Analyse des ratios d’activité à court terme
Les ratios d’activité mesurent l’efficacité avec laquelle une entreprise effectue les tâches quotidiennes, telles que le recouvrement des créances et la gestion des stocks.
- Ratios d’activité à court terme (résumé)
- Taux de rotation des stocks
- Ratio de rotation des créances
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Taux de rotation du fonds de roulement
- Jours de rotation de l’inventaire
- Jours de rotation des comptes clients
- Cycle de fonctionnement
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Cycle de conversion de trésorerie
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Ratios d’activité à court terme (résumé)
Eli Lilly & Co., les ratios d’activité à court terme
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
- Taux de rotation des stocks
- Une tendance générale à la baisse est observée dans le taux de rotation des stocks, passant d'une valeur de 1,88 en 2021 à 1,11 en 2024. Cette diminution indique une réduction de la fréquence à laquelle les stocks sont renouvelés, ce qui pourrait suggérer une gestion des stocks plus longue ou une baisse de la rotation des inventaires.
- Ratio de rotation des créances
- Ce ratio reste relativement stable, fluctuant légèrement autour de 4,2, avec une légère baisse en 2022 à 4,14 avant de retrouver une valeur proche de 4,09 en 2024. La stabilité de ce ratio indique une gestion constante des créances clients dans le temps.
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Une diminution progressive du taux de rotation des comptes fournisseurs est constatée, passant de 4,38 en 2021 à 2,61 en 2024. Cela indique que l'entreprise met plus de temps pour payer ses fournisseurs, ce qui peut refléter une politique de délai de paiement plus longue ou des contraintes de liquidités accrues.
- Taux de rotation du fonds de roulement
- Ce ratio a fortement augmenté en 2021 à 8,33, puis a connu une augmentation spectaculaire jusqu'à 31,84 en 2022, avant de disparaître dans le rapport en 2023, repris à 10,32 en 2024. La fluctuation exceptionnelle en 2022 pourrait témoigner d'une optimisation intense du fonds de roulement durant cette période, suivie d'une réduction ou d'une modification de la méthode de calcul ou de la politique financière.
- Jours de rotation de l’inventaire
- Le nombre de jours de rotation de l’inventaire varie de 194 jours en 2021 à 329 jours en 2024, indiquant une augmentation du délai moyen de stockage des stocks. Cela correspond à une rotation plus lente, potentiellement liée à une gestion plus prudente ou à une augmentation des stocks en inventaire.
- Jours de rotation des comptes clients
- Ce indicateur reste relativement stable, oscillant entre 86 et 97 jours, sans tendance claire. La stabilité indique une politique de crédit client constante sur la période considérée.
- Cycle de fonctionnement
- Ce cycle, qui englobe la gestion de l’ensemble des opérations courantes, s’allonge de 280 jours en 2021 à 418 jours en 2024. La croissance significative suggère une prolongation dans la gestion des opérations ou une augmentation des délais de rotation des composants du cycle.
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Progressivement en augmentation, passant de 83 jours en 2021 à 140 jours en 2024, ce qui indique que l’entreprise retarde davantage ses paiements à ses fournisseurs, renforçant la tendance à des délais de paiement plus longs.
- Cycle de conversion de trésorerie
- Ce délai s’allonge de 197 jours en 2021 à 278 jours en 2024. La prolongation du cycle de conversion de trésorerie reflète une gestion plus longue de la liquidité, pouvant résulter d’un allongement du cycle d’exploitation ou d’une gestion plus prudente pour optimiser la liquidité disponible.
Taux de rotation
Ratios moyens du nombre de jours
Taux de rotation des stocks
Eli Lilly & Co., le taux de rotation des stockscalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (US$ en milliers) | ||||||
| Coût des ventes | ||||||
| Inventaires | ||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||
| Taux de rotation des stocks1 | ||||||
| Repères | ||||||
| Taux de rotation des stocksConcurrents2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Taux de rotation des stockssecteur | ||||||
| Pharmaceutique, biotechnologie et sciences de la vie | ||||||
| Taux de rotation des stocksindustrie | ||||||
| Soins de santé | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Taux de rotation des stocks = Coût des ventes ÷ Inventaires
= ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Coût des ventes
- Sur la période analysée, le coût des ventes a connu une augmentation globale, passant d'environ 5,48 milliards de dollars en 2020 à environ 8,42 milliards en 2024. Après une hausse significative entre 2020 et 2021, le coût des ventes a légèrement diminué en 2022 avant de poursuivre sa croissance, atteignant son point le plus élevé en 2024. Cette tendance indique une augmentation de la charge liée à la production ou à l'acquisition des biens vendus au fil des années, pouvant refléter une croissance des volumes de vente ou une augmentation des coûts unitaires.
