Analyse des écarts d’acquisition et des immobilisations incorporelles
- Informations sur l’écart d’acquisition et les immobilisations incorporelles
- Ajustements aux états financiers : Retrait de l’écart d’acquisition du bilan
- Ratios financiers ajustés : Retrait de l’écart d’acquisition du bilan (résumé)
- Ratio de rotation de l’actif total (ajusté)
- Ratio d’endettement financier (ajusté)
- Ratio de rendement des capitaux propres (ROE) (ajusté)
- Ratio de rendement de l’actif (ROA) (ajusté)
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Informations sur l’écart d’acquisition et les immobilisations incorporelles
Eli Lilly & Co., bilan : goodwill et immobilisations incorporelles
US$ en milliers
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
L’analyse des données révèle une tendance générale à la hausse de la survaleur sur la période considérée, passant de 3 766 500 US$ en 2020 à 5 770 300 US$ en 2024. Cette augmentation n’est pas linéaire, avec un rythme de croissance plus rapide entre 2022 et 2023.
Les produits commercialisés présentent une relative stabilité, fluctuant autour de 8 000 000 US$ en milliers. On observe une légère diminution en 2022, suivie d’une reprise en 2023, puis d’un léger recul en 2024.
Les immobilisations incorporelles à durée de vie limitée, brutes, suivent une trajectoire similaire aux produits commercialisés, avec des fluctuations modérées autour de 8 000 000 US$ en milliers. L'amortissement cumulé affiche une augmentation constante en valeur absolue jusqu'en 2022, puis une diminution en 2023, suivie d'une nouvelle augmentation en 2024. En conséquence, les immobilisations incorporelles à durée de vie limitée, nettes, diminuent initialement, puis augmentent en 2023 avant de redescendre en 2024.
L’acquisition de droits de propriété intellectuelle et de développement a connu une forte augmentation entre 2020 et 2021, suivie d’une stabilisation puis d’une diminution progressive sur les années suivantes. Les immobilisations incorporelles à durée de vie indéterminée suivent la même évolution que les acquisitions de droits de propriété intellectuelle et de développement.
Les autres actifs incorporels montrent une tendance à la baisse sur l’ensemble de la période, passant de 7 450 000 US$ en milliers en 2020 à 6 166 300 US$ en milliers en 2024. L’écart d’acquisition et autres actifs incorporels, quant à lui, connaît une augmentation constante, bien que modérée, sur l’ensemble de la période, passant de 11 216 500 US$ en milliers en 2020 à 11 936 600 US$ en milliers en 2024.
- Survaleur
- Tendance à la hausse, avec accélération entre 2022 et 2023.
- Produits commercialisés
- Relative stabilité avec de légères fluctuations.
- Immobilisations incorporelles à durée de vie limitée, brutes
- Fluctuations modérées autour de 8 000 000 US$ en milliers.
- Amortissement cumulé
- Augmentation constante jusqu'en 2022, diminution en 2023, puis nouvelle augmentation en 2024.
- Immobilisations incorporelles à durée de vie limitée, nettes
- Diminution initiale, puis augmentation en 2023, et redescendre en 2024.
- Acquisition de droits de propriété intellectuelle et de développement
- Forte augmentation en 2021, puis stabilisation et diminution progressive.
- Immobilisations incorporelles à durée de vie indéterminée
- Évolution similaire aux acquisitions de droits de propriété intellectuelle et de développement.
- Autres actifs incorporels
- Tendance à la baisse.
- Écart d’acquisition et autres actifs incorporels
- Augmentation constante, bien que modérée.
Ajustements aux états financiers : Retrait de l’écart d’acquisition du bilan
Eli Lilly & Co., ajustements aux états financiers
US$ en milliers
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
L’analyse des données financières annuelles révèle des tendances significatives au niveau du bilan. L’actif total a connu une croissance constante sur la période considérée, passant de 46 633 100 US$ en 2020 à 78 714 900 US$ en 2024. Cette augmentation est particulièrement marquée entre 2022 et 2024.
L’actif total ajusté suit une trajectoire similaire, augmentant de 42 866 600 US$ en 2020 à 72 944 600 US$ en 2024. La différence entre l’actif total et l’actif total ajusté semble relativement stable au fil du temps, suggérant une cohérence dans la nature des ajustements effectués.
Les capitaux propres ont également augmenté de manière notable, passant de 5 641 600 US$ en 2020 à 14 192 100 US$ en 2024. L’augmentation la plus importante est observée entre 2020 et 2021. Cependant, la croissance semble ralentir entre 2022 et 2023 avant de repartir à la hausse en 2024.
