Analyse des immobilisations corporelles
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Divulgation des immobilisations corporelles
Monster Beverage Corp., bilan : immobilisations corporelles
US$ en milliers
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).
L'analyse des données révèle une tendance générale à la hausse des immobilisations corporelles brutes sur la période considérée. Une augmentation significative est observée entre 2022 et 2023, passant de 750 055 milliers de dollars américains à 1 152 031 milliers de dollars américains. Cette croissance est principalement attribuable à l'augmentation de l'équipement et des bâtiments.
- Terre
- La valeur de la terre a connu une augmentation progressive, passant de 78 275 milliers de dollars américains en 2019 à 152 253 milliers de dollars américains en 2023.
- Améliorations locatives
- Les améliorations locatives ont également augmenté de manière constante, avec une accélération notable entre 2021 et 2023, atteignant 37 946 milliers de dollars américains en 2023.
- Meubles et accessoires
- Les meubles et accessoires ont connu une augmentation modérée, avec une progression plus marquée en 2023, atteignant 11 422 milliers de dollars américains.
- Matériel de bureau et informatique
- Le matériel de bureau et informatique a montré une relative stabilité entre 2019 et 2021, puis une légère augmentation en 2023, atteignant 25 560 milliers de dollars américains.
- Logiciels informatiques
- La valeur des logiciels informatiques a fluctué, avec une diminution en 2023, atteignant 5 344 milliers de dollars américains.
- Équipement
- L'équipement a connu une augmentation significative, en particulier entre 2022 et 2023, passant de 244 739 milliers de dollars américains à 426 466 milliers de dollars américains.
- Bâtiments
- La valeur des bâtiments a augmenté de manière constante, avec une accélération en 2023, atteignant 211 951 milliers de dollars américains.
- Véhicule
- La valeur des véhicules a augmenté progressivement sur la période, atteignant 69 527 milliers de dollars américains en 2023.
- Actifs en construction
- Les actifs en construction sont apparus à partir de 2021, avec une augmentation rapide, atteignant 211 562 milliers de dollars américains en 2023.
La dépréciation et l'amortissement cumulés ont également augmenté sur la période, mais à un rythme plus lent que les immobilisations brutes. En conséquence, le montant net des immobilisations corporelles a connu une augmentation significative, passant de 298 640 milliers de dollars américains en 2019 à 890 796 milliers de dollars américains en 2023. Cette augmentation reflète un investissement continu dans les actifs à long terme.
Ratios d’âge des actifs (résumé)
Monster Beverage Corp., les ratios d’âge de l’actif
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).
L'analyse des données révèle des tendances significatives concernant l'âge moyen des actifs et leur durée de vie estimée. Le ratio moyen d’âge a présenté une fluctuation au cours de la période analysée. Après une légère diminution en 2020, il a augmenté en 2021 avant de connaître une baisse substantielle en 2022 et 2023, atteignant son niveau le plus bas sur la période.
- Ratio moyen d’âge
- Ce ratio a diminué de manière notable entre 2019 et 2023, passant de 48.49% à 26.13%. Cette évolution suggère un renouvellement plus rapide des actifs ou une modification dans la composition des actifs.
La durée de vie utile totale estimée des actifs a connu une augmentation progressive. Elle est passée de 9 ans en 2019 et 2020 à 10 ans en 2021, puis à 11 ans en 2022, et enfin à 16 ans en 2023. Cette augmentation peut indiquer une amélioration des méthodes d'estimation de la durée de vie, l'acquisition d'actifs plus durables, ou une modification des politiques comptables.
- Durée de vie utile totale estimée
- L'augmentation de ce paramètre implique une reconnaissance plus lente de l'amortissement sur la période, ce qui peut avoir un impact positif sur les bénéfices déclarés.
L'estimation de l’âge, temps écoulé depuis l’achat, est restée relativement stable entre 2019 et 2023, se maintenant autour de 4 ans. Cette constance suggère une politique d'investissement relativement régulière dans de nouveaux actifs.
- Estimation de l’âge, temps écoulé depuis l’achat
- La stabilité de cet indicateur, combinée à l'évolution du ratio moyen d'âge, renforce l'idée d'un renouvellement plus rapide des actifs.