- Inventaires
- Les inventaires ont augmenté de manière continue au cours de la période, passant d'environ 3,98 milliards de dollars en 2020 à près de 7,59 milliards en 2024. Après une légère baisse en 2021, cette augmentation régulière à partir de 2021 suggère une accumulation progressive de stocks, potentiellement en réponse à une anticipation de demande accrue ou à une stratégie de stockage pour soutenir la croissance des ventes futures.
- Taux de rotation des stocks
- Le taux de rotation des stocks a présenté une tendance à la baisse, passant de 1,38 en 2020 à 1,11 en 2024. Ce déclin indique une diminution de la rapidité avec laquelle les stocks sont renouvelés ou vendus, ce qui pourrait signaler un ralentissement dans la commercialisation ou une augmentation de la durée de stockage des inventaires. La baisse du taux de rotation peut également refléter une gestion des stocks de plus en plus prudente ou une stagnation de la demande sur certains segments.
Ratio de rotation des créances
Eli Lilly & Co., le ratio de rotation des créancescalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (US$ en milliers) | ||||||
| Revenu | ||||||
| Débiteurs, déduction faite des provisions | ||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||
| Ratio de rotation des créances1 | ||||||
| Repères | ||||||
| Ratio de rotation des créancesConcurrents2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Ratio de rotation des créancessecteur | ||||||
| Pharmaceutique, biotechnologie et sciences de la vie | ||||||
| Ratio de rotation des créancesindustrie | ||||||
| Soins de santé | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Ratio de rotation des créances = Revenu ÷ Débiteurs, déduction faite des provisions
= ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Revenu
- La tendance des revenus de l'entreprise sur la période analysée indique une croissance constante. Après une augmentation notable entre 2020 et 2021, le revenu s’est maintenu à un niveau relativement stable en 2022, avant une progression significative en 2023, culminant en 2024 avec une hausse substantielle. Cette évolution reflète une expansion progressive des activités ou une augmentation des ventes sur la période, avec une croissance particulièrement marquée en 2024.
- Débiteurs, déduction faite des provisions
- Les débiteurs ont connu une augmentation régulière tout au long de la période. Leur montant est passé de 5,88 milliards de dollars en 2020 à 11,00 milliards en 2024, soit une croissance significative. Cette tendance indique une augmentation de l'encours des créances commerciales, susceptible d’être liée à la croissance des ventes ou à un changement dans la politique de crédit de l'entreprise. La gestion des débiteurs doit être surveillée pour éviter un risque accru de non-recouvrement.
- Ratio de rotation des créances
- Le ratio de rotation des créances a fluctué légèrement au cours de la période, passant de 4,18 en 2020 à 4,24 en 2021, puis diminuant légèrement à 4,14 en 2022. Une baisse du ratio en 2022 indique une légère augmentation du délai de recouvrement, ce qui pourrait signaler une dégradation dans la gestion des créances ou un changement dans la politique de crédit. Cependant, la reprise vers 4,09 en 2023 montre une stabilisation ou une amélioration dans la gestion des débiteurs.
Taux de rotation des comptes fournisseurs
Eli Lilly & Co., ratio de rotation des comptes créditeurscalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (US$ en milliers) | ||||||
| Coût des ventes | ||||||
| Comptes créditeurs | ||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseurs1 | ||||||
| Repères | ||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseursConcurrents2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseurssecteur | ||||||
| Pharmaceutique, biotechnologie et sciences de la vie | ||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseursindustrie | ||||||
| Soins de santé | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Taux de rotation des comptes fournisseurs = Coût des ventes ÷ Comptes créditeurs
= ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Évolution du coût des ventes
- Le coût des ventes a montré une progression globale au cours de la période analysée, passant de 5 483 300 US$ en 2020 à 8 418 300 US$ en 2024. Après une augmentation significative entre 2020 et 2021, une légère diminution a été constatée en 2022, suivie d'une nouvelle hausse jusqu'en 2024. Cette tendance indique une augmentation continue des coûts liés à la production ou à l'acquisition des biens ou services vendus, avec une intensification notable en 2024.
- Évolution des comptes créditeurs
- Les comptes créditeurs ont connu une croissance régulière tout au long de la période, passant de 1 606 700 US$ en 2020 à 3 228 600 US$ en 2024. Cette augmentation traduit une croissance dans l'encours des dettes envers les fournisseurs ou fournisseurs de services, ceci pouvant refléter une augmentation des achats à crédit ou une extension des conditions de paiement accordées.
