Bilan : passif et capitaux propres
Données trimestrielles

Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.

Les passifs représentent les obligations d’une société découlant d’événements passés, dont le règlement devrait entraîner une sortie des avantages économiques de l’entité.

IQVIA Holdings Inc., Bilan consolidé : passif et capitaux propres (données trimestrielles)

en millions de dollars américains

	30 sept. 2023	30 juin 2023	31 mars 2023	31 déc. 2022	30 sept. 2022	30 juin 2022	31 mars 2022	31 déc. 2021	30 sept. 2021	30 juin 2021	31 mars 2021	31 déc. 2020	30 sept. 2020	30 juin 2020	31 mars 2020	31 déc. 2019	30 sept. 2019	30 juin 2019	31 mars 2019	31 déc. 2018	30 sept. 2018	30 juin 2018	31 mars 2018
Créditeurs et charges à payer	3,133)	3,007)	3,143)	3,316)	2,971)	2,847)	2,816)	2,981)	2,663)	2,756)	2,819)	2,813)	2,461)	2,295)	2,384)	2,512)	2,190)	2,139)	2,122)	2,295)	2,162)	1,997)	2,045)
Revenus non gagnés	1,838)	1,844)	1,827)	1,797)	1,842)	1,810)	1,927)	1,825)	1,826)	1,597)	1,554)	1,252)	1,188)	1,061)	1,036)	1,014)	954)	934)	971)	1,007)	984)	940)	934)
Impôts sur les bénéfices à payer	172)	208)	187)	161)	124)	118)	135)	137)	53)	101)	135)	102)	101)	102)	94)	108)	123)	111)	102)	100)	117)	121)	106)
Portion à court terme de la dette à long terme	1,309)	1,344)	1,343)	152)	151)	152)	90)	91)	91)	147)	144)	149)	144)	142)	139)	100)	98)	100)	100)	100)	101)	101)	104)
Autres passifs à court terme	137)	140)	157)	152)	165)	177)	189)	207)	214)	218)	216)	242)	245)	243)	254)	211)	211)	211)	207)	32)	16)	7)	10)
Passif à court terme	6,589)	6,543)	6,657)	5,578)	5,253)	5,104)	5,157)	5,241)	4,847)	4,819)	4,868)	4,558)	4,139)	3,843)	3,907)	3,945)	3,576)	3,495)	3,502)	3,534)	3,380)	3,166)	3,199)
Dette à long terme, moins la partie à court terme	12,322)	12,433)	11,833)	12,595)	12,243)	12,615)	12,547)	12,034)	12,081)	12,140)	12,092)	12,384)	12,195)	11,965)	11,894)	11,545)	11,444)	11,299)	11,187)	10,907)	10,518)	10,627)	10,342)
Impôts différés	365)	367)	421)	464)	560)	494)	455)	410)	297)	266)	337)	338)	429)	539)	618)	646)	654)	671)	742)	736)	734)	813)	828)
Passifs à long terme liés aux contrats de location-exploitation	217)	242)	255)	264)	259)	285)	310)	313)	323)	345)	347)	371)	387)	402)	366)	396)	393)	398)	401)	—)	—)	—)	—)
Autres passifs	679)	703)	641)	671)	561)	563)	581)	649)	656)	607)	586)	633)	580)	582)	491)	456)	431)	424)	412)	418)	406)	406)	413)
Passifs non courants	13,583)	13,745)	13,150)	13,994)	13,623)	13,957)	13,893)	13,406)	13,357)	13,358)	13,362)	13,726)	13,591)	13,488)	13,369)	13,043)	12,922)	12,792)	12,742)	12,061)	11,658)	11,846)	11,583)
Total du passif	20,172)	20,288)	19,807)	19,572)	18,876)	19,061)	19,050)	18,647)	18,204)	18,177)	18,230)	18,284)	17,730)	17,331)	17,276)	16,988)	16,498)	16,287)	16,244)	15,595)	15,038)	15,012)	14,782)
Actions ordinaires et capital versé supplémentaire, valeur nominale de 0,01 $	10,994)	10,952)	10,909)	10,898)	10,853)	10,790)	10,745)	10,777)	10,747)	10,696)	11,068)	11,095)	11,070)	11,043)	11,012)	11,049)	10,990)	10,964)	10,927)	10,901)	10,876)	10,836)	10,797)
Bénéfices non répartis	4,223)	3,920)	3,623)	3,334)	3,107)	2,824)	2,568)	2,243)	1,925)	1,664)	1,489)	1,277)	1,158)	1,057)	1,080)	998)	982)	925)	865)	807)	726)	665)	605)
Stock de trésorerie, au prix coûtant	(8,509)	(8,364)	(7,869)	(7,740)	(7,715)	(7,565)	(6,975)	(6,572)	(6,398)	(6,273)	(6,228)	(6,166)	(6,065)	(6,065)	(6,065)	(5,733)	(5,464)	(5,151)	(4,915)	(4,770)	(4,167)	(4,033)	(3,460)
Cumul des autres éléments du résultat étendu	(903)	(760)	(731)	(727)	(898)	(697)	(419)	(406)	(445)	(327)	(376)	(205)	(317)	(444)	(485)	(311)	(377)	(215)	(262)	(224)	(220)	(104)	254)
Capitaux propres attribuables aux actionnaires d’IQVIA Holdings Inc.	5,805)	5,748)	5,932)	5,765)	5,347)	5,352)	5,919)	6,042)	5,829)	5,760)	5,953)	6,001)	5,846)	5,591)	5,542)	6,003)	6,131)	6,523)	6,615)	6,714)	7,215)	7,364)	8,196)
Participations ne donnant pas le contrôle	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	284)	279)	261)	261)	260)	260)	263)	258)	250)	240)	245)	250)	257)
Total des capitaux propres	5,805)	5,748)	5,932)	5,765)	5,347)	5,352)	5,919)	6,042)	5,829)	5,760)	6,237)	6,280)	6,107)	5,852)	5,802)	6,263)	6,394)	6,781)	6,865)	6,954)	7,460)	7,614)	8,453)
Total du passif et des capitaux propres	25,977)	26,036)	25,739)	25,337)	24,223)	24,413)	24,969)	24,689)	24,033)	23,937)	24,467)	24,564)	23,837)	23,183)	23,078)	23,251)	22,892)	23,068)	23,109)	22,549)	22,498)	22,626)	23,235)

