Analyse des ratios de liquidité
Les ratios de liquidité mesurent la capacité de l’entreprise à faire face à ses obligations à court terme.
Ratios de liquidité (résumé)
Accenture PLC, les ratios de liquidité
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-08-31), 10-K (Date du rapport : 2023-08-31), 10-K (Date du rapport : 2022-08-31), 10-K (Date du rapport : 2021-08-31), 10-K (Date du rapport : 2020-08-31), 10-K (Date du rapport : 2019-08-31).
- Évolution du ratio de liquidité actuel
- Le ratio de liquidité actuel est resté stable à 1,4 en 2019 et 2020, avant de diminuer à 1,25 en 2021 et à 1,23 en 2022. Une légère augmentation est observée en 2023, atteignant 1,3, mais il baisse à nouveau pour atteindre 1,1 en 2024. Cette tendance indique une réduction progressive de la capacité de l'entreprise à couvrir ses dettes à court terme, tout en conservant un niveau supérieur à 1, ce qui reste acceptable pour la liquidité opérationnelle.
- Évolution du ratio de liquidité rapide
- Ce ratio, en tant que mesure plus stricte de la liquidité, présente une tendance similaire à celle du ratio de liquidité actuel. Il se maintenait à 1,29 en 2019 et 2020, puis a diminué à 1,14 en 2021 et à 1,12 en 2022. Une hausse en 2023 à 1,18 n’est pas suivie d’un changement en 2024, où il chute à 0,98. La baisse en 2024 peut indiquer une réduction de la capacité immédiate de l’entreprise à honorer ses obligations à court terme sans recourir à la vente de stocks ou d’autres actifs moins liquides.
- Évolution du ratio de liquidité de trésorerie
- Ce ratio, qui mesure la proportion de liquidités disponibles par rapport aux dettes à court terme, présente une tendance à la baisse continue. Après un début à 0,55 en 2019, il augmente à 0,67 en 2020, puis redescend à 0,52 en 2021 et chute à 0,45 en 2022. En 2023, il atteint 0,50, mais la valeur chute fortement à 0,26 en 2024. La diminution progressive de ce ratio suggère une réduction significative des liquidités disponibles pour couvrir les engagements immédiats de l'entreprise, ce qui pourrait indiquer une gestion plus prudente ou une utilisation accrue des liquidités pour d'autres fins.
Ratio de liquidité actuel
Accenture PLC, le ratio de liquidité actuellecalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 août 2024 | 31 août 2023 | 31 août 2022 | 31 août 2021 | 31 août 2020 | 31 août 2019 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (US$ en milliers) | |||||||
| Actif circulant | 20,857,781) | 23,381,931) | 21,610,871) | 19,666,511) | 17,749,756) | 15,450,601) | |
| Passif à court terme | 18,976,127) | 18,009,038) | 17,523,496) | 15,708,867) | 12,662,590) | 11,061,896) | |
| Ratio de liquidité | |||||||
| Ratio de liquidité actuel1 | 1.10 | 1.30 | 1.23 | 1.25 | 1.40 | 1.40 | |
| Repères | |||||||
| Ratio de liquidité actuelConcurrents2 | |||||||
| Adobe Inc. | 1.07 | 1.34 | 1.11 | 1.25 | 1.48 | 0.79 | |
| Cadence Design Systems Inc. | 2.93 | 1.24 | 1.27 | 1.77 | 1.86 | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | 1.76 | 1.73 | 1.83 | 2.65 | 2.38 | — | |
| Datadog Inc. | 2.64 | 3.17 | 3.09 | 3.54 | 5.77 | — | |
| Fair Isaac Corp. | 1.62 | 1.51 | 1.46 | 0.99 | 1.29 | 0.93 | |
| International Business Machines Corp. | 1.04 | 0.96 | 0.92 | 0.88 | 0.98 | — | |
| Intuit Inc. | 1.29 | 1.47 | 1.39 | 1.94 | 2.26 | — | |
| Microsoft Corp. | 1.27 | 1.77 | 1.78 | 2.08 | 2.52 | — | |
| Oracle Corp. | 0.72 | 0.91 | 1.62 | 2.30 | 3.03 | — | |
| Palantir Technologies Inc. | 5.96 | 5.55 | 5.17 | 4.34 | 3.74 | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | 0.89 | 0.78 | 0.77 | 0.91 | 1.91 | — | |
| Salesforce Inc. | 1.09 | 1.02 | 1.05 | 1.23 | 1.08 | — | |
| ServiceNow Inc. | 1.10 | 1.06 | 1.11 | 1.05 | 1.21 | — | |
| Synopsys Inc. | 2.44 | 1.15 | 1.09 | 1.16 | 1.19 | 0.99 | |
| Workday Inc. | 1.97 | 1.75 | 1.03 | 1.12 | 1.04 | — | |
| Ratio de liquidité actuelsecteur | |||||||
| Logiciels et services | 1.20 | 1.40 | 1.43 | 1.68 | 1.92 | — | |
| Ratio de liquidité actuelindustrie | |||||||
| Technologie de l’information | 1.24 | 1.41 | 1.37 | 1.55 | 1.71 | — | |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-08-31), 10-K (Date du rapport : 2023-08-31), 10-K (Date du rapport : 2022-08-31), 10-K (Date du rapport : 2021-08-31), 10-K (Date du rapport : 2020-08-31), 10-K (Date du rapport : 2019-08-31).