- Évolution du taux de rotation des comptes fournisseurs
- Le taux de rotation des comptes fournisseurs a fluctué, passant de 3,41 en 2020 à un sommet de 4,38 en 2021, puis diminuant progressivement pour atteindre 2,61 en 2024. La baisse de ce ratio indique une diminution de la vitesse de rotation, signifiant que l'entreprise prend davantage de temps pour régler ses fournisseurs ou que ses fournisseurs accordent des délais plus longs. La hausse en 2021 pourrait refléter une gestion plus efficace ou une période de paiement plus courte, tandis que la baisse ultérieure pourrait signaler un changement dans la stratégie de paiement, une pression accrue sur la liquidité, ou une modification dans la relation avec les fournisseurs.
Taux de rotation du fonds de roulement
Eli Lilly & Co., taux de rotation du fonds de roulementcalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (US$ en milliers) | ||||||
| Actif circulant | ||||||
| Moins: Passif à court terme | ||||||
| Fonds de roulement | ||||||
| Revenu | ||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||
| Taux de rotation du fonds de roulement1 | ||||||
| Repères | ||||||
| Taux de rotation du fonds de roulementConcurrents2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Taux de rotation du fonds de roulementsecteur | ||||||
| Pharmaceutique, biotechnologie et sciences de la vie | ||||||
| Taux de rotation du fonds de roulementindustrie | ||||||
| Soins de santé | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Taux de rotation du fonds de roulement = Revenu ÷ Fonds de roulement
= ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Fonds de roulement
- Entre 2020 et 2022, le fonds de roulement a connu des fluctuations significatives, passant d’environ 4,98 milliards USD à près de 896 millions USD, puis chutant brutalement en 2023 pour atteindre une valeur négative de -1,57 milliard USD. Cette inversion indique une détérioration de la capacité de l’entreprise à couvrir ses engagements à court terme. Toutefois, en 2024, une reprise notable est observable avec un fonds de roulement positif d’environ 4,36 milliards USD, suggérant une amélioration importante de la gestion de la liquidité à court terme.
- Revenu
- Les revenus de l’entreprise ont montré une croissance continue sur cette période, passant de 24,54 milliards USD en 2020 à 28,34 milliards USD en 2021, puis à 28,54 milliards USD en 2022. La croissance s’accélère sensiblement en 2023 avec une valeur de 34,12 milliards USD, et cette tendance positive se poursuit en 2024 avec une hausse significative atteignant 45,04 milliards USD. Cette progression reflète une performance commerciale robuste et une expansion du chiffre d’affaires sur plusieurs années.
- Taux de rotation du fonds de roulement
- Le ratio de rotation du fonds de roulement indique une optimisation de l’utilisation des ressources à court terme. En 2020, il s’établissait à 4,93, puis il a fortement augmenté en 2021 à 8,33, traduisant une meilleure efficacité dans la gestion des actifs circulants. La croissance se poursuit en 2022 avec un taux de 31,84, montrant une utilisation encore plus efficiente du fonds de roulement. Cependant, l’année suivante, le ratio n’est pas disponible, puis en 2024, il revient à un niveau de 10,32, suggérant une stabilisation ou une réduction de la rotation par rapport à 2022, mais une gestion toujours efficace.
Jours de rotation de l’inventaire
Eli Lilly & Co., jours de rotation de l’inventairecalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||
| Taux de rotation des stocks | ||||||
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | ||||||
| Jours de rotation de l’inventaire1 | ||||||
| Repères (Nombre de jours) | ||||||
| Jours de rotation de l’inventaireConcurrents2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Jours de rotation de l’inventairesecteur | ||||||
| Pharmaceutique, biotechnologie et sciences de la vie | ||||||
| Jours de rotation de l’inventaireindustrie | ||||||
| Soins de santé | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Jours de rotation de l’inventaire = 365 ÷ Taux de rotation des stocks
= 365 ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Taux de rotation des stocks
- Le taux de rotation des stocks présente une tendance à la baisse, passant de 1,88 en 2021 à 1,11 en 2024. Cette diminution indique que l'entreprise réduit la fréquence à laquelle elle renouvelle ses stocks, ce qui pourrait refléter une gestion des stocks plus longue ou une diminution des ventes ou de la vitesse de rotation. La baisse régulière sur cette période signale une évolution potentielle vers une gestion plus prudente ou une modification dans la structure des stocks.
