Tableau des flux de trésorerie
Données trimestrielles
Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.
Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.
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Accenture PLC, tableau des flux de trésorerie consolidés (données trimestrielles)
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D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2025-11-30), 10-K (Date du rapport : 2025-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2025-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2025-02-28), 10-Q (Date du rapport : 2024-11-30), 10-K (Date du rapport : 2024-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2024-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2024-02-29), 10-Q (Date du rapport : 2023-11-30), 10-K (Date du rapport : 2023-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-02-28), 10-Q (Date du rapport : 2022-11-30), 10-K (Date du rapport : 2022-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-02-28), 10-Q (Date du rapport : 2021-11-30), 10-K (Date du rapport : 2021-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-02-28), 10-Q (Date du rapport : 2020-11-30), 10-K (Date du rapport : 2020-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-02-29), 10-Q (Date du rapport : 2019-11-30).
L'analyse des données financières trimestrielles révèle des tendances significatives concernant les revenus, les charges et les flux de trésorerie.
- Revenu net
- Le revenu net a connu une croissance globale sur la période analysée. Après une légère diminution entre novembre 2019 et février 2020, il a fluctué avant de connaître une augmentation notable à partir de novembre 2020. Cette tendance à la hausse s'est poursuivie jusqu'en mai 2024, suivie d'une légère baisse en août 2024 et de nouveau en novembre 2024. Les données les plus récentes indiquent une reprise en février 2025.
- Amortissements et autres
- Les amortissements et autres charges ont augmenté de manière constante sur la période, avec une accélération de la croissance à partir de novembre 2021. Cette augmentation suggère un investissement continu dans des actifs et une usure accrue des actifs existants.
- Charge de rémunération à base d’actions
- La charge de rémunération à base d’actions a présenté une volatilité importante, avec des pics en février 2021 et en novembre 2021. Une augmentation significative est également observée en février 2022 et en novembre 2023. Ces fluctuations pourraient être liées à des programmes d'attribution d'actions aux employés ou à des modifications des valorisations des actions.
- Charge d’impôt différé (avantage)
- La charge d’impôt différé a fluctué entre des avantages et des charges, avec des montants importants en valeur absolue. Les variations suggèrent des changements dans les estimations des impôts différés ou dans les lois fiscales applicables.
- Autres, montant net
- Le poste "Autres, montant net" a connu des variations importantes, passant de valeurs négatives à positives et vice versa. Cette volatilité indique la présence d'éléments non récurrents ou de gains et pertes divers.
- Créances et actifs contractuels
- Les créances et actifs contractuels ont montré une forte volatilité, avec des augmentations et des diminutions significatives. Les fluctuations importantes suggèrent des changements dans les conditions de crédit ou dans les recouvrements de créances.
- Autres actifs courants et non courants
- Ce poste a également présenté une volatilité importante, avec des variations significatives sur la période. Les fluctuations pourraient être liées à des acquisitions, des cessions ou des ajustements de valeur.
- Comptes créditeurs
- Les comptes créditeurs ont fluctué, mais ont globalement augmenté sur la période. Une augmentation notable est observée à partir de mai 2021.
- Revenus reportés
- Les revenus reportés ont connu des fluctuations importantes, avec des montants négatifs et positifs. Ces variations pourraient être liées à des ajustements comptables ou à des changements dans les méthodes de reconnaissance des revenus.
- Paie accumulée et avantages sociaux connexes
- La paie accumulée et les avantages sociaux connexes ont fluctué, mais ont globalement augmenté sur la période. Une augmentation significative est observée à partir de mai 2021.
- Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation
- Les flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation ont été globalement positifs sur la période, avec une augmentation significative à partir de novembre 2020. Cette tendance indique une bonne capacité à générer des liquidités à partir des activités principales.
- Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement
- Les flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement ont été globalement négatifs sur la période, ce qui indique des investissements importants dans des actifs à long terme.
- Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement
- Les flux de trésorerie nets provenant des activités de financement ont été globalement négatifs sur la période, ce qui suggère un remboursement de dettes et des rachats d'actions plus importants que les émissions de dettes et d'actions.
- Augmentation (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie
- L'augmentation (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie a fluctué sur la période, reflétant les variations combinées des flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation, d'investissement et de financement.
En résumé, l'entreprise a démontré une croissance soutenue de ses revenus nets, une bonne capacité à générer des liquidités à partir de ses activités d'exploitation, et a investi de manière significative dans des actifs à long terme. Les activités de financement ont été principalement axées sur le remboursement de dettes et le retour de capital aux actionnaires.