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Netflix Inc. (NASDAQ:NFLX)

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Analyse de l’impôt sur le revenu

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Charge d’impôt sur le résultat

Netflix Inc., charge d’impôts, activités poursuivies

US$ en milliers

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12 mois terminés 31 déc. 2021 31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017
Fédéral
État
Étranger
Disposition fiscale actuelle
Fédéral
État
Étranger
Provision pour impôt différé
Provision pour (bénéfice de) l’impôt sur le revenu

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2021-12-31), 10-K (date de rapport: 2020-12-31), 10-K (date de rapport: 2019-12-31), 10-K (date de rapport: 2018-12-31), 10-K (date de rapport: 2017-12-31).

Composant Description L’entreprise
Disposition fiscale actuelle Montant de la charge d’impôt sur le résultat courant relative au revenu imposable provenant des activités poursuivies. La provision fiscale actuelle de Netflix Inc. augmenté de 2019 à 2020 et de 2020 à 2021.
Provision pour impôt différé Montant de la charge d’impôt différé relative au produit des activités poursuivies. La provision pour impôt différé de Netflix Inc. a augmenté de 2019 à 2020 et de 2020 à 2021.
Provision pour (bénéfice de) l’impôt sur le revenu Montant de la charge d’impôt sur le résultat courant et de la charge d’impôt différé relative aux activités poursuivies. La provision pour (bénéfice de) l’impôt sur le résultat de Netflix Inc. augmentée de 2019 à 2020 et de 2020 à 2021.

Taux effectif d’imposition sur le revenu (EITR)

Netflix Inc., rapprochement du taux d’imposition effectif (TIIE)

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31 déc. 2021 31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017
Taux d’imposition fédéral des États-Unis
Taux d’imposition effectif

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2021-12-31), 10-K (date de rapport: 2020-12-31), 10-K (date de rapport: 2019-12-31), 10-K (date de rapport: 2018-12-31), 10-K (date de rapport: 2017-12-31).

Composant Description L’entreprise
Taux d’imposition effectif Pourcentage de la charge d’impôt sur le résultat courant et de la charge d’impôt différé liée aux activités poursuivies. Le taux d’imposition effectif de Netflix Inc. augmenté de 2019 à 2020, mais a ensuite légèrement diminué de 2020 à 2021.

Composantes des actifs et passifs d’impôt différé

Netflix Inc., éléments des actifs et passifs d’impôts différés

US$ en milliers

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31 déc. 2021 31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017
Rémunération à base d’actions
Crédits de R&D fiscale fédéraux et californiens
Crédits d’impôt étranger
Comptes de régularisation et réserves
Contrats de location-exploitation
Pertes d’exploitation nettes à l’étranger
Gain/perte non réalisé
Autre
Actifs bruts d’impôt différé
Provision pour moins-value
Actifs d’impôt différé
Amortissement
Contrats de location-exploitation
Acquisitions
Passifs d’impôt différé
Actifs (passifs) nets d’impôt différé

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2021-12-31), 10-K (date de rapport: 2020-12-31), 10-K (date de rapport: 2019-12-31), 10-K (date de rapport: 2018-12-31), 10-K (date de rapport: 2017-12-31).

Composant Description L’entreprise
Actifs bruts d’impôt différé Montant avant affectation des provisions pour moins-value de l’actif d’impôt différé attribuable aux différences temporaires déductibles et aux reports. Les actifs bruts d’impôt différé de Netflix Inc. augmenté de 2019 à 2020 et de 2020 à 2021.
Actifs d’impôt différé Montant après affectation des provisions pour moins-value de l’actif d’impôt différé attribuable aux différences temporaires déductibles et aux reports. Les actifs d’impôt différé de Netflix Inc. ont augmenté de 2019 à 2020 et de 2020 à 2021.
Actifs (passifs) nets d’impôt différé Montant, après affectation des provisions pour moins-value et du passif d’impôt différé, de l’actif d’impôt différé attribuable aux différences déductibles et aux reports, sans compensation juridictionnelle. Les actifs (passifs) nets d’impôt différé de Netflix Inc. ont diminué de 2019 à 2020 et de 2020 à 2021.

Actifs et passifs d’impôt différé, classification

Netflix Inc., impôts différés actifs et passifs, classement

US$ en milliers

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31 déc. 2021 31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017
Actifs d’impôt différé (classés comme Autres actifs non courants)

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2021-12-31), 10-K (date de rapport: 2020-12-31), 10-K (date de rapport: 2019-12-31), 10-K (date de rapport: 2018-12-31), 10-K (date de rapport: 2017-12-31).

Composant Description L’entreprise
Actifs d’impôt différé (classés comme Autres actifs non courants) Montant, après affectation des provisions pour moins-value et du passif d’impôt différé, de l’actif d’impôt différé attribuable aux différences déductibles et aux reports, avec compensation juridictionnelle et classé comme non courant. Les actifs d’impôt différé (classés comme Autres actifs non courants) de Netflix Inc. diminué de 2019 à 2020 et de 2020 à 2021.

