Tableau des flux de trésorerie Données trimestrielles
Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.
Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.
Accenture PLC, tableau des flux de trésorerie consolidés (données trimestrielles)
US$ en milliers
3 mois clos le
31 mai 2026
28 févr. 2026
30 nov. 2025
31 août 2025
31 mai 2025
28 févr. 2025
30 nov. 2024
31 août 2024
31 mai 2024
29 févr. 2024
30 nov. 2023
31 août 2023
31 mai 2023
28 févr. 2023
30 nov. 2022
31 août 2022
31 mai 2022
28 févr. 2022
30 nov. 2021
31 août 2021
31 mai 2021
28 févr. 2021
30 nov. 2020
31 août 2020
31 mai 2020
29 févr. 2020
30 nov. 2019
Revenu net
2,387,893)
1,859,388)
2,241,896)
1,449,806)
2,243,963)
1,822,441)
2,316,190)
1,718,666)
1,981,348)
1,709,202)
2,009,981)
1,408,212)
2,048,335)
1,550,683)
1,996,300)
1,692,385)
1,819,316)
1,657,529)
1,819,730)
1,437,423)
1,569,572)
1,461,493)
1,522,057)
1,305,424)
1,252,639)
1,252,082)
1,375,168)
Amortissements et autres
584,579)
585,500)
581,791)
758,932)
568,452)
544,870)
569,340)
596,405)
521,305)
528,928)
521,400)
641,281)
601,099)
532,476)
506,229)
534,905)
524,186)
528,260)
500,865)
486,281)
478,986)
457,775)
468,200)
486,890)
444,660)
442,116)
399,458)
Charge de rémunération à base d’actions
462,140)
713,386)
468,992)
439,547)
497,792)
686,114)
470,425)
402,788)
473,931)
641,871)
423,000)
383,017)
472,695)
631,870)
425,469)
360,234)
407,257)
546,607)
365,691)
275,700)
331,038)
424,892)
311,321)
259,706)
290,866)
372,305)
274,929)
Charge d’impôt différé (avantage)
95,735)
97,675)
53,856)
75,540)
88,453)
134,133)
59,222)
(171,731)
111,883)
(9,769)
(24,371)
(132,716)
(43,942)
(37,758)
(54,537)
(185,510)
(12,114)
14,521)
(30,191)
120,643)
(64,219)
23,602)
(19,096)
42,706)
41,256)
50,398)
36,591)
Autres, montant net
(22,075)
23,816)
(74,083)
(82,403)
(45,547)
(52,620)
(19,903)
79,283)
(57,106)
(173,892)
6,795)
9,840)
(286,256)
103,274)
(45,940)
(95,996)
10,479)
(39,976)
(70,482)
(51,753)
(30,874)
(156,416)
(103,806)
(100,924)
26,343)
(48,359)
(120,927)
Créances et actifs contractuels, courants et non courants
(422,983)
441,968)
(1,098,877)
208,134)
(307,226)
303,007)
(1,225,106)
(14,720)
60,120)
188,896)
(836,231)
497,883)
(51,695)
250,914)
(609,433)
182,829)
(794,219)
(446,150)
(1,354,195)
(159,629)
(625,060)
(92,449)
(594,475)
817,865)
224,342)
116,165)
(436,872)
Autres actifs courants et non courants
80,254)
(453,763)
(285,276)
30,791)
(211,068)
(445,907)
(441,514)
40,706)
(266,345)
31,084)
(658,647)
62,730)
(53,685)
(227,313)
(307,960)
(3,278)
(102,939)
(390,171)
(220,522)
(221,948)
(30,508)
(321,251)
(18,129)
(19,657)
(45,369)
(337,360)
(101,096)
Comptes créditeurs
60,592)
92,546)
291,909)
(6,936)
(23,244)
44,025)
(124,399)
394,655)
(34,202)
(362,669)
48,728)
71,416)
(90,895)
50,444)
(202,182)
232,063)
187,761)
13,086)
(58,561)
303,385)
157,581)
216,011)
148,495)
(113,964)
(124,721)
(59,068)
(61,929)
Revenus reportés, courants et non courants
183,583)
1,105,186)
(369,028)
7,130)
253,660)
759,192)
(313,397)
(284,481)
(119,967)
943,240)
(510,391)
(221,302)
(38,192)
690,301)
(270,988)
63,009)
14,939)
721,243)
(150,685)
77,714)
30,812)
597,660)
(151,356)
(27,067)
(159,782)
608,369)
(185,313)
Paie accumulée et avantages sociaux connexes
967,463)
(245,305)
(74,333)
1,042,409)
646,609)
(477,339)
(307,357)
496,119)
429,909)
(1,267,036)
(273,763)
802,664)
648,891)
(941,725)
(771,743)
782,256)
1,031,217)
(264,509)
(276,965)
529,603)
564,848)
302,174)
48,385)
467,338)
356,428)
(570,019)
(261,592)
Impôts sur les bénéfices à payer, courants et non courants
(146,028)
(138,814)
26,415)
(80,679)
74,743)
(345,206)
50,891)
205,547)
217,732)
(394,345)
85,142)
55,506)
168,573)
(226,015)
115,187)
113,051)
104,865)
66,425)
188,972)
(80,567)