La durée de vie restante estimée a augmenté de manière significative au fil du temps, passant de 4 ans en 2019 et 2020 à 5 ans en 2021, 7 ans en 2022 et atteignant 12 ans en 2023. Cette augmentation est cohérente avec l'augmentation de la durée de vie utile totale estimée et indique que les actifs existants conservent une valeur résiduelle plus importante sur une période plus longue.
- Durée de vie restante estimée
- Cette évolution peut être interprétée comme une amélioration de la gestion des actifs et une meilleure anticipation de leur durée d'utilisation.
Ratio moyen d’âge
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).
2023 Calculs
1 Ratio moyen d’âge = 100 × Dépréciation et amortissement cumulés ÷ (Immobilisations corporelles, brutes – Terre)
= 100 × ÷ ( – ) =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant l'évolution des immobilisations et de leur amortissement. La dépréciation et l'amortissement cumulés ont connu une fluctuation, diminuant légèrement en 2020 avant de croître de manière constante sur les périodes suivantes, atteignant un niveau élevé en 2023. Cette augmentation suggère une intensification de l'utilisation des actifs immobilisés ou l'acquisition de nouveaux actifs.
Les immobilisations corporelles brutes ont affiché une croissance soutenue jusqu'en 2022, avec une accélération notable cette année-là. L'année 2023 se caractérise par une augmentation substantielle, indiquant un investissement significatif dans de nouveaux actifs corporels. La terre a également connu une augmentation de sa valeur, bien que moins prononcée que celle des immobilisations corporelles brutes, avec une accélération en 2022 et 2023.
Le ratio moyen d’âge des actifs a diminué de manière constante sur la période analysée. Cette baisse indique que le parc d'actifs est devenu plus récent, ce qui peut être attribué aux investissements continus dans de nouvelles immobilisations. La diminution la plus marquée de ce ratio s'observe entre 2021 et 2023, coïncidant avec l'augmentation significative des immobilisations corporelles brutes.
- Dépréciation et amortissement cumulés
- Augmentation globale sur la période, avec une légère diminution en 2020.
- Immobilisations corporelles, brutes
- Croissance soutenue jusqu'en 2022, suivie d'une forte augmentation en 2023.
- Terre
- Augmentation progressive de la valeur, avec une accélération en 2022 et 2023.
- Ratio moyen d’âge
- Diminution constante, indiquant un rajeunissement du parc d'actifs.
Durée de vie utile totale estimée
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).
2023 Calculs
1 Durée de vie utile totale estimée = (Immobilisations corporelles, brutes – Terre) ÷ Dotation aux amortissements
= ( – ) ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant les immobilisations corporelles et leur amortissement. Les immobilisations corporelles brutes ont connu une augmentation constante sur la période considérée, passant de 506 074 unités monétaires en 2019 à 1 152 031 unités monétaires en 2023. L'augmentation la plus substantielle s'est produite entre 2022 et 2023, suggérant un investissement important dans de nouvelles immobilisations corporelles durant cette période.
La terre, composante des immobilisations, a également augmenté en valeur, bien que de manière moins prononcée que les immobilisations corporelles brutes. Elle est passée de 78 275 unités monétaires en 2019 à 152 253 unités monétaires en 2023, avec une accélération de la croissance entre 2022 et 2023, similaire aux immobilisations corporelles brutes.
La dotation aux amortissements a également augmenté, passant de 49 100 unités monétaires en 2019 à 63 000 unités monétaires en 2023. Cependant, la croissance de la dotation aux amortissements est moins rapide que celle des immobilisations corporelles brutes, ce qui pourrait indiquer que l'entreprise investit dans des actifs plus durables ou utilise des méthodes d'amortissement différentes.
La durée de vie utile totale estimée des actifs a connu une évolution. Elle est restée stable à 9 ans entre 2019 et 2020, a légèrement augmenté à 10 ans en 2021, puis à 11 ans en 2022, et a finalement atteint 16 ans en 2023. Cette augmentation significative en 2023 suggère une réévaluation des durées de vie utiles des actifs, potentiellement en raison de l'acquisition de nouveaux actifs avec une durée de vie plus longue ou d'une modification des estimations de la durée d'utilisation des actifs existants.
- Immobilisations corporelles brutes
- Croissance constante avec une accélération notable entre 2022 et 2023.
- Terre
- Augmentation progressive, avec une accélération similaire à celle des immobilisations corporelles brutes entre 2022 et 2023.
- Dotation aux amortissements
- Augmentation moins rapide que celle des immobilisations corporelles brutes.