Les capitaux propres ajustés présentent une évolution plus irrégulière. Après une forte augmentation entre 2020 et 2021, ils connaissent une légère diminution en 2023 avant de remonter en 2024, atteignant 8 421 800 US$. L’écart entre les capitaux propres totaux et ajustés varie considérablement d’une année à l’autre, indiquant des ajustements potentiellement significatifs affectant la valeur des capitaux propres.
- Tendances générales
- Une croissance soutenue de l’actif total et des capitaux propres est observée sur l’ensemble de la période.
- Croissance la plus rapide
- L’actif total a connu sa croissance la plus rapide entre 2022 et 2024.
- Variabilité des ajustements
- Les ajustements apportés à l’actif et aux capitaux propres présentent une certaine variabilité, notamment au niveau des capitaux propres ajustés.
- Ralentissement de la croissance
- La croissance des capitaux propres semble ralentir en 2023 avant de reprendre en 2024.
Eli Lilly & Co., données financières : déclarées et ajustées
Ratios financiers ajustés : Retrait de l’écart d’acquisition du bilan (résumé)
Eli Lilly & Co., les ratios financiers ajustés
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
L’analyse des données financières révèle des tendances notables sur la période considérée. Le ratio de rotation de l’actif total a fluctué, passant de 0.53 en 2020 à 0.58 en 2021, restant stable en 2022, diminuant à 0.53 en 2023, puis augmentant légèrement à 0.57 en 2024. Le ratio de rotation de l’actif total (ajusté) a suivi une trajectoire similaire, avec une augmentation de 0.57 en 2020 à 0.63 en 2021 et 2022, une baisse à 0.58 en 2023, et une remontée à 0.62 en 2024.
Le ratio d’endettement financier a connu une diminution significative de 8.27 en 2020 à 4.65 en 2022, avant de remonter à 5.94 en 2023 et de se stabiliser à 5.55 en 2024. Le ratio d’endettement financier (ajusté) a également diminué de 22.86 en 2020 à 6.91 en 2022, puis a augmenté à 10.13 en 2023, pour revenir à 8.66 en 2024. Ces variations suggèrent des changements dans la structure du financement de l’entreprise.
Le rendement des capitaux propres a diminué de manière constante de 109.79% en 2020 à 48.65% en 2023, avant de rebondir à 74.62% en 2024. Le ratio de rendement des capitaux propres (ajusté) a également montré une tendance à la baisse de 330.31% en 2020 à 89.85% en 2023, suivie d’une augmentation à 125.75% en 2024. Ces fluctuations indiquent des variations dans la rentabilité par rapport aux capitaux propres.
Le ratio de rendement de l’actif a fluctué, passant de 13.28% en 2020 à 11.44% en 2021, augmentant à 12.62% en 2022, diminuant à 8.19% en 2023, puis remontant à 13.45% en 2024. Le ratio de rendement de l’actif (ajusté) a suivi une tendance similaire, avec une variation de 14.45% en 2020 à 8.87% en 2023, puis une remontée à 14.52% en 2024. Ces variations reflètent l’efficacité avec laquelle l’entreprise utilise ses actifs pour générer des bénéfices.
- Ratio de rotation de l’actif total
- Indique l’efficacité avec laquelle l’entreprise utilise ses actifs pour générer des ventes. Une fluctuation suggère une variation dans l’utilisation des actifs.
- Ratio d’endettement financier
- Mesure le niveau d’endettement de l’entreprise par rapport à ses capitaux propres. Une diminution suivie d’une augmentation indique des changements dans la structure du financement.
- Rendement des capitaux propres
- Évalue la rentabilité de l’entreprise par rapport aux capitaux propres investis. Une baisse suivie d’une remontée suggère des variations dans la rentabilité.
- Ratio de rendement de l’actif
- Indique la rentabilité de l’entreprise par rapport à ses actifs totaux. Une fluctuation reflète l’efficacité de l’utilisation des actifs.
Eli Lilly & Co., ratios financiers : déclarés par rapport aux ratios ajustés
Ratio de rotation de l’actif total (ajusté)
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
2024 Calculs
1 Ratio de rotation de l’actif total = Revenu ÷ Total de l’actif
= ÷ =
2 Ratio de rotation de l’actif total (ajusté) = Revenu ÷ Total de l’actif ajusté
= ÷ =
L'analyse des données financières annuelles révèle une tendance générale à la croissance du total de l'actif et du total de l'actif ajusté sur la période considérée. Le total de l'actif a augmenté de manière constante, passant de 46 633 100 US$ en 2020 à 78 714 900 US$ en 2024, avec une accélération notable entre 2022 et 2024.
