Bilan : passif et capitaux propres
Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.
Les passifs représentent les obligations d’une société découlant d’événements passés, dont le règlement devrait entraîner une sortie des avantages économiques de l’entité.
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Monster Beverage Corp., Bilan consolidé : passif et capitaux propres
US$ en milliers
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).
- Comptes créditeurs
- Les comptes créditeurs ont connu une augmentation régulière sur la période, passant de 274 045 US$ en 2019 à 564 379 US$ en 2023. Cette tendance indique une croissance dans les dettes envers les fournisseurs, reflétant probablement une augmentation des achats ou des achats à crédit.
- Passifs à court terme au titre des contrats de location-financement
- Ce passif a fluctué, avec une légère baisse en 2020 puis une stabilité relative, avant une augmentation significative en 2023, atteignant 6 449 US$. La croissance pourrait s'expliquer par une augmentation des obligations de location-financement à court terme dans le cadre d’expansions ou de nouveaux contrats.
- Courus
- Les courus ont augmenté de manière notable chaque année, culminant à 177 539 US$ en 2023. La progression montre une croissance dans les charges ou dépenses courantes différées, en lien peut-être avec l’augmentation des activités ou des coûts accumulés non encore réglés.
- Allocations promotionnelles accumulées
- Ce poste a connu une croissance constante, passant de 166 761 US$ en 2019 à 269 061 US$ en 2023. La hausse témoigne d’un effort accru en marketing ou en promotions, contribuant à soutenir la croissance des ventes ou de la notoriété de l'entreprise.
- Produits reportés
- Les produits reportés ont légèrement augmenté de 44 237 US$ à 41 914 US$, mais dans l’ensemble, la valeur a diminué sur la période, suggérant une reconnaissance progressive des revenus différés ou une réduction de l’activité liée aux produits reportés.
- Rémunération accumulée
- Ce poste affiche une croissance régulière, passant de 47 262 US$ à 87 392 US$, traduisant une augmentation des charges de rémunérations dues, probablement en lien avec la croissance de l’effectif ou des salaires.
- Impôts sur les bénéfices à payer
- Ce passif a augmenté en 2020 et 2021, puis a diminué en 2022, avant de réaugmenter en 2023, atteignant 14 955 US$. La volatilité indique des variations dans la charge fiscale à payer ou dans la répartition des bénéfices imposables.
- Passif à court terme
- Ce poste s’est accru de façon notable, passant de 661 097 US$ en 2019 à 1 161 689 US$ en 2023. La croissance a été régulière, indiquant une augmentation des obligations à court terme globales de l'entreprise.
- Produits reportés (second poste)
- Ce poste a diminué au fil du temps, de 287 469 US$ en 2019 à 204 251 US$ en 2023, ce qui pourrait signaler une reconnaissance progressive du revenu différé ou une réduction des activités associées.
- Passifs non courants liés aux contrats de location-financement
- Ce passif est resté faible ou inexistant jusqu’en 2020, puis a augmenté légèrement, avec une fluctuation mineure, avant de diminuer en 2023, témoignant d’une gestion ou d’une restructuration des obligations à long terme.
- Autres passifs
- Les autres passifs ont connu une croissance significative de 30 505 US$ en 2019 à 91 819 US$ en 2023, reflétant une augmentation des autres types de dettes ou passifs différés.
- Passifs non courants
- Ce poste a tendance à diminuer, passant de 317 974 US$ en 2019 à 296 089 US$ en 2023, malgré une croissance en 2023. La tendance générale indique une réduction ou une stabilisation des obligations à long terme, à l’exception de la dernière année.
- Total du passif
- Ce total a connu une croissance régulière, passant de 979 071 US$ en 2019 à 1 457 778 US$ en 2023, traduisant une augmentation globale des dettes et obligations financières.
- Actions ordinaires (valeur nominale)
- Ce montant a peu varié jusqu’en 2022, puis a fortement augmenté en 2023, reflétant peut-être une émission d’actions ou une augmentation du capital social.
- Capital versé supplémentaire
- Ce poste a connu une croissance continue, doublant approximativement entre 2019 et 2023, soit de 4 397 511 US$ à 4 975 115 US$, indiquant une augmentation des apports des actionnaires au-delà de la valeur nominale des actions.
- Bénéfices non répartis
- Ce poste a connu une croissance significative en 2020 et 2021, atteignant près de 7,8 milliards US$, avant de redescendre en 2023 à environ 5,94 milliards US$. La diminution en 2023 peut résulter de distributions, de pertes ou de réallocations.
- Cumul des autres éléments du résultat étendu
- Ce poste a fluctué fortement, passant de -32 387 US$ en 2019 à 30 034 US$, puis chutant à nouveau en négatif à -125 337 US$ en 2023, reflétant peut-être des ajustements exceptionnels ou des variations dans d’autres éléments du résultat étendu.
- Actions ordinaires en trésorerie (au prix coûtant)
- Ce montant a show une tendance à la baisse en valeur absolue, passant de -5 219 505 US$ en 2019 à -2 566 383 US$ en 2023. La réduction du trésor d’actions peut indiquer une politique de rachat ou une gestion de la trésorerie.
- Capitaux propres
- Les capitaux propres ont augmenté de façon continue tout au long de la période, passant de 4 171 281 US$ en 2019 à 8 228 744 US$ en 2023, témoignant d’une croissance de la valeur nette de l’entreprise et d’une accumulation de ressources propres.
- Total du passif et des capitaux propres
- Ce total a suivi une tendance à la hausse régulière, indiquant une croissance globale de la taille de l’entreprise, passant de 5 150 352 US$ en 2019 à 9 686 522 US$ en 2023.