Bilan : actif
Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.
Les actifs sont des ressources contrôlées par la société à la suite d’événements passés et dont l’entité devrait tirer des avantages économiques futurs.
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- État du résultat global
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- Analyse des ratios de solvabilité
- Analyse des ratios d’activité à court terme
- Analyse DuPont : Désagrégation du ROE, de la ROAet du ratio de marge bénéficiaire nette
- Analyse des segments à présenter
- Ratio cours/bénéfice net (P/E) depuis 2005
- Ratio prix/chiffre d’affaires (P/S) depuis 2005
- Analyse de l’endettement
- Cumul des régularisations
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EOG Resources Inc., bilan consolidé : actifs
US$ en milliers
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-K (Date du rapport : 2017-12-31), 10-K (Date du rapport : 2016-12-31), 10-K (Date du rapport : 2015-12-31).
- Trésorerie et équivalents de trésorerie
- Les données indiquent une augmentation significative de la trésorerie et des équivalents de trésorerie entre 2015 et 2019, passant d'environ 719 millions de dollars à plus de 2 milliards de dollars. Cette croissance reflète probablement une amélioration de la gestion de la liquidité ou une augmentation des flux de trésorerie issus des activités opérationnelles ou financières.
- Débiteurs, montant net
- Les débiteurs ont connu une croissance constante au cours de la période. La valeur a augmenté de manière progressive de 930 millions de dollars en 2015 à environ 2 milliards de dollars en 2019. La tendance suggère une expansion des activités commerciales avec une augmentation des créances en attente de recouvrement, tout en conservant une tendance à la hausse régulière sans signe immédiat de dégradation de la qualité du crédit.
- Inventaires
- Les inventaires ont connu une fluctuation importante : une forte baisse en 2016 (de 599 millions à 350 millions), puis une augmentation substantielle en 2018 (859 millions) avant de diminuer légèrement en 2019 (767 millions). Cette évolution pourrait indiquer des changements dans la gestion des stocks ou dans la stratégie d’approvisionnement liés aux cycles de production ou aux conditions du marché.
- Actifs provenant des activités de gestion du risque de prix
- Ces actifs apparaissent en 2018 avec une valeur de 7 699 dollars, augmentant à 23 806 dollars en 2019, puis à une valeur moindre de 1 299 dollars. La présence de ces actifs est une indication de stratégies de couverture contre la volatilité des prix des matières premières, bien que leur montant reste faible par rapport à d’autres postes.
- Impôts sur les bénéfices à recevoir
- Les impôts à recevoir ont connu une croissance notable, passant de 40 millions de dollars en 2015 à 152 millions en 2019. La tendance à la hausse indique une augmentation probable des crédits d’impôt ou des différés d’impôt liés aux résultats fiscaux futurs.
- Impôts différés
- Les impôts différés ont augmenté de façon régulière, passant de 147 millions en 2015 à 169 millions en 2016, puis fluctuants et finalement redescendant à des valeurs fluctuant autour de 2 millions en 2019. Cette évolution peut refléter des changements dans les différences temporaires entre la comptabilité fiscale et la comptabilité financière.
- Autres actifs
- Les autres actifs ont progressé de manière significative, passant de 155 millions en 2015 à 323 millions en 2019. La croissance est plus marquée à partir de 2017, ce qui pourrait témoigner d’investissements ou de prises en charge de nouvelles catégories d’actifs non classés auparavant.
- Actif circulant
- Le total de l’actif circulant a augmenté de façon substantielle, passant de 2.59 milliards en 2015 à environ 5.27 milliards de dollars en 2019. La croissance reflète une amélioration de la liquidité et une expansion de l’ensemble des actifs à court terme, notamment les liquidités, débiteurs et stocks.
- Immobilisations corporelles, montant net
- Les immobilisations corporelles ont enregistré une croissance régulière, passant d’environ 24 milliards en 2015 à plus de 30 milliards de dollars en 2019. Cette tendance indique des investissements importants dans les actifs physiques, notamment des équipements ou des infrastructures liés aux activités de l'entreprise.
- Impôts différés (actifs non courants)
- Les impôts différés à long terme ont montré une certaine volatilité : en hausse en 2015 puis en baisse en 2019, signalant des variations dans les différences temporaires ou dans la reconnaissance des impôts différés à long terme.
- Autres actifs – catégorie significative
- Une croissance remarquable, passant de 165 millions en 2015 à plus de 1,48 milliard en 2019, témoignant d’un investissement accru dans des actifs diversifiés ou spécifiques, probablement liés à des opérations ou des stratégies financières particulières.
- Actifs non courants
- Ce poste a augmenté de manière régulière, passant de 24,4 milliards à près de 31,9 milliards de dollars, reflétant une stratégie d’investissement soutenue dans des actifs à long terme correspondant à la croissance de l’entreprise.
- Total de l’actif
- Le total de l’actif a connu une croissance globale, passant de 26,97 milliards en 2015 à 37,12 milliards en 2019. Cette progression indique une expansion de la valeur totale de l’entreprise, avec une augmentation significative aussi bien des actifs circulants que des immobilisations et autres actifs agissant comme un indicateur de croissance globale de ses capacités opérationnelles et financières.