Ajustements aux états financiers : Suppression des impôts différés

Netflix Inc., ajustements aux états financiers

US$ en milliers

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31 déc. 2021 31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017
Ajustement au total des actifs
Total de l’actif (avant ajustement)
Moins: Actifs d’impôt différé non courants, nets
Total de l’actif (après ajustement)
Ajustement des capitaux propres des actionnaires
Capitaux propres (avant ajustement)
Moins: Actifs (passifs) nets d’impôt différé
Capitaux propres (après ajustement)
Ajustement au bénéfice net
Bénéfice net (avant ajustement)
Suite: Charge d’impôt différé
Bénéfice net (après ajustement)

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2021-12-31), 10-K (date de rapport: 2020-12-31), 10-K (date de rapport: 2019-12-31), 10-K (date de rapport: 2018-12-31), 10-K (date de rapport: 2017-12-31).


Netflix Inc., données financières : publiées vs ajustées


Ratios financiers ajustés : Suppression des impôts différés (résumé)

Netflix Inc., ratios financiers ajustés

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31 déc. 2021 31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017
Ratio de marge bénéficiaire nette
Ratio de marge bénéficiaire nette (non ajusté)
Ratio de marge bénéficiaire nette (ajusté)
Ratio de rotation totale des actifs
Ratio de rotation totale des actifs (non ajusté)
Ratio de rotation totale des actifs (ajusté)
Ratio de levier financier
Ratio de levier financier (non ajusté)
Ratio de levier financier (ajusté)
Rendement des capitaux propres des actionnaires (ROE)
Rendement du ratio de fonds propres des actionnaires (non ajusté)
Rendement du ratio de fonds propres des actionnaires (ajusté)
Ratio de rendement de l’actif (ROA)
Ratio de rendement de l’actif (non ajusté)
Ratio du rendement de l’actif (ajusté)

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2021-12-31), 10-K (date de rapport: 2020-12-31), 10-K (date de rapport: 2019-12-31), 10-K (date de rapport: 2018-12-31), 10-K (date de rapport: 2017-12-31).

Ratio financier Description L’entreprise
Ratio de marge bénéficiaire nette (ajusté) Indicateur de rentabilité, calculé comme le bénéfice net ajusté divisé par le chiffre d’affaires total. Le ratio de marge bénéficiaire nette (ajusté) de Netflix Inc. s’est amélioré de 2019 à 2020 et de 2020 à 2021.
Ratio de rotation totale des actifs (ajusté) Ratio d’activité calculé comme le total des revenus divisé par le total des actifs ajustés. Le ratio de rotation totale des actifs (ajusté) de Netflix Inc. s’est amélioré de 2019 à 2020 et de 2020 à 2021.
Ratio de levier financier (ajusté) Mesure de l’effet de levier financier calculé comme le total ajusté des actifs divisé par le total ajusté des capitaux propres.
L’effet de levier financier est la mesure dans laquelle une entreprise peut effectuer, par l’utilisation de la dette, une variation proportionnelle du rendement des capitaux propres ordinaires qui est supérieure à une variation proportionnelle donnée du bénéfice d’exploitation.
Le ratio de levier financier (ajusté) de Netflix Inc. a diminué de 2019 à 2020 et de 2020 à 2021.
Rendement du ratio de fonds propres des actionnaires (ajusté) Ratio de rentabilité calculé comme le bénéfice net ajusté divisé par les capitaux propres ajustés. Le ratio de rendement des capitaux propres des actionnaires (ajusté) de Netflix Inc. s’est amélioré de 2019 à 2020 et de 2020 à 2021.
Ratio du rendement de l’actif (ajusté) Ratio de rentabilité calculé comme le bénéfice net ajusté divisé par le total des actifs ajustés. Le ratio de rendement de l’actif (ajusté) de Netflix Inc. s’est amélioré de 2019 à 2020 et de 2020 à 2021.

Netflix Inc., ratios financiers : publiés vs ajustés


Ratio de marge bénéficiaire nette (ajusté)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 déc. 2021 31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (US$ en milliers)
Revenu net
Revenus
Ratio de rentabilité
Ratio de marge bénéficiaire nette1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (US$ en milliers)
Bénéfice net ajusté
Revenus
Ratio de rentabilité
Ratio de marge bénéficiaire nette (ajusté)2

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2021-12-31), 10-K (date de rapport: 2020-12-31), 10-K (date de rapport: 2019-12-31), 10-K (date de rapport: 2018-12-31), 10-K (date de rapport: 2017-12-31).

2021 Calculs

1 Ratio de marge bénéficiaire nette = 100 × Revenu net ÷ Revenus
= 100 × ÷ =

2 Ratio de marge bénéficiaire nette (ajusté) = 100 × Bénéfice net ajusté ÷ Revenus
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilité Description L’entreprise
Ratio de marge bénéficiaire nette (ajusté) Indicateur de rentabilité, calculé comme le bénéfice net ajusté divisé par le chiffre d’affaires total. Le ratio de marge bénéficiaire nette (ajusté) de Netflix Inc. s’est amélioré de 2019 à 2020 et de 2020 à 2021.

