Bilan : actif
Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.
Les actifs sont des ressources contrôlées par la société à la suite d’événements passés et dont l’entité devrait tirer des avantages économiques futurs.
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- État du résultat global
- Tableau des flux de trésorerie
- Analyse des ratios de solvabilité
- Analyse des ratios d’activité à court terme
- Analyse DuPont : Désagrégation du ROE, de la ROAet du ratio de marge bénéficiaire nette
- Modèle d’évaluation des immobilisations (CAPM)
- Sélection de données financières depuis 2005
- Ratio de marge bénéficiaire nette depuis 2005
- Rapport cours/valeur comptable (P/BV) depuis 2005
- Ratio prix/chiffre d’affaires (P/S) depuis 2005
Nous acceptons :
Eli Lilly & Co., bilan consolidé : actifs
US$ en milliers
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
- Évolution de la trésorerie et des équivalents de trésorerie
- La trésorerie et les équivalents de trésorerie ont connu une baisse significative entre 2021 et 2022, passant de 3 818 500 $ à 2 067 000 $, avant de remonter en 2023 à 2 818 600 $ et de poursuivre cette tendance haussière en 2024, atteignant 3 268 400 $. Cette évolution suggère une fluctuation dans la gestion des liquidités, avec une réduction notable en 2022 suivie d'une reprise conséquente en 2023 et 2024.
- Placements à court terme
- Les placements à court terme ont augmenté globalement sur la période, passant de 90 100 $ en 2021 à 154 800 $ en 2024. Leur croissance, entre autres, entre 2022 et 2024, indique une tendance à renforcer les investissements à court terme, pouvant refléter une stratégie de gestion de liquidités ou de placement à court terme plus actif.
- Débiteurs, déduction faite des provisions
- Les débiteurs ont connu une croissance continue, passant de 6 672 800 $ en 2021 à 11 005 700 $ en 2024, avec une accélération à partir de 2022. Cette tendance pourrait indiquer une augmentation des ventes à crédit ou une extension de la politique commerciale de l'entreprise.
- Autres créances
- Les autres créances ont également augmenté de manière régulière, passant de 1 454 400 $ en 2021 à 2 269 700 $ en 2024, signalant une augmentation des créances diversifiées ou des avances à des tiers.
- Inventaires
- Les inventaires ont connu une croissance importante, passant de 3 886 000 $ en 2021 à 7 589 200 $ en 2024. La hausse significative notamment entre 2022 et 2024 indique une augmentation des stocks, ce qui pourrait refléter une anticipation de ventes futures ou une gestion accrue des inventaires pour soutenir la croissance.
- Dépenses payées d’avance
- Les dépenses payées d’avance sont apparues à partir de 2022, leur montant étant de 2 946 800 $, puis augmentant à 8 340 500 $ en 2024. Cette tendance pourrait signifier une rationalisation ou un approfondissement des engagements prépayés, souvent liés à des contrats ou investissements en cours.
- Actifs circulants
- Les actifs circulants ont augmenté de 18 452 400 $ en 2021 à 32 739 700 $ en 2024, traduisant une expansion de la liquidité à court terme et des actifs mobilisables dans l'exploitation, en lien avec la croissance des inventaires, créances, et autres actifs circulants.
- Investissements
- Les investissements ont connu une croissance modérée, passant de 3 212 600 $ en 2021 à 3 215 900 $ en 2024, avec une légère baisse en 2022. La tendance indique une stabilité relative dans la détention d’investissements à court ou moyen terme.
- Survaleur
- La survaleur a crû régulièrement, passant de 3 892 000 $ en 2021 à 5 770 300 $ en 2024, témoignant d’optimisations de la valeur d’entreprises acquises ou de valorisations favorablement réévaluées, indispensables à la stratégie de croissance externe.
- Actifs incorporels et immobilisations corporelles
- Les autres immobilisations incorporelles ont diminué de manière progressive, passant de 7 691 900 $ en 2021 à 6 166 300 $ en 2024, tandis que les immobilisations corporelles ont connu une croissance significative, passant de 8 985 100 $ en 2021 à 17 102 400 $ en 2024. Cela indique un investissement accru dans des actifs physiques pour soutenir ou étendre les opérations.
- Actifs d’impôts différés
- Les actifs d’impôts différés ont augmenté de façon prononcée, passant de 2 489 300 $ en 2021 à 8 000 600 $ en 2024, ce qui peut refléter une diversification des stratégies fiscales ou la reconnaissance de décalages temporaires bénéficiaires.
- Actifs non courants
- Les actifs non courants ont connu une croissance continue, passant de 30 353 600 $ en 2021 à 45 975 200 $ en 2024. La progression de l’ensemble des actifs fixes et incorporels indique une stratégie d’investissement à long terme visant à renforcer la structure et la capacité opérationnelle de l’entreprise.
- Total de l’actif
- Le total de l’actif a augmenté de manière marquée, passant de 48 806 000 $ en 2021 à 78 714 900 $ en 2024. L’accroissement global reflète une expansion importante du bilan, principalement due à l’augmentation des actifs non courants, ainsi qu’à la croissance de l’actif circulant.