Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.

Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.

Monster Beverage Corp., tableau des flux de trésorerie consolidé

US$ en milliers

12 mois terminés le	31 déc. 2023	31 déc. 2022	31 déc. 2021	31 déc. 2020	31 déc. 2019
Revenu net	1,630,988)	1,191,624)	1,377,475)	1,409,594)	1,107,835)
Dotations aux amortissements	68,898)	61,241)	50,155)	57,030)	60,727)
Charges locatives hors trésorerie	9,043)	7,337)	4,107)	3,943)	4,087)
(Gain) perte sur cession d’immobilisations corporelles	166)	(185)	(1,013)	(350)	(252)
Gain sur la transaction Bang	(45,382)	—)	—)	—)	—)
Perte sur dépréciation d’immobilisations incorporelles	38,700)	2,200)	—)	8,700)	—)
Perte sur dépréciation d’immobilisations corporelles	4,336)	—)	—)	—)	—)
Rémunération à base d’actions	68,836)	64,109)	70,483)	70,289)	63,356)
Impôts différés	2,040)	48,182)	16,429)	(156,873)	1,263)
Comptes débiteurs	(163,158)	(128,981)	(254,228)	(119,672)	(59,941)
Inventaires	7,898)	(347,712)	(277,793)	30,304)	(85,222)
Dépenses payées d’avance et autres actifs	(10,215)	(38,268)	(29,341)	1,024)	(13,774)
Impôts payés d’avance	(18,833)	(4,439)	(10,919)	5,516)	9,481)
Comptes créditeurs	112,786)	49,765)	114,297)	18,696)	28,832)
Courus	(10,393)	(30,419)	71,586)	26,113)	(14,018)
Allocations promotionnelles accumulées	8,418)	50,821)	31,498)	13,762)	21,943)
Rémunération accumulée	13,398)	3,729)	7,950)	7,501)	7,228)
Impôts sur les bénéfices à payer	1,748)	(16,860)	7,221)	10,422)	8,105)
Autres passifs	22,951)	(4,540)	492)	(356)	(1,030)
Produits reportés	(24,472)	(19,905)	(22,658)	(21,480)	(24,858)
Effet sur la trésorerie des variations des actifs et des passifs d’exploitation	(59,872)	(486,809)	(361,895)	(28,170)	(123,254)
Ajustements visant à rapprocher le bénéfice net et les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation	86,765)	(303,925)	(221,734)	(45,431)	5,927)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	1,717,753)	887,699)	1,155,741)	1,364,163)	1,113,762)
Ventes de placements disponibles à la vente	2,029,737)	2,252,355)	1,488,599)	920,196)	851,436)
Achats de placements disponibles à la vente	(1,620,718)	(1,847,067)	(2,413,143)	(1,299,981)	(1,067,736)
Acquisition de Bang Energy	(363,385)	—)	—)	—)	—)
Acquisition de CANarchy, déduction faite de la trésorerie	—)	(329,472)	—)	—)	—)
Achats d’immobilisations corporelles	(221,428)	(188,726)	(43,868)	(48,722)	(101,661)
Produit de la vente d’immobilisations corporelles	2,520)	1,313)	1,328)	993)	1,239)
Ajouts aux actifs incorporels	(13,296)	(23,427)	(13,585)	(18,550)	(8,737)
Augmentation des autres actifs	(6,825)	(26,343)	(11,353)	(26,423)	(1,265)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	(193,395)	(161,367)	(992,022)	(472,487)	(326,724)
Emprunts (paiements) sur la dette	(13,914)	75)	2,928)	(3,086)	(13,569)
Émission d’actions ordinaires	130,267)	64,015)	45,723)	72,936)	92,363)
Achats d’actions ordinaires détenues en trésorerie	(658,952)	(771,028)	(13,830)	(595,918)	(707,300)
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement (utilisés dans)	(542,599)	(706,938)	34,821)	(526,068)	(628,506)
Effet des variations des taux de change sur la trésorerie et les équivalents de trésorerie	8,775)	(38,715)	(52,491)	16,848)	1,912)
Augmentation (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie	990,534)	(19,321)	146,049)	382,456)	160,444)
Trésorerie et équivalents de trésorerie, début d’exercice	1,307,141)	1,326,462)	1,180,413)	797,957)	637,513)
Trésorerie et équivalents de trésorerie à la fin de l’exercice	2,297,675)	1,307,141)	1,326,462)	1,180,413)	797,957)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).

Composante de l’état des flux de trésorerie	Description	L’entreprise
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	Montant des entrées (sorties) de trésorerie provenant des activités opérationnelles, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie des activités d’exploitation comprennent les transactions, les ajustements et les variations de valeur qui ne sont pas définis comme des activités d’investissement ou de financement.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation de Monster Beverage Corp. diminué de 2021 à 2022, mais ont ensuite augmenté de 2022 à 2023 pour dépasser le niveau de 2021.
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités d’investissement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement comprennent l’octroi et le recouvrement de prêts, ainsi que l’acquisition et la cession de titres de créance ou de capitaux propres, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs productifs.	Les flux de trésorerie nets utilisés dans les activités d’investissement de Monster Beverage Corp. ont augmenté de 2021 à 2022, puis ont légèrement diminué de 2022 à 2023.
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement (utilisés dans)	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités de financement, hors activités abandonnées. Les flux de trésorerie de l’activité de financement comprennent l’obtention de ressources auprès des propriétaires et leur fournir un rendement sur leur investissement ; emprunter de l’argent et rembourser les sommes empruntées, ou régler l’obligation ; et l’obtention et le paiement d’autres ressources obtenues auprès de créanciers sur le crédit à long terme.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités de financement de Monster Beverage Corp. diminué de 2021 à 2022, mais ont ensuite légèrement augmenté de 2022 à 2023.

Monster Beverage Corp. (NASDAQ:MNST)

Tableau des flux de trésorerie