Ratio de rotation totale des actifs (ajusté)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 déc. 2021 31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (US$ en milliers)
Revenus
Total de l’actif
Ratio d’activité
Ratio de rotation totale des actifs1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (US$ en milliers)
Revenus
Actif total ajusté
Ratio d’activité
Ratio de rotation totale des actifs (ajusté)2

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2021-12-31), 10-K (date de rapport: 2020-12-31), 10-K (date de rapport: 2019-12-31), 10-K (date de rapport: 2018-12-31), 10-K (date de rapport: 2017-12-31).

2021 Calculs

1 Ratio de rotation totale des actifs = Revenus ÷ Total de l’actif
= ÷ =

2 Ratio de rotation totale des actifs (ajusté) = Revenus ÷ Actif total ajusté
= ÷ =

Ratio d’activité Description L’entreprise
Ratio de rotation totale des actifs (ajusté) Ratio d’activité calculé comme le total des revenus divisé par le total des actifs ajustés. Le ratio de rotation totale des actifs (ajusté) de Netflix Inc. s’est amélioré de 2019 à 2020 et de 2020 à 2021.

Ratio de levier financier (ajusté)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 déc. 2021 31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (US$ en milliers)
Total de l’actif
Capitaux propres des actionnaires
Ratio de solvabilité
Ratio de levier financier1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (US$ en milliers)
Actif total ajusté
Capitaux propres ajustés des actionnaires
Ratio de solvabilité
Ratio de levier financier (ajusté)2

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2021-12-31), 10-K (date de rapport: 2020-12-31), 10-K (date de rapport: 2019-12-31), 10-K (date de rapport: 2018-12-31), 10-K (date de rapport: 2017-12-31).

2021 Calculs

1 Ratio de levier financier = Total de l’actif ÷ Capitaux propres des actionnaires
= ÷ =

2 Ratio de levier financier (ajusté) = Actif total ajusté ÷ Capitaux propres ajustés des actionnaires
= ÷ =

Ratio de solvabilité Description L’entreprise
Ratio de levier financier (ajusté) Mesure de l’effet de levier financier calculé comme le total ajusté des actifs divisé par le total ajusté des capitaux propres.
L’effet de levier financier est la mesure dans laquelle une entreprise peut effectuer, par l’utilisation de la dette, une variation proportionnelle du rendement des capitaux propres ordinaires qui est supérieure à une variation proportionnelle donnée du bénéfice d’exploitation.
Le ratio de levier financier (ajusté) de Netflix Inc. a diminué de 2019 à 2020 et de 2020 à 2021.

Rendement des capitaux propres des actionnaires (ROE) (ajusté)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 déc. 2021 31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (US$ en milliers)
Revenu net
Capitaux propres des actionnaires
Ratio de rentabilité
ROE1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (US$ en milliers)
Bénéfice net ajusté
Capitaux propres ajustés des actionnaires
Ratio de rentabilité
Rendement du ratio de fonds propres des actionnaires (ajusté)2

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2021-12-31), 10-K (date de rapport: 2020-12-31), 10-K (date de rapport: 2019-12-31), 10-K (date de rapport: 2018-12-31), 10-K (date de rapport: 2017-12-31).

2021 Calculs

1 ROE = 100 × Revenu net ÷ Capitaux propres des actionnaires
= 100 × ÷ =

2 Rendement du ratio de fonds propres des actionnaires (ajusté) = 100 × Bénéfice net ajusté ÷ Capitaux propres ajustés des actionnaires
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilité Description L’entreprise
Rendement du ratio de fonds propres des actionnaires (ajusté) Ratio de rentabilité calculé comme le bénéfice net ajusté divisé par les capitaux propres ajustés. Le ratio de rendement des capitaux propres des actionnaires (ajusté) de Netflix Inc. s’est amélioré de 2019 à 2020 et de 2020 à 2021.

Ratio du rendement de l’actif (ROA) (ajusté)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 déc. 2021 31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (US$ en milliers)
Revenu net
Total de l’actif
Ratio de rentabilité
ROA1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (US$ en milliers)
Bénéfice net ajusté
Actif total ajusté
Ratio de rentabilité
Ratio du rendement de l’actif (ajusté)2

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2021-12-31), 10-K (date de rapport: 2020-12-31), 10-K (date de rapport: 2019-12-31), 10-K (date de rapport: 2018-12-31), 10-K (date de rapport: 2017-12-31).

2021 Calculs

1 ROA = 100 × Revenu net ÷ Total de l’actif
= 100 × ÷ =

2 Ratio du rendement de l’actif (ajusté) = 100 × Bénéfice net ajusté ÷ Actif total ajusté
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilité Description L’entreprise
Ratio du rendement de l’actif (ajusté) Ratio de rentabilité calculé comme le bénéfice net ajusté divisé par le total des actifs ajustés. Le ratio de rendement de l’actif (ajusté) de Netflix Inc. s’est amélioré de 2019 à 2020 et de 2020 à 2021.