Bilan : passif et capitaux propres
Données trimestrielles
Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.
Les passifs représentent les obligations d’une société découlant d’événements passés, dont le règlement devrait entraîner une sortie des avantages économiques de l’entité.
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- Structure du bilan : passif et capitaux propres
- Analyse des ratios de rentabilité
- Analyse des ratios d’activité à court terme
- Analyse des ratios d’activité à long terme
- Analyse DuPont : Désagrégation du ROE, de la ROAet du ratio de marge bénéficiaire nette
- Rapport valeur/ FCFF d’entreprise (EV/FCFF)
- Valeur actualisée des flux de trésorerie disponibles par rapport aux capitaux propres (FCFE)
- Ratio de rendement de l’actif (ROA) depuis 2005
- Ratio de liquidité actuel depuis 2005
- Ratio d’endettement par rapport aux capitaux propres depuis 2005
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Vertex Pharmaceuticals Inc., Bilan consolidé : passif et capitaux propres (données trimestrielles)
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D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2025-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2025-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2025-03-31), 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2024-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31).
L’analyse des données financières trimestrielles révèle des tendances significatives au niveau du passif et des capitaux propres.
- Passif à court terme
- Le passif à court terme a connu une augmentation globale sur la période analysée, avec des fluctuations trimestrielles. Une augmentation notable est observée à partir du 30 septembre 2022, atteignant des niveaux plus élevés au cours des trimestres suivants. Cette tendance pourrait indiquer une augmentation des besoins de financement à court terme ou une gestion des flux de trésorerie spécifique.
- Passifs à long terme
- Les passifs à long terme ont également augmenté sur la période, mais de manière moins prononcée que le passif à court terme. Une augmentation significative est perceptible à partir du 31 mars 2024, principalement due à l’évolution des "Passifs à long terme liés aux contrats de location-exploitation". Cette évolution pourrait être liée à des investissements importants dans des actifs locatifs.
- Total du passif
- Le total du passif a suivi une tendance à la hausse tout au long de la période, reflétant l’augmentation combinée des passifs à court et à long terme. L’augmentation la plus marquée se produit à partir du 30 septembre 2023, avec une accélération au cours des trimestres suivants.
- Capitaux propres
- Les capitaux propres ont également augmenté sur la période, mais à un rythme variable. Une augmentation significative est observée entre le 31 mars 2020 et le 31 décembre 2021. Cependant, à partir du 31 mars 2024, une diminution est constatée, principalement attribuable à l’évolution du "Capital versé supplémentaire".
- Bénéfices non répartis (déficit accumulé)
- Les bénéfices non répartis ont connu une évolution significative, passant d’un déficit important au 31 mars 2020 à un excédent substantiel au 31 décembre 2023. Cette transformation indique une amélioration de la rentabilité de l’entreprise sur la période. Cependant, une légère diminution est observée au cours des derniers trimestres.
- Autres passifs
- Les "Autres passifs à court terme" présentent des fluctuations trimestrielles sans tendance claire sur l'ensemble de la période. Les "Autres passifs à long terme" montrent une certaine stabilité, avec une augmentation notable à partir du 30 septembre 2023.
En résumé, l’entreprise a connu une augmentation globale de son passif et de ses capitaux propres sur la période analysée. L’évolution des bénéfices non répartis témoigne d’une amélioration de la rentabilité, tandis que l’augmentation du passif à court terme pourrait nécessiter une attention particulière en matière de gestion des flux de trésorerie.