- Jours de rotation de l’inventaire
- Les jours de rotation de l’inventaire connaissent une augmentation significative, passant de 194 jours en 2021 à 329 jours en 2024. Cette hausse indique que la durée moyenne pour vendre ou écouler l'inventaire s'allonge, traduisant une rotation plus lente des stocks. Ce phénomène peut être une conséquence de la diminution du taux de rotation ou d'une stratégie commerciale visant à maintenir des stocks plus longs, ou d’un ralentissement dans la demande ou la commercialisation des produits.
Jours de rotation des comptes clients
Eli Lilly & Co., jours de rotation des comptes clientscalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||
| Ratio de rotation des créances | ||||||
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | ||||||
| Jours de rotation des comptes clients1 | ||||||
| Repères (Nombre de jours) | ||||||
| Jours de rotation des comptes clientsConcurrents2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Jours de rotation des comptes clientssecteur | ||||||
| Pharmaceutique, biotechnologie et sciences de la vie | ||||||
| Jours de rotation des comptes clientsindustrie | ||||||
| Soins de santé | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Jours de rotation des comptes clients = 365 ÷ Ratio de rotation des créances
= 365 ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Ratio de rotation des créances
- Le ratio de rotation des créances a connu une légère augmentation de 2020 à 2021, passant de 4.18 à 4.24, indiquant une meilleure gestion du recouvrement des créances à cette période. Cependant, en 2022, il a diminué légèrement à 4.14, suggérant une tendance à une rotation légèrement plus lente. La baisse significative en 2023 à 3.75 reflète une dégradation de la rapidité de récupération des créances, associée probablement à une augmentation des délais de paiement ou à une modification dans la politique commerciale. En 2024, le ratio remonte à 4.09, montrant une amélioration partielle mais ne retrouvant pas complètement les niveaux observés en 2021.
- Jours de rotation des comptes clients
- Le nombre de jours de rotation des comptes clients a suivi une tendance similaire, avec une stabilité proche de 87-88 jours en 2020 et 2021, correspondant à une gestion relativement constante des délais de paiement des clients. En 2022, ce nombre reste stable à 88 jours, mais en 2023, il augmente significativement à 97 jours, indiquant une prolongation substantielle du délai de paiement moyen. Cela peut suggérer des difficultés de recouvrement ou une stratégie commerciale plus souple. En 2024, ce chiffre diminue à 89 jours, revenant presque au niveau initial, ce qui peut témoigner d’une amélioration dans la gestion des comptes clients ou d’un ajustement des conditions de paiement.
Cycle de fonctionnement
Eli Lilly & Co., cycle de fonctionnementcalcul, comparaison avec des indices de référence
Nombre de jours
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||
| Jours de rotation de l’inventaire | ||||||
| Jours de rotation des comptes clients | ||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||
| Cycle de fonctionnement1 | ||||||
| Repères | ||||||
| Cycle de fonctionnementConcurrents2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Cycle de fonctionnementsecteur | ||||||
| Pharmaceutique, biotechnologie et sciences de la vie | ||||||
| Cycle de fonctionnementindustrie | ||||||
| Soins de santé | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Cycle de fonctionnement = Jours de rotation de l’inventaire + Jours de rotation des comptes clients
= + =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Analyse des jours de rotation de l’inventaire
- Une tendance générale à l'augmentation des jours de rotation de l'inventaire est observée, passant de 265 jours en 2020 à 329 jours en 2024. Cela indique une évolution vers un délai plus long pour la rotation des stocks, suggérant une possible accumulation ou une gestion différente des inventaires au fil des années.
- Analyse des jours de rotation des comptes clients
- Les jours de rotation des comptes clients restent relativement stables avec une légère fluctuation, apparaissant entre 86 et 97 jours sur la période. La valeur la plus haute est enregistrée en 2023 avec 97 jours, tandis que la plus basse est en 2021 avec 86 jours. La stabilité relative indique un délai constant de recouvrement des créances clients au fil du temps.
- Analyse du cycle de fonctionnement
- Le cycle de fonctionnement, qui synthétise la rotation des stocks et des créances, montre une augmentation continue, passant de 352 jours en 2020 à 418 jours en 2024. Cette augmentation signale que l'entreprise met plus de temps pour couvrir son cycle financier, probablement en raison de l'allongement de la rotation des stocks tout en maintenant une rotation stable ou légèrement variable des comptes clients. La progression de cette métrique reflète une tendance à l'allongement global du cycle d'exploitation.