- Durée de vie utile totale estimée
- Augmentation significative en 2023, indiquant une réévaluation des durées de vie utiles des actifs.
Estimation de l’âge, temps écoulé depuis l’achat
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).
2023 Calculs
1 Temps écoulé depuis l’achat = Dépréciation et amortissement cumulés ÷ Dotation aux amortissements
= ÷ =
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances significatives concernant la dépréciation et l'amortissement cumulés, ainsi que la dotation aux amortissements. L'estimation de l'âge des actifs semble relativement stable sur la période considérée.
- Dépréciation et amortissement cumulés
- La dépréciation et l'amortissement cumulés ont connu une fluctuation initiale avec une légère diminution entre 2019 et 2020. Cependant, une tendance à la hausse est observée à partir de 2020, s'accélérant entre 2022 et 2023. Cette augmentation suggère un investissement continu dans des actifs, ou une modification des méthodes d'amortissement, entraînant une charge cumulative plus élevée. L'augmentation la plus importante est constatée entre 2022 et 2023, indiquant une accélération de la dépréciation et de l'amortissement.
- Dotation aux amortissements
- La dotation aux amortissements a présenté une relative stabilité entre 2019 et 2021, avec des valeurs proches de 49 000 US$ en milliers. Une augmentation notable est observée en 2022, suivie d'une hausse plus importante en 2023, atteignant 63 000 US$ en milliers. Cette progression est cohérente avec l'augmentation de la dépréciation et de l'amortissement cumulés, suggérant que les actifs nouvellement acquis ou réévalués contribuent à une charge d'amortissement plus élevée.
- Estimation de l’âge, temps écoulé depuis l’achat
- L'estimation de l'âge des actifs est restée relativement constante, oscillant autour de 4 à 5 ans. La valeur de 4 ans est observée en 2019, 2020 et 2023, tandis que 2021 présente une valeur de 5 ans. Cette stabilité suggère une politique de remplacement ou de renouvellement des actifs relativement régulière, sans accumulation significative d'actifs plus anciens.
En résumé, les données indiquent une augmentation progressive de la dépréciation et de l'amortissement, corrélée à une augmentation de la dotation aux amortissements. L'âge moyen des actifs reste stable, ce qui suggère une gestion active du cycle de vie des actifs.
Durée de vie restante estimée
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).
2023 Calculs
1 Durée de vie restante estimée = (Immobilisations corporelles, montant net – Terre) ÷ Dotation aux amortissements
= ( – ) ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant les immobilisations corporelles et les amortissements. Le montant net des immobilisations corporelles a connu une augmentation globale sur la période considérée, passant de 298 640 unités monétaires en 2019 à 890 796 unités monétaires en 2023. Cette augmentation n'a pas été linéaire, avec une progression plus marquée entre 2022 et 2023.
La valeur de la terre a également augmenté, passant de 78 275 unités monétaires en 2019 à 152 253 unités monétaires en 2023. L'augmentation est relativement constante, bien qu'elle s'accélère également entre 2022 et 2023, parallèlement à l'augmentation des immobilisations corporelles.
La dotation aux amortissements a augmenté de 49 100 unités monétaires en 2019 à 63 000 unités monétaires en 2023. Bien que l'augmentation soit notable, elle est moins prononcée que celle du montant net des immobilisations corporelles, ce qui suggère que les nouvelles acquisitions d'actifs ont été plus importantes que l'accumulation des amortissements.
La durée de vie restante estimée des actifs a connu une évolution significative. Elle est passée de 4 ans en 2019 à 12 ans en 2023. Cette augmentation indique une réévaluation des méthodes d'amortissement ou l'acquisition d'actifs avec une durée de vie plus longue. Une durée de vie restante estimée plus longue aura pour effet de réduire la dotation aux amortissements annuelle et d'augmenter le montant net des immobilisations corporelles.
- Immobilisations corporelles, montant net
- Tendance à la hausse, avec une accélération entre 2022 et 2023.
- Terre
- Augmentation constante, avec une accélération entre 2022 et 2023.
- Dotation aux amortissements
- Augmentation progressive, mais moins rapide que l'augmentation du montant net des immobilisations corporelles.
- Durée de vie restante estimée
- Augmentation significative, passant de 4 à 12 ans, suggérant une réévaluation des méthodes d'amortissement ou l'acquisition d'actifs plus durables.