212,340)
(54,733)
34,755)
(19,140)
111,604)
(122,106)
84,840)
Autres passifs courants et non courants
(444,941)
(263,945)
(99,165)
71,876)
(102,221)
(119,310)
(11,906)
(73,806)
(176,606)
265,533)
(293,092)
(169,143)
(85,557)
(47,040)
(285,004)
114,162)
(126,093)
(251,372)
(182,786)
(280,420)
(193,366)
(324,037)
(43,506)
56,957)
323,200)
(173,882)
(216,346)
Variation de l’actif et du passif, déduction faite des acquisitions
277,940)
537,873)
(1,608,355)
1,272,725)
331,253)
(281,538)
(2,372,788)
764,020)
110,641)
(595,297)
(2,438,254)
1,099,754)
497,440)
(450,434)
(2,332,123)
1,484,092)
315,531)
(551,448)
(2,054,742)
168,138)
116,647)
323,375)
(575,831)
1,162,332)
685,702)
(537,901)
(1,178,308)
Ajustements visant à rapprocher le bénéfice net et les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation
1,398,319)
1,958,250)
(577,799)
2,464,341)
1,440,403)
1,030,959)
(1,293,704)
1,670,765)
1,160,654)
391,841)
(1,511,430)
2,001,176)
1,241,036)
779,428)
(1,500,902)
2,097,725)
1,245,339)
497,964)
(1,288,859)
999,009)
831,578)
1,073,228)
80,788)
1,850,710)
1,488,827)
278,559)
(588,257)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation
3,786,212)
3,817,638)
1,664,097)
3,914,147)
3,684,366)
2,853,400)
1,022,486)
3,389,431)
3,142,002)
2,101,043)
498,551)
3,409,388)
3,289,371)
2,330,111)
495,398)
3,790,110)
3,064,655)
2,155,493)
530,871)
2,436,432)
2,401,150)
2,534,721)
1,602,845)
3,156,134)
2,741,466)
1,530,641)
786,911)
Achats d’immobilisations corporelles
(186,224)
(149,685)
(156,582)
(107,915)
(169,107)
(170,812)
(152,205)
(213,636)
(124,117)
(109,823)
(68,933)
(180,294)
(141,500)
(107,548)
(98,830)
(177,051)
(194,616)
(164,660)
(181,671)
(236,295)
(158,212)
(92,510)
(93,115)
(188,718)
(149,981)
(165,370)
(95,063)
Achats d’entreprises et d’investissements, déduction faite de la trésorerie acquise
(1,036,238)
(1,593,971)
(373,794)
(681,760)
(297,140)
(250,795)
(241,560)
(1,343,522)
(2,329,700)
(2,121,455)
(788,025)
(1,196,856)
(257,020)
(390,527)
(686,460)
(1,235,164)
(363,614)
(113,746)
(1,735,028)
(2,626,711)
(429,237)
(611,332)
(503,843)
(205,233)
(742,062)
(474,456)
(109,848)
Produit de la vente d’entreprises et de placements, déduction faite des transferts de trésorerie
13,673)
348)
22,633)
14,086)
7,315)
10,163)
5,270)
7,816)
—)
20,905)
—)
6,274)
400,238)
17,279)
596)
440)
(111,660)
3,474)
87)
3,725)
(314)
261,140)
149,002)
145,507)
5,686)
40,000)
39,200)
Autres placements, montant net
2,236)
2,431)
2,868)
4,299)
3,380)
4,160)
2,971)
2,168)
2,851)
2,125)
1,528)
3,786)
3,273)
2,499)
2,620)
3,183)
2,936)
2,430)
4,031)
7,965)
15,075)
3,347)
1,549)
2,102)
1,362)
2,537)
(182)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement
(1,206,553)
(1,740,877)
(504,875)
(771,290)
(455,552)
(407,284)
(385,524)
(1,547,174)
(2,450,966)
(2,208,248)
(855,430)
(1,367,090)
4,991)
(478,297)
(782,074)
(1,408,592)
(666,954)
(272,502)
(1,912,581)
(2,851,316)
(572,688)
(439,355)
(446,407)
(246,342)
(884,995)
(597,289)
(165,893)
Produit de l’émission d’actions
452,123)
289,455)
466,199)
156,110)
509,989)
210,287)
477,367)
150,808)
504,516)
285,373)
477,434)
156,432)
537,016)
341,914)
465,707)
149,213)
497,974)
292,747)
409,130)
126,211)
392,478)
208,195)
338,891)
105,743)
349,165)
200,000)
300,400)
Achats d’actions
(1,183,625)
(1,679,059)
(2,330,593)
(473,888)
(1,799,527)
(1,447,818)
(898,264)
(628,430)
(1,383,242)
(1,321,846)
(1,191,128)
(1,004,553)
(788,937)
(1,118,211)
(1,418,702)
(605,487)
(972,171)
(1,693,354)
(845,366)
(914,648)
(834,995)
(1,184,586)
(768,895)
(589,892)
(626,688)
(970,056)
(729,211)
Produit de la dette
—)
—)
—)
—)
—)
—)
5,061,085)
—)
1,599,033)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Remboursement de la dette
—)
—)
—)
—)
—)
—)