1 2024 calcul
Ratio de liquidité actuel = Actif circulant ÷ Passif à court terme
= 20,857,781 ÷ 18,976,127 = 1.10
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Actif circulant
- Les actifs circulants ont connu une croissance régulière sur la période, passant d’environ 15,45 milliards de dollars en 2019 à environ 23,38 milliards de dollars en 2023. Cette augmentation indique une amélioration de la liquidité et une augmentation globale des ressources à court terme de l’entreprise. Cependant, une baisse significative est observée en 2024, avec une valeur estimée à environ 20,86 milliards de dollars, ce qui pourrait signaler une réduction des actifs disponibles à court terme ou une réorganisation des actifs.
- Passif à court terme
- Le passif à court terme a également connu une croissance continue, passant d’environ 11,06 milliards de dollars en 2019 à environ 18,01 milliards de dollars en 2023. La hausse relative est cohérente avec l’augmentation des actifs circulants, mais elle dépasse légèrement celle-ci en valeur absolue. La contraction observée en 2024, à environ 18,98 milliards de dollars, ne revient pas au niveau de 2019, témoignant d’une augmentation persistante de l’endettement à court terme ou d’autres passifs courants.
- Ratio de liquidité actuel
- Ce ratio a tendance à diminuer au cours de la période, passant de 1,4 en 2019 et 2020 à 1,25 en 2021, puis à 1,23 en 2022. Une légère augmentation est observée en 2023, atteignant 1,3, avant une nouvelle baisse en 2024 à 1,1. La diminution du ratio indique une dégradation progressive de la capacité de l’entreprise à couvrir ses dettes à court terme avec ses actifs circulants. La baisse en 2024 pourrait signaler une amélioration relative de la position de liquidité ou une légère diminution des actifs circulants par rapport aux passifs à court terme, nécessitant une surveillance accrue de la solvabilité à court terme.
Ratio de liquidité rapide
Accenture PLC, le ratio de liquidité rapidecalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 août 2024 | 31 août 2023 | 31 août 2022 | 31 août 2021 | 31 août 2020 | 31 août 2019 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (US$ en milliers) | |||||||
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 5,004,469) | 9,045,032) | 7,889,833) | 8,168,174) | 8,415,330) | 6,126,853) | |
| Placements à court terme | 5,396) | 4,575) | 3,973) | 4,294) | 94,309) | 3,313) | |
| Créances | 11,873,442) | 10,690,713) | 10,484,211) | 8,796,992) | 7,192,110) | 7,467,338) | |
| Actifs contractuels, courants | 1,791,405) | 1,536,473) | 1,292,564) | 931,220) | 654,782) | 627,733) | |
| Total des actifs rapides | 18,674,712) | 21,276,793) | 19,670,581) | 17,900,680) | 16,356,531) | 14,225,237) | |
| Passif à court terme | 18,976,127) | 18,009,038) | 17,523,496) | 15,708,867) | 12,662,590) | 11,061,896) | |
| Ratio de liquidité | |||||||
| Ratio de liquidité rapide1 | 0.98 | 1.18 | 1.12 | 1.14 | 1.29 | 1.29 | |
| Repères | |||||||
| Ratio de liquidité rapideConcurrents2 | |||||||
| Adobe Inc. | 0.95 | 1.22 | 1.00 | 1.11 | 1.34 | 0.70 | |
