État des résultats
Le compte de résultat présente des informations sur les résultats financiers des activités commerciales d’une entreprise sur une période donnée. Le compte de résultat indique le montant des revenus générés par l’entreprise au cours d’une période donnée et les coûts qu’elle a engagés dans le cadre de la génération de ces revenus.
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- Bilan : actif
- Analyse des ratios d’activité à long terme
- Ratios d’évaluation des actions ordinaires
- Rapport valeur/ EBITDA d’entreprise (EV/EBITDA)
- Rapport valeur/ FCFF d’entreprise (EV/FCFF)
- Ratio de marge bénéficiaire nette depuis 2005
- Rendement des capitaux propres (ROE) depuis 2005
- Ratio d’endettement par rapport aux capitaux propres depuis 2005
- Ratio prix/chiffre d’affaires (P/S) depuis 2005
- Analyse du chiffre d’affaires
Nous acceptons :
Align Technology Inc., compte de résultat consolidé
US$ en milliers
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
- Évolution du chiffre d’affaires net
- Entre 2018 et 2022, le chiffre d’affaires net a connu une croissance significative, passant d’environ 1,97 milliard de dollars à plus de 3,73 milliards de dollars en 2022. La croissance est particulièrement notable entre 2021 et 2022, où une légère baisse est observée après une période de forte augmentation, suggérant une possible stabilisation ou une légère contraction de l’activité au terme de cette période.
- Évolution du coût des revenus nets
- Le coût des revenus nets a augmenté de façon continue, en suivant globalement la hausse du chiffre d’affaires. Il est passé de 519 millions de dollars en 2018 à environ 1,10 milliard de dollars en 2022. La croissance de ces coûts a un impact direct sur la marge brute, qui a également évolué selon une tendance à la hausse mais à un rythme plus rapide jusqu’en 2021, avant de diminuer en 2022.
- Marge brute
- La marge brute a fortement augmenté, culminant en 2021 à environ 2,94 milliards de dollars. En 2022, une réduction est observée, passant à environ 2,63 milliards de dollars. La hausse de la marge brute indique une amélioration de la rentabilité brute jusqu’en 2021, suivie d’un recul relatif en 2022, ce qui pourrait refléter une pression sur les marges ou une augmentation des coûts de production.
- Charges de vente, général et administratif
- Les charges de vente, général et administratif ont également connu une croissance continue, passant de 852 millions de dollars en 2018 à plus de 1,67 milliard en 2022. La part importante de ces charges dans le coût total pourrait limiter la progression du résultat d’exploitation malgré la croissance du chiffre d’affaires, notamment en 2022 où ces charges restent élevées.
- Recherche et développement
- Les dépenses en recherche et développement ont augmenté de manière régulière, allant de près de 129 millions de dollars en 2018 à plus de 305 millions en 2022. La tendance indique un investissement soutenu dans l’innovation, bien qu’elle contribue à une augmentation des charges d’exploitation et à une pression potentielle sur la rentabilité à court terme.
- Charges d’exploitation et résultat d’exploitation
- Les charges d’exploitation ont croisé la barre des 1,99 milliard de dollars en 2022, avec une tendance à la croissance constante. Le résultat d’exploitation a lui fluctuė, atteignant un pic en 2021 à près de 976 millions, avant de décroître en 2022 à environ 643 millions. La réduction du résultat d’exploitation en 2022, malgré la croissance du chiffre d’affaires, suggère une pression accrue sur la rentabilité opérationnelle, possiblement liée à l’augmentation des coûts ou à d’autres charges exceptionnelles.
- Revenus d’intérêts et autres produits (charges), montant net
- Les revenus d’intérêts ont connu des variations, avec une hausse notable en 2019 puis une baisse en 2020, avant de retrouver une certaine stabilité. Les autres produits (charges) nets ont été très volatils, notamment en 2022 où une perte importante de près de 49 millions de dollars est enregistrée, pouvant indiquer des charges exceptionnelles ou des pertes sur investissements.
- Bénéfice net avant impôt et revenu net
- Le bénéfice net avant impôt a suivi une tendance similaire à celle du résultat d’exploitation, avec un pic en 2021 à plus d’un milliard de dollars, puis une baisse en 2022 à environ 599 millions. Le revenu net a également suivi cette dynamique, passant d’environ 400 millions en 2018 à un sommet de 1,77 milliard en 2020, puis diminuant à 361 millions en 2022. La différence entre le bénéfice avant impôt et le revenu net reflète notamment les variations des charges d’impôt, qui ont été importantes, notamment une charge exceptionnelle en 2020.