Jours de rotation des comptes fournisseurs
Eli Lilly & Co., les jours de rotation des comptes créditeurscalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseurs | ||||||
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | ||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseurs1 | ||||||
| Repères (Nombre de jours) | ||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseursConcurrents2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseurssecteur | ||||||
| Pharmaceutique, biotechnologie et sciences de la vie | ||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseursindustrie | ||||||
| Soins de santé | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Jours de rotation des comptes fournisseurs = 365 ÷ Taux de rotation des comptes fournisseurs
= 365 ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Une tendance générale à la baisse du taux de rotation des comptes fournisseurs est observable sur la période analysée. Après une augmentation notable entre 2020 (3,41) et 2021 (4,38), le ratio diminue en 2022 à 3,43, puis connaît une réduction significative en 2023 (2,73) et 2024 (2,61). Cette baisse indique que l'entreprise met davantage de temps à rémunérer ses fournisseurs, traduisant potentiellement une extension des délais de paiement ou une modification de sa stratégie de gestion de trésorerie.
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Les jours de rotation des comptes fournisseurs suivent une tendance à la hausse sur la même période, passant de 107 jours en 2020 à 140 jours en 2024. Après une chute en 2021 (83 jours), cette métrique augmente de nouveau en 2022 (106 jours) puis continue sa progression régulière en 2023 (134 jours) et 2024, ce qui corroborerait une extension progressive des délais de paiement aux fournisseurs causée par la baisse du ratio de rotation. La tendance générale indique une politique de paiement plus longue et une gestion des relations fournisseurs de plus en plus favorable à l'entreprise en termes de délai de règlement.
Cycle de conversion de trésorerie
Eli Lilly & Co., cycle de conversion de trésoreriecalcul, comparaison avec des indices de référence
Nombre de jours
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||
| Jours de rotation de l’inventaire | ||||||
| Jours de rotation des comptes clients | ||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseurs | ||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||
| Cycle de conversion de trésorerie1 | ||||||
| Repères | ||||||
| Cycle de conversion de trésorerieConcurrents2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Cycle de conversion de trésoreriesecteur | ||||||
| Pharmaceutique, biotechnologie et sciences de la vie | ||||||
| Cycle de conversion de trésorerieindustrie | ||||||
| Soins de santé | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Cycle de conversion de trésorerie = Jours de rotation de l’inventaire + Jours de rotation des comptes clients – Jours de rotation des comptes fournisseurs
= + – =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Jours de rotation de l’inventaire
- Une tendance à la hausse est observable dans cette métrique sur l’ensemble de la période. Après une diminution notable entre 2020 et 2021, qui a porté ce délai de rotation à 194 jours, on observe une augmentation progressive de cette durée, atteignant 298 jours en 2023, puis 329 jours en 2024. Cette évolution suggère une rotation plus lente des stocks, pouvant indiquer une accumulation ou une gestion plus prudente des inventaires.
- Jours de rotation des comptes clients
- Les jours de rotation des comptes clients ont enregistré une stabilité relative au début, avec une légère baisse en 2021 à 86 jours par rapport à 87 en 2020. Cependant, cette tendance s'inverse par la suite, avec une augmentation à 88 jours en 2022, suivie d'une croissance significative à 97 jours en 2023, puis une légère baisse à 89 jours en 2024. Cela indique une tendance à l'allongement du délai de recouvrement, pouvant refléter des changements dans la politique de crédit ou dans la qualité des créances.
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Ce ratio connaît une diminution en 2021, passant de 107 à 83 jours, ce qui suggère un paiement plus rapide aux fournisseurs cette année-là. Par la suite, une tendance haussière est observée, aboutissant à un délai de 134 jours en 2023 puis 140 jours en 2024. La hausse de cette métrique indique une extension du délai de paiement aux fournisseurs, pouvant être le résultat de négociations, de stratégies de gestion de trésorerie ou de difficultés à régler plus rapidement.
- Cycle de conversion de trésorerie
- Ce cycle, représentant la période nécessaire pour convertir les investissements en liquidités, a connu une diminution notable entre 2020 et 2021, passant de 245 à 197 jours. Toutefois, une hausse est enregistrée dans les années suivantes, atteignant 219 jours en 2022, puis une augmentation significative à 261 jours en 2023 et enfin à 278 jours en 2024. La tendance générale indique un allongement du cycle de conversion, ce qui pourrait signaler une gestion plus longue des opérations de conversion de trésorerie ou une dégradation de l’efficacité opérationnelle dans cette phase.