Tendances générales des passifs: Le total du passif a connu une croissance soutenue sur la période analysée, passant de 14 782 millions de dollars en mars 2018 à 20 172 millions de dollars en septembre 2023. Cette augmentation reflète une augmentation constante des passifs à court terme, qui ont presque doublé, passant de 3 199 millions en mars 2018 à 6 589 millions en septembre 2023. La part de la dette à court terme dans l’ensemble des passifs a également augmenté sensiblement, en particulier à partir de 2019. Par ailleurs, les passifs non courants ont connu une hausse régulière, atteignant un pic en septembre 2023 à 13 583 millions, contre 11 583 millions en mars 2018. La croissance des dettes à long terme, moins la partie à court terme, s’est également poursuivie, indiquant un recours accru à ce type de financement.
Évolution de la structure du passif: Les éléments liés aux obligations fiscales (impôts sur les bénéfices et impôts différés) ont montré des variations, avec une tendance à la diminution de la charge fiscale à court terme jusqu’en 2021, puis une remontée notable au cours des années suivantes. La composante des autres passifs, qui augmentait jusqu’en 2020, affiche une tendance de stabilisation ou de léger reflux depuis lors. La partie liée aux contrats de location-exploitation représente une composante relativement stable, bien qu’elle n’ait été indiquée qu’à partir de 2018, avec une image de stabilisation autour de 300 millions de dollars alors qu’elle se stabilise autour de cette valeur jusqu’en 2023.
Capitaux propres: Les capitaux propres ont connu une baisse notable entre 2018 et 2019, passant de 8 196 millions à 6 714 millions de dollars, avant d’augmenter à nouveau, atteignant 5 805 millions en septembre 2023. La diminution des bénéfices non répartis en 2018-2019 a été compensée par une progression continue par la suite, traduisant une reprise ou une croissance des résultats rejetés en réserve. La valeur totale des capitaux propres suit une tendance de fluctuation, avec un creux en 2019, puis une remontée progressive sur le reste de la période.
Les actions et résultats: Le nombre d’actions en circulation (valeur nominale) est relativement stable, avec une légère augmentation de 10 997 millions à 10 994 millions de dollars. La part des bénéfices non répartis a connu une croissance continue, passant de 605 millions de dollars en mars 2018 à 4 223 millions en septembre 2023, témoignant d’une capacité à générer des profits et à les accumuler dans les réserves.
Activité en trésorerie et autres éléments étendus: La trésorerie, indiquée en valeur de stock au prix coûtant, a connu une détérioration progressive, passant d’un déficit de -3 460 millions en mars 2018 à environ -8 509 millions en septembre 2023, illustrant une augmentation de l’endettement ou de l’investissement en liquidités. Le cumul des autres éléments du résultat étendu montre une tendance à la dégradation de la performance, avec une perte cumulée importante atteignant -903 millions en septembre 2023, indiquant possiblement des charges ou des pertes exceptionnelles.
Résumé global: Les données soulignent une augmentation continue des passifs, notamment à court terme et de dettes longues, accompagnée d’une variation plus marquée dans les capitaux propres, oscillant en fonction des résultats et des investissements. La structure financière indique un recours accru à l’endettement, tout en conservant une base de capitaux propres qui fluctuate mais montre une tendance à la hausse à partir de 2020. La trésorerie négative persistante signale un niveau élevé d’engagements financiers ou opérationnels, tandis que la croissance des bénéfices non répartis témoigne d’une rentabilité assurable sur le long terme. L’ensemble des indicateurs traduit une évolution dynamique avec une progression globale du profil financier, mais également un niveau d’endettement accru nécessitant une gestion prudente des flux de trésorerie.

IQVIA Holdings Inc. (NYSE:IQV)

Bilan : passif et capitaux propres Données trimestrielles

Bilan : passif et capitaux propres
Données trimestrielles