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- Analyse des ratios de solvabilité
- Valeur d’entreprise (EV)
- Rapport valeur/ EBITDA d’entreprise (EV/EBITDA)
- Rapport valeur/ FCFF d’entreprise (EV/FCFF)
- Modèle d’évaluation des immobilisations (CAPM)
- Valeur actualisée des flux de trésorerie disponibles par rapport aux capitaux propres (FCFE)
- Ratio d’endettement par rapport aux capitaux propres depuis 2005
- Ratio de rotation de l’actif total depuis 2005
- Cumul des régularisations
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Devon Energy Corp., structure du compte de résultat consolidé (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2018-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-03-31).
- Tendances générales du chiffre d’affaires
- Les données montrent une certaine stabilité du chiffre d’affaires global, oscillant autour de 100% du chiffre d’affaires sur l’ensemble des périodes. Cependant, des fluctuations significatives apparaissent dans la composition de ce revenu, notamment une volatilité importante dans la part des revenus issus des dérivés de pétrole, de gaz et des LGN. Après une période d’augmentation notable en fin 2019, cette part a connu des variations importantes, incluant des épisodes de perte substantielle à certains trimestres, notamment en 2020, avant de se stabiliser dans une fourchette plus contenue autour de 1 à 5 % à partir de 2021.
- Évolution de la proportion des ventes de pétrole, gaz et LGN
- La part des ventes de pétrole, de gaz et de LGN dans le chiffre d’affaires a connu une baisse générale depuis 2018, passant d’environ 60% à environ 70% en 2023. Cette tendance indique une diversification progressive des sources de revenus ou une fluctuation de la dépendance à ce segment, sans toutefois une diversification complète sur la période observée.
- Part des revenus de marketing et intermédiaires
- La part de ces revenus dans le chiffre d’affaires est relativement stable, oscillant entre environ 27% et 52%, avec une tendance à la stabilisation autour de 29-30% à partir de 2020. La proportion de ces revenus demeure une composante significative de la totalité, reflétant une diversification dans les activités intermédiaires ou de marketing.
- Profitabilité
- La marge brute a varié de manière importante, passant de valeurs positives proches de 50% en 2018 à des valeurs négatives significatives en 2020 (-52.79%). Après cette crise, la marge a rebondi pour atteindre environ 50% début 2022, avant de se stabiliser autour de 49-52% jusqu’en 2023. Cette fluctuation reflète une variabilité dans la rentabilité brute, probablement liée aux fluctuations des prix des matières premières ou des coûts de production.
- Coûts et dépenses
- Les dépenses de production, marketing, exploration et amortissements ont été très volatiles. Les dépenses de production en pourcentage du chiffre d’affaires ont connu une tendance à la hausse en 2022 et 2023, en atteignant près de 20%, ce qui pourrait indiquer une augmentation des coûts opérationnels ou de production. Les amortissements, quant à eux, ont varié entre environ 9% et 28%, avec une tendance à la hausse vers la fin de la période, reflétant probablement un renouvellement ou une dépréciation accrue du parc d’actifs.
- Résultat d’exploitation et résultats nets
- Le résultat d’exploitation a connu une grande volatilité, avec des pertes importantes en 2020 (-97.84%) et 2021, puis une amélioration significative en 2022 (autour de 45-46%) avant de se stabiliser à un niveau plus soutenu dans les années suivantes. La profitabilité nette a suivi une tendance similaire, passant de pertes record en 2020 et 2021 à des gains substantiels en 2022 et 2023, ce qui indique une reprise de la rentabilité après une période de crise ou de volatilité.
En termes absolus, le bénéfice net attribuable à l’entité a progressé, notamment en 2022 où il a dépassé 34% du chiffre d’affaires, contre des pertes importantes en 2020 et 2021. - Autres éléments financiers
- Les coûts de financement ont tendance à diminuer en pourcentage du chiffre d’affaires au fil du temps, passant d’environ 17% en 2018 à un peu moins de 2% en 2023, ce qui peut indiquer une réduction de l’endettement ou une amélioration des conditions de financement. Les dépréciations d’actifs ont été très élevées en 2018 (-127.74%) et 2020, suggérant des révisions à la baisse substantielles de la valeur des actifs, mais n’ont pas été mentionnées dans toutes les périodes, ce qui pourrait refléter des dépréciations exceptionnelles ou des changements de politique comptable.
- Impacts fiscaux et bénéfices
- Les avantages fiscaux ont fluctué, avec une tendance à la baisse après 2018, passant d’un bénéfice de 1.55% du chiffre d’affaires à des pertes d’impôt de l’ordre de -10%. Le bénéfice net, en intégrant ces fluctuations fiscales, a connu une forte volatilité : des pertes importantes en 2020 (entraînant une situation de perte nette), toutefois un redressement net en 2022 et 2023 avec des bénéfices positifs significatifs dans la même période, correspondant à une amélioration de la profitabilité globale.