmenté à 667890 milliers de dollars américains en 2020, puis à 901334 milliers de dollars américains en 2021. Cette croissance s'est maintenue en 2022, atteignant 1026663 milliers de dollars américains, et a continué en 2023, avec un montant de 1201602 milliers de dollars américains. Cette augmentation constante des débiteurs bruts pourrait indiquer une croissance des ventes à crédit ou une prolongation des délais de paiement accordés aux clients.
L'évolution du pourcentage de la provision par rapport aux débiteurs bruts offre un aperçu de la politique de gestion du risque de crédit.
- Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut
- En 2019, la provision représentait 0.38% des débiteurs bruts. Ce pourcentage a diminué à 0.28% en 2020. En 2021, il a augmenté à 0.52%, puis a connu une augmentation significative en 2022, atteignant 1.02%. En 2023, ce pourcentage a diminué à 0.64%. L'augmentation notable en 2022, suivie d'une baisse en 2023, pourrait refléter une adaptation de la provision aux conditions économiques changeantes et à l'évolution du profil de risque des clients. La diminution en 2023 pourrait indiquer une amélioration perçue de la qualité des créances ou une réévaluation de la politique de provision.
En résumé, l'entreprise a connu une augmentation constante de ses débiteurs bruts, tandis que la provision pour créances douteuses a fluctué, avec un pourcentage de provision par rapport aux débiteurs bruts qui a également connu des variations significatives. Ces tendances nécessitent une analyse plus approfondie pour déterminer les facteurs sous-jacents et évaluer l'efficacité de la gestion du risque de crédit.