Qualité de l’information financière : Cumul des charges à payer
Les bénéfices peuvent être décomposés en composantes de trésorerie et d’accumulation. Il a été constaté que la composante de la comptabilité d’exercice (comptabilité d’exercice globale) est moins persistante que la composante de la trésorerie et, par conséquent, (1) les gains ayant une composante de la comptabilité d’exercice plus élevée sont moins persistants que les gains dont la composante de la comptabilité d’exercice est plus faible, toutes choses égales par ailleurs; et (2) la composante en espèces des bénéfices devrait recevoir une pondération plus élevée évaluant la performance de l’entreprise.
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Ratio d’exercice basé sur le bilan
Netflix Inc., calcul du bilan des charges à payer agrégées
US$ en milliers
| 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | 31 déc. 2019 | 31 déc. 2018 | 31 déc. 2017 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Actifs d’exploitation | ||||||
| Total de l’actif | ||||||
| Moins: Trésorerie et équivalents de trésorerie | ||||||
| Actifs d’exploitation | ||||||
| Passif d’exploitation | ||||||
| Total des passifs | ||||||
| Moins: Dette à court terme | ||||||
| Moins: Dette à long terme | ||||||
| Passif d’exploitation | ||||||
| Actifs nets d’exploitation1 | ||||||
| Cumuls agrégés fondés sur le bilan2 | ||||||
| Ratio financier | ||||||
| Ratio d’exercice basé sur le bilan3 | ||||||
| Repères | ||||||
| Ratio d’exercice basé sur le bilanConcurrents4 | ||||||
| Alphabet Inc. | ||||||
| Charter Communications Inc. | ||||||
| Comcast Corp. | ||||||
| Meta Platforms Inc. | ||||||
| Twitter Inc. | ||||||
| Walt Disney Co. | ||||||
| Ratio d’exercice basé sur le bilansecteur | ||||||
| Médias et divertissement | ||||||
| Ratio d’exercice basé sur le bilanindustrie | ||||||
| Services de communication | ||||||
Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2021-12-31), 10-K (date de rapport: 2020-12-31), 10-K (date de rapport: 2019-12-31), 10-K (date de rapport: 2018-12-31), 10-K (date de rapport: 2017-12-31).
1 2021 calcul
Actifs nets d’exploitation = Actifs d’exploitation – Passif d’exploitation
= – =
2 2021 calcul
Cumuls agrégés fondés sur le bilan = Actifs nets d’exploitation2021 – Actifs nets d’exploitation2020
= – =
3 2021 calcul
Ratio d’exercice basé sur le bilan = 100 × Cumuls agrégés fondés sur le bilan ÷ Actifs d’exploitation nets moyens
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
| Ratio financier | Description | L’entreprise |
|---|---|---|
| Ratio d’exercice basé sur le bilan | Le ratio est établi en divisant les charges à payer agrégées fondées sur le bilan par l’actif net d’exploitation moyen. | En utilisant le ratio d’accumulation basé sur le bilan, Netflix Inc. a détérioré la qualité des bénéfices de 2020 à 2021. |
Ratio d’exercice basé sur le tableau des flux de trésorerie
Netflix Inc., calcul du tableau des flux de trésorerie des charges à payer agrégées
US$ en milliers
| 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | 31 déc. 2019 | 31 déc. 2018 | 31 déc. 2017 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Revenu net | ||||||
| Moins: Trésorerie nette fournie par (utilisée dans) les activités d’exploitation | ||||||
| Moins: Trésorerie nette (utilisée dans) fournie par les activités d’investissement | ||||||
| Comptabilité d’exercice agrégée fondée sur le tableau des flux de trésorerie | ||||||
| Ratio financier | ||||||
| Ratio d’exercice basé sur le tableau des flux de trésorerie1 | ||||||
| Repères | ||||||
| Ratio d’exercice basé sur le tableau des flux de trésorerieConcurrents2 | ||||||
| Alphabet Inc. | ||||||
| Charter Communications Inc. | ||||||
| Comcast Corp. | ||||||
| Meta Platforms Inc. | ||||||
| Twitter Inc. | ||||||
| Walt Disney Co. | ||||||
| Ratio d’exercice basé sur le tableau des flux de trésoreriesecteur | ||||||
| Médias et divertissement | ||||||
| Ratio d’exercice basé sur le tableau des flux de trésorerieindustrie | ||||||
| Services de communication | ||||||
Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2021-12-31), 10-K (date de rapport: 2020-12-31), 10-K (date de rapport: 2019-12-31), 10-K (date de rapport: 2018-12-31), 10-K (date de rapport: 2017-12-31).
1 2021 calcul
Ratio d’exercice basé sur le tableau des flux de trésorerie = 100 × Comptabilité d’exercice agrégée fondée sur le tableau des flux de trésorerie ÷ Actifs d’exploitation nets moyens
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
| Ratio financier | Description | L’entreprise |
|---|---|---|
| Ratio d’exercice basé sur le tableau des flux de trésorerie | Le ratio est établi en divisant les charges à payer agrégées fondées sur le tableau des flux de trésorerie par l’actif d’exploitation net moyen. | En utilisant le ratio d’accumulation basé sur les flux de trésorerie, Netflix Inc. a détérioré la qualité de ses bénéfices de 2020 à 2021. |