Bilan : passif et capitaux propres
Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.
Les passifs représentent les obligations d’une société découlant d’événements passés, dont le règlement devrait entraîner une sortie des avantages économiques de l’entité.
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EOG Resources Inc., Bilan consolidé : passif et capitaux propres
US$ en milliers
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-K (Date du rapport : 2017-12-31), 10-K (Date du rapport : 2016-12-31), 10-K (Date du rapport : 2015-12-31).
- Tendances des comptes créditeurs
- Les comptes créditeurs ont augmenté de manière constante, passant de 1 471 953 US$ en milliers à la fin de 2015 à 2 429 127 US$ à la fin de 2019. Cette croissance indique une augmentation des obligations de paiement à court terme envers les fournisseurs ou autres parties, reflétant une expansion ou une croissance des activités.
- Évolution des impôts à payer
- Les impôts à payer ont connu une progression régulière, passant de 93 618 US$ en milliers en 2015 à 254 850 US$ en 2019, signifiant une augmentation de la charge fiscale ou une accumulation de dettes fiscales due à la croissance des résultats imposables ou à la modification des obligations fiscales.
- Dividendes payables
- Les dividendes à payer ont également augmenté, passant de 91 546 US$ en milliers en 2015 à 166 273 US$ en 2019. La croissance de cette ligne traduit une politique de distribution de dividendes régulière, en phase avec une augmentation des bénéfices ou une stratégie de partage des profits avec les actionnaires.
- Passifs liés aux activités de gestion du risque de prix
- Ce poste a fluctué, avec une absence de données en 2015 et 2018, mais une présence à 50 429 US$ en milliers en 2017, avec une diminution à 20 194 US$ en milliers en 2019. La tendance semble indiquer une réduction de cet enjeu de gestion des risques de prix, ou une modification de la manière dont il est comptabilisé.
- Portion à court terme de la dette à long terme
- Ce poste a connu une forte croissance, en particulier à partir de 2017, passant de 6579 US$ en milliers en 2016 à 1 014 524 US$ en 2019, signalant un refinancement ou un reclassement de la dette à long terme en dette à court terme, ou une augmentation significative de la dette court terme pour financer les activités ou investissements.
- Passif à court terme
- Ce passif a connu une hausse notable, évoluant de 1 819 287 US$ en milliers en 2015 à 4 486 988 US$ en 2019. La croissance reflète une augmentation importante des obligations immédiates, en lien avec la croissance globale de l'entreprise ou une stratégie de financement à court terme accrue.
- Dette à long terme, excluant la partie courante
- La dette à long terme a diminué de manière constante, passant de 6 653 685 US$ en milliers en 2015 à 4 160 919 US$ en 2019, indiquant un désendettement progressif ou un remboursement de cette dette sur la période.
- Autres passifs
- Ce poste a augmenté, passant de 971 335 US$ en milliers en 2015 à 1 789 884 US$ en 2019. La croissance peut refléter des provisions, des obligations diverses ou d’autres passifs non classifiés, en lien avec la croissance des opérations.
- Impôts différés
- Les impôts différés ont légèrement augmenté, atteignant 5 046 101 US$ en milliers en 2019, indiquant une différence entre la comptabilisation fiscale et comptable, potentiellement en relation avec des décalages temporaires dans la reconnaissance des revenus ou des charges.
- Passifs non courants et total du passif
- Les passifs non courants ont légèrement crû, culminant à 10 996 904 US$ en 2019, avec une croissance du total du passif à 15 483 892 US$ à la fin de 2019, traduisant une augmentation globale des engagements financiers, bien que la nature spécifique de ces passifs ait pu varier.
- Capitaux propres et éléments associés
- Les capitaux propres ont augmenté de façon régulière, passant de 12 943 035 US$ en milliers en 2015 à 21 640 716 US$ en 2019. La croissance est soutenue par une augmentation des bénéfices non répartis, qui ont progressé de 9 870 816 US$ en 2015 à 15 648 604 US$ en 2019. La politique de distribution de dividendes régulière et la croissance des bénéfices contribuent à cette évolution positive.
- Supplément versé en capital
- Ce poste a connu une hausse continue, passant de 2 923 461 US$ en milliers en 2015 à 5 817 475 US$ en 2019, suggérant une augmentation du capital social par émissions nouvelles ou autres apports en capital, renforçant la structure financière de l'entreprise.
- Cumul des autres éléments du résultat global
- Ce poste a flirté avec des valeurs négatives, indiquant des pertes ou des ajustements de valeur, avec une réduction significative de -33 338 US$ en 2015 à -4 652 US$ en 2019. Cela peut refléter des variations de juste valeur ou des autres éléments de résultat global ayant une influence sur les fonds propres.
- Actions ordinaires détenues en trésorerie
- Les actions en trésorerie ont augmenté, puis diminué au fil des années, culminant à -26 533 US$ en milliers en 2019, reflétant une gestion active du rachat d'actions ou du maintien de liquidités en actions propres.
- Capitaux propres totaux et structure financière
- Les capitaux propres totaux ont connu une croissance continue, atteignant 21 640 716 US$ en 2019. La valorisation de l'entreprise, en intégrant cette augmentation des capitaux propres et la croissance globale du total du passif et des capitaux propres, témoigne d'une progression robuste de la valeur détenue par l'entreprise, notamment par la rétention de bénéfices et l'émission de nouvelles actions. La structure du bilan présente un déséquilibre avec une augmentation du passif à court terme, principalement en lien avec la croissance de la dette à court terme, compensé par une réduction de la dette à long terme, tout en renforçant la capacité de financement à travers l'augmentation du capital et des bénéfices retenus.