Le total de l'actif ajusté suit une trajectoire similaire, augmentant de 42 866 600 US$ en 2020 à 72 944 600 US$ en 2024. L'écart entre le total de l'actif et le total de l'actif ajusté semble relativement stable au fil du temps.
- Ratio de rotation de l’actif total
- Le ratio de rotation de l'actif total présente une certaine volatilité. Il s'établit à 0,53 en 2020, augmente à 0,58 en 2021, reste stable en 2022, redescend à 0,53 en 2023, puis remonte légèrement à 0,57 en 2024. Cette fluctuation suggère une variation dans l'efficacité avec laquelle l'actif est utilisé pour générer des ventes.
- Ratio de rotation de l’actif total (ajusté)
- Le ratio de rotation de l'actif total ajusté montre une tendance à la hausse entre 2020 et 2021, passant de 0,57 à 0,63. Il se stabilise en 2022, diminue en 2023 à 0,58, puis augmente à nouveau en 2024 pour atteindre 0,62. Ce ratio, plus élevé que celui du total de l'actif, indique une meilleure efficacité dans l'utilisation des actifs ajustés pour générer des ventes.
En résumé, l'entreprise a connu une croissance significative de son actif total et ajusté. Les ratios de rotation de l'actif total, bien que fluctuants, suggèrent une efficacité variable dans l'utilisation de l'actif pour générer des ventes, avec une performance légèrement meilleure en utilisant l'actif ajusté.
Ratio d’endettement financier (ajusté)
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
2024 Calculs
1 Ratio d’endettement financier = Total de l’actif ÷ Total des capitaux propres d’Eli Lilly and Company
= ÷ =
2 Ratio d’endettement financier (ajusté) = Total de l’actif ajusté ÷ Total ajusté des capitaux propres d’Eli Lilly and Company
= ÷ =
L’analyse des données financières annuelles révèle des tendances significatives concernant la structure de l’actif, des capitaux propres et l’endettement.
- Total de l’actif
- Le total de l’actif a connu une augmentation constante sur la période analysée, passant de 46 633 100 US$ en 2020 à 78 714 900 US$ en 2024. L’augmentation la plus notable s’observe entre 2022 et 2023, puis entre 2023 et 2024, suggérant une expansion significative des investissements ou des acquisitions.
- Total de l’actif ajusté
- Le total de l’actif ajusté suit une tendance similaire à celle du total de l’actif non ajusté, avec une progression de 42 866 600 US$ en 2020 à 72 944 600 US$ en 2024. Les augmentations annuelles sont également plus prononcées en 2023 et 2024.
- Total des capitaux propres
- Les capitaux propres ont augmenté de 5 641 600 US$ en 2020 à 14 192 100 US$ en 2024. La croissance est particulièrement marquée entre 2020 et 2021, mais ralentit par la suite, avec une stagnation relative entre 2022 et 2023.
- Total ajusté des capitaux propres
- Les capitaux propres ajustés présentent une trajectoire plus variable. Après une forte augmentation initiale, passant de 1 875 100 US$ en 2020 à 5 087 200 US$ en 2021, la croissance ralentit et connaît même une légère diminution entre 2022 et 2023, avant de repartir à la hausse en 2024 pour atteindre 8 421 800 US$.
- Ratio d’endettement financier
- Le ratio d’endettement financier a diminué de 8,27 en 2020 à 5,44 en 2021, puis à 4,65 en 2022, avant de remonter à 5,94 en 2023 et de se stabiliser à 5,55 en 2024. Cette fluctuation indique une gestion de la dette variable au fil des ans.
- Ratio d’endettement financier (ajusté)
- Le ratio d’endettement financier ajusté a connu une baisse significative de 22,86 en 2020 à 8,83 en 2021, puis à 6,91 en 2022. Il a ensuite augmenté à 10,13 en 2023 avant de redescendre à 8,66 en 2024. Ce ratio, plus élevé que le ratio non ajusté, suggère une plus grande dépendance à l’égard de la dette lorsqu’on prend en compte les ajustements.
En résumé, l’entreprise a connu une croissance significative de son actif total et de ses capitaux propres sur la période analysée. L’endettement, tel que mesuré par les ratios financiers, a fluctué, mais reste globalement sous contrôle, bien que le ratio ajusté indique une plus grande exposition à la dette.