| Cadence Design Systems Inc. | 2.53 | 1.02 | 1.02 | 1.47 | 1.60 | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | 1.60 | 1.58 | 1.68 | 2.50 | 2.18 | — | |
| Datadog Inc. | 2.57 | 3.08 | 3.01 | 3.45 | 5.64 | — | |
| Fair Isaac Corp. | 1.52 | 1.43 | 1.37 | 0.91 | 1.19 | 0.82 | |
| International Business Machines Corp. | 0.90 | 0.82 | 0.76 | 0.69 | 0.83 | — | |
| Intuit Inc. | 0.71 | 1.25 | 1.17 | 1.65 | 2.04 | — | |
| Microsoft Corp. | 1.06 | 1.54 | 1.57 | 1.90 | 2.33 | — | |
| Oracle Corp. | 0.59 | 0.74 | 1.43 | 2.15 | 2.83 | — | |
| Palantir Technologies Inc. | 5.83 | 5.41 | 4.92 | 4.11 | 3.59 | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | 0.82 | 0.72 | 0.75 | 0.88 | 1.85 | — | |
| Salesforce Inc. | 0.96 | 0.90 | 0.93 | 1.11 | 0.95 | — | |
| ServiceNow Inc. | 1.02 | 1.00 | 1.06 | 1.01 | 1.16 | — | |
| Synopsys Inc. | 1.88 | 0.85 | 0.85 | 0.89 | 0.94 | 0.73 | |
| Workday Inc. | 1.87 | 1.66 | 0.96 | 1.07 | 0.95 | — | |
| Ratio de liquidité rapidesecteur | |||||||
| Logiciels et services | 1.01 | 1.22 | 1.26 | 1.52 | 1.76 | — | |
| Ratio de liquidité rapideindustrie | |||||||
| Technologie de l’information | 0.96 | 1.12 | 1.09 | 1.30 | 1.47 | — | |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-08-31), 10-K (Date du rapport : 2023-08-31), 10-K (Date du rapport : 2022-08-31), 10-K (Date du rapport : 2021-08-31), 10-K (Date du rapport : 2020-08-31), 10-K (Date du rapport : 2019-08-31).
1 2024 calcul
Ratio de liquidité rapide = Total des actifs rapides ÷ Passif à court terme
= 18,674,712 ÷ 18,976,127 = 0.98
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Total des actifs rapides
- Une croissance constante est observée du total des actifs rapides entre 2019 et 2023, indiquant une augmentation de la liquidité immédiatement disponible ou facilement convertible en liquidités. En 2024, une baisse significative est notée par rapport à l'année précédente, ce qui pourrait suggérer une réduction des actifs facilement mobilisables ou une réorganisation de la composition des actifs.
- Passif à court terme
- Le passif à court terme connaît également une tendance à la hausse durant la même période, passant de 11 061 896 milliers de dollars en 2019 à 18 907 627 milliers de dollars en 2024. Cette augmentation indique une croissance des obligations financières à court terme, pouvant refléter une expansion des opérations ou une restructuration financière impliquant davantage de dettes ou d’engagements à court terme.
- Ratio de liquidité rapide
- Le ratio de liquidité rapide se maintient initialement à un niveau stable à 1.29 en 2019 et 2020, puis subit une réduction progressive en 2021 et 2022, atteignant 1.12, avant de remonter légèrement à 1.18 en 2023. Cependant, en 2024, le ratio chute à 0.98, passant en dessous du seuil de 1.0, ce qui indique une dégradation de la liquidité immédiate de l'entreprise. La baisse de ce ratio pourrait signaler une capacité plus limitée à couvrir les dettes à court terme avec les actifs les plus liquides, impactant potentiellement la solvabilité à court terme.
