Tableau des flux de trésorerie Données trimestrielles
Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.
Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.
Accenture PLC, tableau des flux de trésorerie consolidés (données trimestrielles)
US$ en milliers
3 mois clos le
29 févr. 2024
30 nov. 2023
31 août 2023
31 mai 2023
28 févr. 2023
30 nov. 2022
31 août 2022
31 mai 2022
28 févr. 2022
30 nov. 2021
31 août 2021
31 mai 2021
28 févr. 2021
30 nov. 2020
31 août 2020
31 mai 2020
29 févr. 2020
30 nov. 2019
31 août 2019
31 mai 2019
28 févr. 2019
30 nov. 2018
31 août 2018
31 mai 2018
28 févr. 2018
30 nov. 2017
Revenu net
1,709,202)
2,009,981)
1,408,212)
2,048,335)
1,550,683)
1,996,300)
1,692,385)
1,819,316)
1,657,529)
1,819,730)
1,437,423)
1,569,572)
1,461,493)
1,522,057)
1,305,424)
1,252,639)
1,252,082)
1,375,168)
1,145,548)
1,268,649)
1,140,720)
1,291,324)
1,048,371)
1,058,141)
919,540)
1,188,542)
Amortissements et autres
528,928)
521,400)
641,281)
601,099)
532,476)
506,229)
534,905)
524,186)
528,260)
500,865)
486,281)
478,986)
457,775)
468,200)
486,890)
444,660)
442,116)
399,458)
240,168)
221,309)
219,598)
211,685)
235,090)
238,389)
220,664)
232,633)
Charge de rémunération à base d’actions
641,871)
423,000)
383,017)
472,695)
631,870)
425,469)
360,234)
407,257)
546,607)
365,691)
275,700)
331,038)
424,892)
311,321)
259,706)
290,866)
372,305)
274,929)
236,301)
263,674)
346,762)
246,516)
225,082)
245,900)
293,035)
212,891)
Charge d’impôt différé (avantage)
(9,769)
(24,371)
(132,716)
(43,942)
(37,758)
(54,537)
(185,510)
(12,114)
14,521)
(30,191)
120,643)
(64,219)
23,602)
(19,096)
42,706)
41,256)
50,398)
36,591)
(49,230)
2,494)
(46,990)
(2,634)
169,985)
(134,547)
96,140)
(37,578)
Autres, montant net
(173,892)
6,795)
9,840)
(286,256)
103,274)
(45,940)
(95,996)
10,479)
(39,976)
(70,482)
(51,753)
(30,874)
(156,416)
(103,806)
(100,924)
26,343)
(48,359)
(120,927)
(1,797)
(6,300)
(37,181)
(42,244)
(36,526)
(17,480)
66,329)
(4,714)
Créances et actifs contractuels, courants et non courants
188,896)
(836,231)
497,883)
(51,695)
250,914)
(609,433)
182,829)
(794,219)
(446,150)
(1,354,195)
(159,629)
(625,060)
(92,449)
(594,475)
817,865)
224,342)
116,165)
(436,872)
(32,564)
(11,797)
54,946)
(536,882)
(58,489)
(184,853)
119,760)
(587,222)
Autres actifs courants et non courants
31,084)
(658,647)
62,730)
(53,685)
(227,313)
(307,960)
(3,278)
(102,939)
(390,171)
(220,522)
(221,948)
(30,508)
(321,251)
(18,129)
(19,657)
(45,369)
(337,360)
(101,096)
(116,675)
(90,554)
(126,801)
(155,787)
(268,123)
45,609)
(133,468)
(154,120)
Comptes créditeurs
(362,669)
48,728)
71,416)
(90,895)
50,444)
(202,182)
232,063)
187,761)
13,086)
(58,561)
303,385)
157,581)
216,011)
148,495)
(113,964)
(124,721)
(59,068)
(61,929)
83,042)
65,414)
43,217)
(14,487)
(35,364)
46,831)
40,555)
(219,993)
Revenus reportés, courants et non courants
943,240)
(510,391)
(221,302)
(38,192)
690,301)
(270,988)
63,009)
14,939)
721,243)
(150,685)
77,714)
30,812)
597,660)
(151,356)
(27,067)
(159,782)
608,369)
(185,313)
(84,566)
(95,660)
425,013)
13,280)
91,000)
(53,692)
286,153)
(146,608)
Paie accumulée et avantages sociaux connexes
(1,267,036)
(273,763)
802,664)
648,891)
(941,725)
(771,743)
782,256)
1,031,217)
(264,509)
(276,965)
529,603)
564,848)
302,174)
48,385)
467,338)
356,428)
(570,019)
(261,592)
454,900)
487,905)
(636,992)
81,117)
638,947)
551,073)
(994,791)
451,187)
Impôts sur les bénéfices à payer, courants et non courants
