Structure du bilan : passif et capitaux propres
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Monster Beverage Corp., structure du bilan consolidé : passif et capitaux propres
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).
- Évolution du passif total en pourcentage des capitaux propres
- Le passif total en pourcentage des capitaux propres a connu une baisse progressive entre 2019 et 2023, passant de 19,01 % à 15,05 %. Cette diminution indique une réduction relative de l'endettement par rapport aux fonds propres au cours de cette période, suggérant une consolidation financière ou une réduction de l'endettement financier.
- Comptes créditeurs
- Les comptes créditeurs en pourcentage du passif total et des capitaux propres ont augmenté de 5,32 % en 2019 à 5,83 % en 2023. Cette tendance pourrait signaler une intensification des ventes à crédit ou une augmentation des fournisseurs, bien que la variation reste modérée.
- Passifs à court terme liés aux contrats de location-financement
- Cet indicateur demeure très faible tout au long de la période, avec une augmentation notable en 2023 à 0,07 %, par rapport à 0,01 % auparavant. La hausse pourrait refléter la reconnaissance accrue de passifs liés à de nouveaux contrats de location-financement ou à la réévaluation des contrats existants.
- Courus
- Les passifs courus ont diminué en pourcentage, passant de 2,19 % en 2019 à 1,83 % en 2023, indiquant une gestion plus efficace des charges non encore payées ou une baisse des obligations courantes.
- Allocations promotionnelles accumulées
- Ce poste a connu une baisse de sa contribution au passif, passant de 3,24 % à 2,78 %, suggérant une réduction des investissements ou des dépenses promotionnelles en cours, ou un amortissement de ces coûts.
- Produits reportés
- La proportion de produits reportés a diminué de manière significative, passant de 0,86 % en 2019 à 0,43 % en 2023. La tendance reflète une reconnaissance progressive des revenus différés, probablement liée à une évolution vers une comptabilisation plus immédiate des revenus ou à un changement dans la politique comptable.
- Rémunération accumulée
- Ce poste est resté relativement stable, évoluant de 0,92 % en 2019 à 0,90 % en 2023, indiquant une gestion cohérente des charges de rémunération différée ou accumulée.
- Impôts sur les bénéfices à payer
- Ce passif a augmenté de 0,29 % à 0,15 %, avec une légère baisse en 2022, suggérant une gestion fiscale stabilisée ou une réduction des provisions pour impôts dans cette période.
- Passif à court terme total
- Ce poste a oscillé légèrement mais globalement diminué, passant de 12,84 % en 2019 à 11,99 % en 2023, témoignant d'une gestion prudente des obligations à court terme.
- Produits reportés (second mention)
- Ce volet a diminué de 5,58 % en 2019 à 2,11 % en 2023, corroborant la tendance à la réalisation progressive des revenus reportés et à une gestion plus immédiate de ceux-ci.
- Autres passifs
- Ce poste a connu une augmentation notable en 2023 à 0,95 %, après une baisse de 0,59 % en 2019. Cela pourrait indiquer la reconnaissance de nouvelles obligations ou une diversification accrue des passifs.
- Passifs non courants
- Ce total a fortement diminué, passant de 6,17 % en 2019 à 3,06 % en 2023, suggérant une réduction des passifs à long terme ou un refinancement favorable.
- Total du passif
- Globalement, la part du passif dans la structure financière a diminué, renforçant la proportion relative des capitaux propres, qui a progressé de 80,99 % à 84,95 %, attestant d'une stabilité accrue des fonds propres et d'une réduction du levier financier.
- Capitaux propres
- Les capitaux propres ont représenté une part généralement stable mais en légère augmentation, atteignant près de 85 % en 2023. La croissance reflète probablement une accumulation de bénéfices non distribués ou une émission de nouvelles actions dans une optique de renforcement de la structure financière.
- Bénéfices non répartis
- Ce poste a connu une fluctuation significative, passant de 97,52 % en 2019 à 61,32 % en 2023. La chute indique une distribution importante de dividendes ou une réduction des bénéfices reportés, avec un impact potentiel sur la capacité de financement interne.
- Actions ordinaires en trésorerie au prix coûtant
- Ce poste a diminué en valeur négative, de -101,34 % en 2019 à -26,49 % en 2023, signifiant une réduction du rachat d’actions ou de la gestion de trésorerie dédiée à ces opérations, ce qui peut indiquer une stabilisation ou une limitation des actions de rachat.
- Capitaux propres en valeur absolue
- Les capitaux propres représentent une majorité stabile dans la structure financière, atteignant 84,95 % en 2023, soulignant une position financière nettement renforcée par rapport à la composante du passif.