Ratio de liquidité de trésorerie
Accenture PLC, ratio de liquiditécalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 août 2024 | 31 août 2023 | 31 août 2022 | 31 août 2021 | 31 août 2020 | 31 août 2019 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (US$ en milliers) | |||||||
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 5,004,469) | 9,045,032) | 7,889,833) | 8,168,174) | 8,415,330) | 6,126,853) | |
| Placements à court terme | 5,396) | 4,575) | 3,973) | 4,294) | 94,309) | 3,313) | |
| Total de la trésorerie | 5,009,865) | 9,049,607) | 7,893,806) | 8,172,468) | 8,509,639) | 6,130,166) | |
| Passif à court terme | 18,976,127) | 18,009,038) | 17,523,496) | 15,708,867) | 12,662,590) | 11,061,896) | |
| Ratio de liquidité | |||||||
| Ratio de liquidité de trésorerie1 | 0.26 | 0.50 | 0.45 | 0.52 | 0.67 | 0.55 | |
| Repères | |||||||
| Ratio de liquidité de trésorerieConcurrents2 | |||||||
| Adobe Inc. | 0.75 | 0.95 | 0.75 | 0.84 | 1.09 | 0.51 | |
| Cadence Design Systems Inc. | 2.03 | 0.72 | 0.66 | 1.13 | 1.17 | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | 1.29 | 1.28 | 1.42 | 2.22 | 1.85 | — | |
| Datadog Inc. | 2.25 | 2.58 | 2.48 | 2.94 | 5.09 | — | |
| Fair Isaac Corp. | 0.40 | 0.37 | 0.40 | 0.35 | 0.38 | 0.22 | |
| International Business Machines Corp. | 0.45 | 0.39 | 0.28 | 0.22 | 0.36 | — | |
| Intuit Inc. | 0.54 | 0.97 | 0.90 | 1.46 | 2.00 | — | |
| Microsoft Corp. | 0.60 | 1.07 | 1.10 | 1.47 | 1.89 | — | |
| Oracle Corp. | 0.34 | 0.44 | 1.12 | 1.93 | 2.50 | — | |
| Palantir Technologies Inc. | 5.25 | 4.93 | 4.48 | 3.83 | 3.33 | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | 0.34 | 0.31 | 0.44 | 0.57 | 1.39 | — | |
| Salesforce Inc. | 0.53 | 0.48 | 0.48 | 0.67 | 0.54 | — | |
| ServiceNow Inc. | 0.69 | 0.66 | 0.71 | 0.67 | 0.83 | — | |
| Synopsys Inc. | 1.53 | 0.53 | 0.56 | 0.65 | 0.58 | 0.42 | |
| Workday Inc. | 1.55 | 1.32 | 0.72 | 0.83 | 0.65 | — | |
| Ratio de liquidité de trésoreriesecteur | |||||||
| Logiciels et services | 0.59 | 0.79 | 0.82 | 1.11 | 1.33 | — | |
| Ratio de liquidité de trésorerieindustrie | |||||||
| Technologie de l’information | 0.57 | 0.71 | 0.67 | 0.89 | 1.06 | — | |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-08-31), 10-K (Date du rapport : 2023-08-31), 10-K (Date du rapport : 2022-08-31), 10-K (Date du rapport : 2021-08-31), 10-K (Date du rapport : 2020-08-31), 10-K (Date du rapport : 2019-08-31).
1 2024 calcul
Ratio de liquidité de trésorerie = Total de la trésorerie ÷ Passif à court terme
= 5,009,865 ÷ 18,976,127 = 0.26
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Total de la trésorerie
- La trésorerie de l'entreprise a connu une croissance significative entre 2019 et 2023, passant de 6 130 166 dollars à 9 049 607 dollars, ce qui indique une augmentation globale de plus de 47%. Cependant, une baisse notable est observée en 2024, où la trésorerie diminue à 5 009 865 dollars, représentant une chute d'environ 44 % par rapport à l'année précédente. Cette variation peut refléter une utilisation accrue des liquidités ou une réduction des flux entrants.
- Passif à court terme
- Le passif à court terme a régulièrement augmenté sur la période, passant de 11 061 896 dollars en 2019 à 18 976 127 dollars en 2024, soit une croissance d'environ 72 %. La progression semble plus marquée entre 2021 et 2024, ce qui indique une augmentation continue des obligations à court terme de l'entreprise. Cette tendance pourrait refléter une croissance des dettes ou des obligations opérationnelles à court terme.
- Ratio de liquidité de trésorerie
- Le ratio de liquidité de trésorerie a connu une fluctuation, débutant à 0.55 en 2019, augmentant à 0.67 en 2020, puis retombant à 0.52 en 2021 et à 0.45 en 2022. Une légère remontée à 0.50 est enregistrée en 2023, mais une forte baisse à 0.26 est observée en 2024. La diminution du ratio en 2024 indique une réduction de la capacité de l'entreprise à couvrir ses passifs à court terme avec sa trésorerie disponible, ce qui pourrait signaler une baisse de la liquidité immédiate ou une augmentation rapide des dettes à court terme.