Tableau des flux de trésorerie
Données trimestrielles
Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.
Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.
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- Revenu net
- Une tendance à la hausse est observée sur l'ensemble de la période, avec une croissance notable à partir du début de l'année 2022. Après un plateau en 2019, une accélération significative est visible à partir de 2021, culminant en 2024. Les chiffres indiquent une expansion constante des revenus sur plusieurs années, avec notamment une hausse importante entre 2022 et 2024.
- Amortissements et autres
- Les amortissements montrent une croissance régulière, reflétant probablement l'acquisition ou la mise en service de nouveaux actifs. Le montant tend à augmenter au fil du temps, indiquant une intensification des investissements en immobilisations ou une augmentation des actifs amortissables.
- Charge de rémunération à base d’actions
- Les charges liées aux rémunérations en actions présentent une tendance à la hausse, avec des pics en 2021 et 2022. L'intensité de cette dépense augmente significativement à partir de 2021, suggérant une politique de rémunération incitative accrue ou l'octroi d'actions importantes lors de certaines périodes de performance.
- Charge d’impôt différé (avantage)
- Les charges d'impôts différés oscillent entre des valeurs négatives et positives, avec une tendance à la volatilité. Deux périodes notables : une augmentation en 2021, puis une forte baisse en 2022, indiquant des ajustements fiscaux ou des changements dans la reconnaissance des avantages fiscaux différés.
- Autres, montant net
- Les autres éléments non spécifiques affichent une variabilité importante, avec des périodes de pertes nettes importantes et des reprises. Cela reflète probablement des éléments exceptionnels ou des ajustements comptables sporadiques.
- Créances et actifs contractuels
- Une tendance volatile est observable, avec une forte baisse en 2021 et 2022, suivie d'une amélioration en 2023. La fluctuation signale possiblement des variations dans la gestion des créances ou des actifs contractuels liés aux contrats clients ou fournisseurs.
- Autres actifs courants et non courants
- Les autres actifs montrent un pic en 2020 suivi d'une chute en 2021, puis d'une reprise modérée en 2023. Ces mouvements indiquent des ajustements dans la composition ou la valorisation des actifs non liés directement à l'activité principale.
- Comptes créditeurs
- Une tendance à la hausse sur plusieurs années, avec des pics importants en 2021, suivie d'une baisse en 2022. La dynamique suggère une variabilité dans la gestion des dettes fournisseurs ou autres créditeurs à court terme.
- Revenus reportés
- Une dégradation suivie d'une reprise est observable. Après une chute importante en 2022, leur mouvement s'améliore en 2023, indiquant un renouvellement ou une régularisation des revenus différés.
- Paie accumulée et avantages sociaux
- Ce poste présente une forte volatilité, avec des pics importants en 2021 et 2023. Cela pourrait refléter des changements significatifs dans la gestion des obligations sociales, ou des ajustements liés à des événements exceptionnels ou à la masse salariale.
- Impôts sur les bénéfices à payer
- Une tendance fluctuante avec des pics en 2021 et 2023, correspondant à des ajustements fiscaux ou à des variations dans la charge fiscale à terme. Les chiffres indiquent une gestion active des obligations fiscales courantes et différées.
- Autres passifs courants et non courants
- Les autres passifs montrent une hausse significative en 2019 et 2020, puis une baisse en 2022. La fluctuations impliquent des modifications dans les passifs divers ou provisions non spécifiques.
- Variation de l’actif et du passif, déduction faite des acquisitions
- Une volatilité extrême caractérise cette ligne, avec des mouvements à la fois positifs et négatifs importants tout au long de la période. La tendance générale indique des modifications substantielles dans la structure du bilan, en lien avec des acquisitions ou désinvestissements majeurs.
- Ajustements visant à rapprocher le bénéfice net et les flux de trésorerie d’exploitation
- Ces ajustements fluctuent considérablement, avec des périodes de déviation positive importantes en 2020 et 2021. Ils reflètent probablement des éléments non monétaires ou des ajustements comptables liés à la performance opérationnelle et aux politiques de gestion de résultat.
- Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation
- Ils montrent une tendance à la croissance continue sur toute la période, avec un point culminant en 2024. La progression indique une amélioration de la performance opérationnelle et de la capacité de génération de liquidités par l’activité principale.
- Achats d’immobilisations corporelles et investissements
- Les acquisitions en immobilisations et investissements sont généralement orientées à la hausse, avec des pics importants en 2022 et 2023, traduisant une stratégie d’investissement soutenue dans les actifs à long terme.
- Produit de la vente d’entreprises et de placements
- Les revenus issus de cessions d’actifs ou d’entreprises sont irréguliers, avec des pics en 2019 et 2020, ce qui peut indiquer une stratégie de désengagement ou de réalisation d’actifs non stratégiques. Ensuite, cette ligne diminue, témoignant d’une baisse de cessions ou de placements majeurs.
- Autres placements et flux d’investissement
- Les flux nets liés aux investissements montrent une tendance à la variabilité, avec des valeurs souvent négatives, marquant des investissements nets importants à chaque période concernée.
- Produit de l’émission d’actions
- Ce poste reflète une tendance à la hausse sur la période, avec des montants importants en 2024, indiquant une augmentation de la levée de fonds par émission d’actions pour financer croissance ou investissements.
- Achats d’actions
- Les rachats d’actions sont significatifs et croissent de manière continue, montrant une stratégie de gestion de la structure du capital, avec des volumes importants observés à partir de 2022, témoignant d’un programme de rachat d’actions important.
- Produit de la dette et remboursements
- Les flux liés à la dette montrent une activité de financement intense avec émission significative en 2024, suivie de remboursements en 2023. La gestion de la dette semble active, avec un effet net variable d’une période à l’autre.
- Dividendes en espèces versés
- Un flux constant et élevé, témoignant d’une politique de redistribution régulière des profits, avec un montant stable ou en légère augmentation sur les années, soulignant une politique de rémunération des actionnaires persistante.
- Autres financements et flux de financement
- Les flux de financement montrent une forte volatilité, avec des pics négatifs importants en 2024, indiquant des activités de levée ou de remboursement de capitaux d’envergure.
- Effet des variations des taux de change
- Ce poste souligne une influence notable sur la trésorerie, avec des fluctuations positives et négatives, qui reflètent l’impact des variations monétaires sur la trésorerie et les équivalents de trésorerie lors de la période.
- Augmentation nette de la trésorerie et équivalents
- Il y a une forte volatilité, avec des périodes d’importantes augmentations et diminutions. La tendance générale montre une croissance nette significative en 2024, témoignant d’une gestion efficace ou de revenus exceptionnels sur cette année, malgré des périodes de déficit en 2021 et 2022.