(394,345)
85,142)
55,506)
168,573)
(226,015)
115,187)
113,051)
104,865)
66,425)
188,972)
(80,567)
212,340)
(54,733)
34,755)
(19,140)
111,604)
(122,106)
84,840)
(110,398)
25,451)
(30,415)
(47,554)
82,994)
128,424)
(61,876)
34,391)
Autres passifs courants et non courants
265,533)
(293,092)
(169,143)
(85,557)
(47,040)
(285,004)
114,162)
(126,093)
(251,372)
(182,786)
(280,420)
(193,366)
(324,037)
(43,506)
56,957)
323,200)
(173,882)
(216,346)
351,524)
(7,043)
7,773)
(16,826)
16,291)
63,743)
72,016)
36,429)
Variation de l’actif et du passif, déduction faite des acquisitions
(595,297)
(2,438,254)
1,099,754)
497,440)
(450,434)
(2,332,123)
1,484,092)
315,531)
(551,448)
(2,054,742)
168,138)
116,647)
323,375)
(575,831)
1,162,332)
685,702)
(537,901)
(1,178,308)
545,263)
373,716)
(263,259)
(677,139)
467,256)
597,135)
(671,651)
(585,936)
Ajustements visant à rapprocher le bénéfice net et les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation
391,841)
(1,511,430)
2,001,176)
1,241,036)
779,428)
(1,500,902)
2,097,725)
1,245,339)
497,964)
(1,288,859)
999,009)
831,578)
1,073,228)
80,788)
1,850,710)
1,488,827)
278,559)
(588,257)
970,705)
854,893)
218,930)
(263,816)
1,060,887)
929,397)
4,517)
(182,704)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation
2,101,043)
498,551)
3,409,388)
3,289,371)
2,330,111)
495,398)
3,790,110)
3,064,655)
2,155,493)
530,871)
2,436,432)
2,401,150)
2,534,721)
1,602,845)
3,156,134)
2,741,466)
1,530,641)
786,911)
2,116,253)
2,123,542)
1,359,650)
1,027,508)
2,109,258)
1,987,538)
924,057)
1,005,838)
Achats d’immobilisations corporelles
(109,823)
(68,933)
(180,294)
(141,500)
(107,548)
(98,830)
(177,051)
(194,616)
(164,660)
(181,671)
(236,295)
(158,212)
(92,510)
(93,115)
(188,718)
(149,981)
(165,370)
(95,063)
(241,260)
(140,261)
(139,797)
(77,691)
(179,383)
(173,556)
(132,896)
(133,352)
Achats d’entreprises et d’investissements, déduction faite de la trésorerie acquise
(2,121,455)
(788,025)
(1,196,856)
(257,020)
(390,527)
(686,460)
(1,235,164)
(363,614)
(113,746)
(1,735,028)
(2,626,711)
(429,237)
(611,332)
(503,843)
(205,233)
(742,062)
(474,456)
(109,848)
(137,156)
(540,833)
(314,665)
(200,417)
(201,144)
(112,298)
(216,607)
(127,497)
Produit de la vente d’entreprises et d’investissements
20,905)
—)
6,274)
400,238)
17,279)
596)
440)
(111,660)
3,474)
87)
3,725)
(314)
261,140)
149,002)
145,507)
5,686)
40,000)
39,200)
36)
26,106)
1,368)
441)
5,872)
14,723)
(398)
—)
Autres placements, montant net
2,125)
1,528)
3,786)
3,273)
2,499)
2,620)
3,183)
2,936)
2,430)
4,031)
7,965)
15,075)
3,347)
1,549)
2,102)
1,362)
2,537)
(182)
2,512)
(177)
1,419)
4,799)
(313)
1,130)
4,225)
1,890)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement
(2,208,248)
(855,430)
(1,367,090)
4,991)
(478,297)
(782,074)
(1,408,592)
(666,954)
(272,502)
(1,912,581)
(2,851,316)
(572,688)
(439,355)
(446,407)
(246,342)
(884,995)
(597,289)
(165,893)
(375,868)
(655,165)
(451,675)
(272,868)
(374,968)
(270,001)
(345,676)
(258,959)
Produit de l’émission d’actions
285,373)
477,434)
156,432)
537,016)
341,914)
465,707)
149,213)
497,974)
292,747)
409,130)
126,211)
392,478)
208,195)
338,891)
105,743)
349,165)
200,000)
300,400)
93,992)
308,176)
180,095)
266,182)
86,316)
283,605)
143,495)
239,730)
Achats d’actions
(1,321,846)
(1,191,128)
(1,004,553)
(788,937)
(1,118,211)
(1,418,702)
(605,487)
(972,171)
(1,693,354)
(845,366)
(914,648)
(834,995)