Ratio de rendement des capitaux propres (ROE) (ajusté)
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
2024 Calculs
1 ROE = 100 × Revenu net ÷ Total des capitaux propres d’Eli Lilly and Company
= 100 × ÷ =
2 Ratio de rendement des capitaux propres (ajusté) = 100 × Revenu net ÷ Total ajusté des capitaux propres d’Eli Lilly and Company
= 100 × ÷ =
L’analyse des données financières annuelles révèle des tendances significatives en matière de capitaux propres et de rentabilité. Le total des capitaux propres a connu une augmentation constante sur la période considérée, passant de 5 641 600 US$ en 2020 à 14 192 100 US$ en 2024. Cette croissance est particulièrement marquée entre 2020 et 2021, puis se poursuit à un rythme plus modéré jusqu'en 2023, avant de s'accélérer significativement en 2024.
Le total ajusté des capitaux propres suit également une tendance à la hausse, bien que plus volatile. Il progresse de 1 875 100 US$ en 2020 à 8 421 800 US$ en 2024, avec un recul notable en 2023. Cette fluctuation suggère des ajustements comptables ou des opérations spécifiques ayant un impact sur la valeur des capitaux propres ajustés.
Le rendement des capitaux propres a présenté une évolution plus irrégulière. Après un pic élevé de 109,79 % en 2020, il a diminué pour atteindre 48,65 % en 2023, avant de remonter à 74,62 % en 2024. Cette baisse initiale suivie d'une reprise indique une possible correction après une performance exceptionnellement forte, puis une amélioration de la rentabilité des capitaux propres.
Le ratio de rendement des capitaux propres (ajusté) affiche des valeurs considérablement plus élevées que le rendement des capitaux propres non ajusté. Il a également connu une diminution entre 2020 et 2023, passant de 330,31 % à 89,85 %, avant de remonter à 125,75 % en 2024. Cette évolution parallèle à celle du rendement des capitaux propres suggère que les ajustements comptables ont un impact significatif sur la perception de la rentabilité des capitaux propres.
- Tendances clés
- Croissance soutenue du total des capitaux propres.
- Volatilité du total ajusté des capitaux propres.
- Diminution puis reprise du rendement des capitaux propres.
- Impact significatif des ajustements comptables sur le ratio de rendement des capitaux propres.
En conclusion, les données suggèrent une amélioration globale de la situation financière et de la rentabilité, bien que des fluctuations et des ajustements comptables nécessitent une analyse plus approfondie pour comprendre pleinement les facteurs sous-jacents.
Ratio de rendement de l’actif (ROA) (ajusté)
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
2024 Calculs
1 ROA = 100 × Revenu net ÷ Total de l’actif
= 100 × ÷ =
2 Ratio de rendement de l’actif (ajusté) = 100 × Revenu net ÷ Total de l’actif ajusté
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières annuelles révèle une tendance générale à la croissance du total de l'actif et du total de l'actif ajusté sur la période considérée. Le total de l'actif a augmenté de manière constante, passant de 46 633 100 US$ en 2020 à 78 714 900 US$ en 2024. L'actif ajusté a suivi une trajectoire similaire, évoluant de 42 866 600 US$ à 72 944 600 US$ sur la même période.
- Total de l’actif
- Une augmentation notable est observée entre 2022 et 2023, puis entre 2023 et 2024, suggérant une accélération de la croissance de l'actif au cours de ces deux dernières années.
- Total de l’actif ajusté
- L'actif ajusté présente également une croissance soutenue, avec une accélération similaire à celle du total de l'actif entre 2022 et 2024. La différence entre le total de l'actif et l'actif ajusté reste relativement stable au fil du temps.
En ce qui concerne les ratios de rendement de l'actif, on observe des fluctuations annuelles. Le ratio de rendement de l'actif a diminué de 13,28 % en 2020 à 8,19 % en 2023, avant de remonter à 13,45 % en 2024. Le ratio de rendement de l'actif ajusté suit une tendance similaire, passant de 14,45 % en 2020 à 8,87 % en 2023, puis à 14,52 % en 2024.
- Ratio de rendement de l’actif
- La baisse significative observée en 2023 pourrait indiquer une utilisation moins efficace des actifs pour générer des bénéfices, mais le rebond en 2024 suggère une amélioration de la rentabilité des actifs.
- Ratio de rendement de l’actif (ajusté)
- Le ratio ajusté présente une volatilité comparable, avec une diminution en 2023 suivie d'une reprise en 2024. Les valeurs ajustées sont systématiquement supérieures aux valeurs non ajustées, indiquant que l'ajustement des actifs a un impact positif sur le rendement.
En résumé, les données indiquent une croissance continue de l'actif, accompagnée de fluctuations dans les ratios de rendement. La performance de 2023 semble être une anomalie, suivie d'une amélioration notable en 2024. L'analyse suggère une corrélation entre l'évolution de l'actif et celle du rendement, bien que d'autres facteurs puissent également influencer ces indicateurs.