(931,885)
(671,246)
(100,000)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Produit (remboursement) de la dette, montant net (legs)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
93,622)
44)
1,203)
(1,611)
(4,923)
(2,653)
(5,429)
(3,448)
(6,512)
(562)
(642)
(82)
(6,512)
159)
204)
(570)
Dividendes en espèces versés
(995,333)
(1,007,696)
(1,009,816)
(921,725)
(923,894)
(928,992)
(925,558)
(807,869)
(810,976)
(812,578)
(810,056)
(706,063)
(707,742)
(708,022)
(705,567)
(613,730)
(613,785)
(616,583)
(613,208)
(557,930)
(559,070)
(561,042)
(558,052)
(509,201)
(508,913)
(511,238)
(508,381)
Autres financements, montant net
(39,310)
(16,065)
(36,840)
(35,571)
(6,548)
(38,505)
(30,997)
(472,213)
(26,235)
(16,690)
(28,163)
(19,739)
(13,205)
(32,225)
(16,687)
(26,485)
(12,804)
(14,096)
(16,568)
(14,906)
(10,219)
(8,658)
(11,313)
(13,680)
(11,773)
(8,186)
(10,462)
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement (utilisés dans)
(1,766,145)
(2,413,365)
(2,911,050)
(1,275,074)
(2,219,980)
(2,205,028)
2,751,748)
(2,428,950)
(216,904)
(1,865,741)
(1,551,913)
(1,480,301)
(972,824)
(1,515,341)
(1,676,860)
(1,101,412)
(1,103,439)
(2,036,715)
(1,069,460)
(1,367,785)
(1,012,368)
(1,546,733)
(999,451)
(1,013,542)
(798,050)
(1,289,276)
(948,224)
Effet des variations des taux de change sur la trésorerie et les équivalents de trésorerie
(47,452)
86,382)
(77,496)
(20,661)
132,335)
(56,705)
(87,124)
53,945)
(58,022)
(46,788)
4,601)
(52,411)
(24,879)
2,611)
(26,594)
(93,841)
(56,810)
(17,277)
(79,887)
(58,537)
26,708)
23,942)
21,686)
76,819)
(52,616)
(18,157)
10,890)
Augmentation (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie
L'analyse des données financières révèle une croissance soutenue du revenu net sur l'ensemble de la période, passant de 1,37 milliard de dollars en novembre 2019 à 2,38 milliards de dollars en mai 2026. Cette progression s'accompagne d'une volatilité trimestrielle cyclique, avec des contractions systématiques observées lors des périodes se terminant en août.
Flux de trésorerie opérationnels
La capacité de génération de trésorerie provenant des activités d'exploitation affiche une tendance haussière marquée, évoluant de 786 millions de dollars en novembre 2019 à 3,78 milliards de dollars en mai 2026. Cette croissance est ponctuée de fortes variations dues aux ajustements de l'actif et du passif, notamment via les comptes de paie accumulée et les revenus reportés.
Investissements et croissance externe
Les flux de trésorerie liés aux activités d'investissement sont structurellement négatifs, témoignant d'une stratégie d'expansion externe agressive. Les achats d'entreprises et d'investissements représentent le principal poste de dépense, avec des sorties de fonds massives dépassant fréquemment le milliard de dollars par trimestre, tandis que les achats d'immobilisations corporelles restent relativement stables entre 100 et 200 millions de dollars.
Politique de financement et retour aux actionnaires
Le financement est caractérisé par une redistribution importante de la valeur aux actionnaires. Les dividendes versés ont progressé de manière constante, passant d'environ 500 millions de dollars par trimestre en 2019 à près de 1 milliard de dollars en 2026. Simultanément, les rachats d'actions constituent un flux de sortie majeur et permanent, dépassant régulièrement le milliard de dollars par trimestre.
Évolution des charges et rémunérations
Les amortissements et les charges de rémunération à base d'actions suivent une trajectoire ascendante. Les charges liées aux actions, en particulier, présentent une forte irrégularité avec des pics atteignant 713 millions de dollars, reflétant une politique de rémunération variable et substantielle.