(1,184,586)
(768,895)
(589,892)
(626,688)
(970,056)
(729,211)
(406,527)
(488,453)
(1,007,807)
(788,327)
(551,824)
(720,185)
(803,947)
(563,138)
Produit de la dette (remboursement de celle-ci), montant net
(3,715)
(8,481)
93,622)
44)
1,203)
(1,611)
(4,923)
(2,653)
(5,429)
(3,448)
(6,512)
(562)
(642)
(82)
(6,512)
159)
204)
(570)
(3,789)
(111)
(503)
(369)
(3,739)
(720)
129)
135)
Dividendes en espèces versés
(812,578)
(810,056)
(706,063)
(707,742)
(708,022)
(705,567)
(613,730)
(613,785)
(616,583)
(613,208)
(557,930)
(559,070)
(561,042)
(558,052)
(509,201)
(508,913)
(511,238)
(508,381)
—)
(931,515)
—)
(932,838)
—)
(855,110)
—)
(853,614)
Autres financements, montant net
(12,975)
(19,682)
(19,739)
(13,205)
(32,225)
(16,687)
(26,485)
(12,804)
(14,096)
(16,568)
(14,906)
(10,219)
(8,658)
(11,313)
(13,680)
(11,773)
(8,186)
(10,462)
(34,694)
(10,159)
(3,708)
(6,816)
(62,369)
(2,778)
(42,881)
(2,133)
Flux de trésorerie nets liés aux activités de financement
(1,865,741)
(1,551,913)
(1,480,301)
(972,824)
(1,515,341)
(1,676,860)
(1,101,412)
(1,103,439)
(2,036,715)
(1,069,460)
(1,367,785)
(1,012,368)
(1,546,733)
(999,451)
(1,013,542)
(798,050)
(1,289,276)
(948,224)
(351,018)
(1,122,062)
(831,923)
(1,462,168)
(531,616)
(1,295,188)
(703,204)
(1,179,020)
Effet des variations des taux de change sur la trésorerie et les équivalents de trésorerie
(46,788)
4,601)
(52,411)
(24,879)
2,611)
(26,594)
(93,841)
(56,810)
(17,277)
(79,887)
(58,537)
26,708)
23,942)
21,686)
76,819)
(52,616)
(18,157)
10,890)
(31,672)
(42,046)
25,047)
9,958)
(70,159)
(88,583)
38,191)
(13,008)
Augmentation (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation
Montant des entrées (sorties) de trésorerie provenant des activités opérationnelles, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie des activités d’exploitation comprennent les transactions, les ajustements et les variations de valeur qui ne sont pas définis comme des activités d’investissement ou de financement.
Les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation de Accenture PLC ont diminué du T4 2023 au T1 2024, mais ont ensuite augmenté du T1 2024 au T2 2024 pour ne pas atteindre le niveau du T4 2023.
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement
Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités d’investissement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement comprennent l’octroi et le recouvrement de prêts, ainsi que l’acquisition et la cession de titres de créance ou de capitaux propres, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs productifs.
Les flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement de Accenture PLC ont augmenté du T4 2023 au T1 2024, mais ont ensuite diminué considérablement du T1 2024 au T2 2024.
Flux de trésorerie nets liés aux activités de financement
Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités de financement, hors activités abandonnées. Les flux de trésorerie de l’activité de financement comprennent l’obtention de ressources auprès des propriétaires et leur fournir un rendement sur leur investissement ; emprunter de l’argent et rembourser les sommes empruntées, ou régler l’obligation ; et l’obtention et le paiement d’autres ressources obtenues auprès de créanciers sur le crédit à long terme.
Les flux de trésorerie nets liés aux activités de financement de Accenture PLC ont diminué du T4 2023 au T1 2024 et du T1 2024 au T2 2024.
