État du résultat global
Le résultat global est la variation des capitaux propres (actifs nets) d’une entreprise au cours d’une période donnée à la suite de transactions et d’autres événements et circonstances provenant de sources non propriétaires. Il comprend toutes les variations des capitaux propres au cours d’une période, à l’exception de celles résultant d’investissements par les propriétaires et des distributions aux propriétaires.
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Apache Corp. pages disponibles gratuitement cette semaine :
- Structure du bilan : actif
- Analyse des ratios de rentabilité
- Analyse DuPont : Désagrégation du ROE, de la ROAet du ratio de marge bénéficiaire nette
- Modèle d’évaluation des immobilisations (CAPM)
- Ratio de marge bénéficiaire nette depuis 2005
- Rendement des capitaux propres (ROE) depuis 2005
- Ratio de rendement de l’actif (ROA) depuis 2005
- Ratio de liquidité actuel depuis 2005
- Ratio d’endettement par rapport aux capitaux propres depuis 2005
- Ratio cours/bénéfice net (P/E) depuis 2005
Nous acceptons :
Apache Corp., état consolidé du résultat global
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2015-12-31), 10-K (Date du rapport : 2014-12-31), 10-K (Date du rapport : 2013-12-31), 10-K (Date du rapport : 2012-12-31), 10-K (Date du rapport : 2011-12-31).
- Bénéfice net (perte nette), y compris la participation ne donnant pas le contrôle
- Sur la période analysée, l'entreprise a enregistré un bénéfice net positif de 4 584 millions de dollars en 2011, qui a diminué de façon significative pour atteindre 2 001 millions de dollars en 2012, puis a crû légèrement en 2013 à 2 288 millions. Cependant, une chute spectaculaire est observée en 2014, avec une perte nette de 5 060 millions de dollars, suivie d'une perte bien plus importante en 2015, atteignant 23 528 millions de dollars. Cette évolution indique une dégradation majeure de la rentabilité de l'entreprise à partir de 2014, passant d'une situation bénéfice à une situation de pertes substantielles.
- Régime de retraite et d’avantages postérieurs à la retraite, déduction faite de l’impôt
- Les montants liés à ce régime montrent une stabilité relative, avec des valeurs très faibles autour de -1 à -2 millions de dollars en 2011 et 2012, puis un léger passage en positif en 2013 à 9 millions. La donnée n’est pas disponible pour 2014 et 2015, ce qui limite l'analyse de l’évolution après cette année. La contribution ou charge associée reste donc mineure dans le contexte global.
- Activité de couverture des flux de trésorerie liés aux matières premières, nette d’impôt
- Les fluctuations dans cette activité montrent une certaine volatilité : un résultat positif de 133 millions de dollars en 2011, une perte de 120 millions en 2012, puis un résultat de 16 millions en 2013 et une quasi-absence en 2014 et 2015 (-1 million). La tendance indique une activité de couverture qui a été parfois profitable, mais très instable sur la période.
- Autres éléments du résultat étendu
- Ce poste reflète également des variations significatives avec un résultat positif en 2011 et 2013 (132 et 25 millions respectivement) et des pertes en 2012 et 2014-2015 (‑122, -1). La volatilité de ces éléments suggère des impacts fluctuants sur le résultat global, peut-être liés à des éléments exceptionnels ou à des variations de valeur d’actifs secondaires.
- Résultat global (perte globale), y compris la participation ne donnant pas le contrôle
- Le résultat global a suivi une tendance similaire au bénéfice net, avec un bénéfice de 4 716 millions de dollars en 2011, diminuant à 1 879 millions en 2012, puis atteignant un pic en 2013 à 2 313 millions. Cependant, une forte baisse intervient en 2014 avec une perte de 5 061 millions, et la tendance se poursuit en 2015 avec une perte majeure de 23 528 millions, reflétant une dégradation de la performance financière globale de l'entreprise dans cette période.
- Résultat global attribuable à la participation ne donnant pas le contrôle
- Cette composante est absente en 2011 et 2012, mais apparaît négative en 2013 à -56 millions, puis s'aggrave en 2014 à -343 millions. En 2015, elle devient positive, atteignant 409 millions, ce qui pourrait indiquer une évolution dans la contribution des filiales non détenues en propre, ou un changement dans la structure de contrôle, mais reste très volatile.
- Résultat global attribuable aux actionnaires d’Apache
- Ce poste suit une tendance semblable au bénéfice net : en 2011, il est de 4 716 millions de dollars, puis diminue à 1 879 millions en 2012 puis à 2 257 millions en 2013. La dégradation devient flagrante en 2014 avec une perte de 5 404 millions, encore accentuée en 2015 avec une perte de 23 119 millions, illustrant une crise profonde dans la rentabilité et le résultat global attribuable aux actionnaires, en phase avec la chute du bénéfice net.