Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
Espace pour les utilisateurs payants
Essayer gratuitement
Align Technology Inc. pages disponibles gratuitement cette semaine :
- État des résultats
- État du résultat global
- Structure du compte de résultat
- Analyse des ratios d’activité à court terme
- Analyse des ratios d’activité à long terme
- Analyse des zones géographiques
- Ratios d’évaluation des actions ordinaires
- Modèle d’évaluation des immobilisations (CAPM)
- Rendement des capitaux propres (ROE) depuis 2005
- Ratio cours/résultat d’exploitation (P/OP) depuis 2005
Nous acceptons :
Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
1 2022 calcul
Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut = 100 × Provision pour créances douteuses ÷ Débiteurs, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant la gestion des créances et l'évaluation des risques de crédit. La provision pour créances douteuses a connu une augmentation notable entre 2018 et 2020, passant de 2 378 milliers de dollars américains à 10 239 milliers de dollars américains. Cette progression suggère une détérioration perçue de la qualité du crédit des débiteurs ou une modification de la politique de provisionnement.
En 2021, la provision pour créances douteuses a diminué à 9 245 milliers de dollars américains, avant de remonter légèrement en 2022 à 10 343 milliers de dollars américains. Cette fluctuation pourrait être liée à des facteurs macroéconomiques ou à des changements spécifiques dans le portefeuille de clients.
Les débiteurs bruts ont augmenté de manière constante entre 2018 et 2021, passant de 441 387 milliers de dollars américains à 906 443 milliers de dollars américains. Cette croissance indique une augmentation des ventes à crédit ou une prolongation des délais de paiement accordés aux clients. En 2022, les débiteurs bruts ont légèrement diminué pour atteindre 870 028 milliers de dollars américains, ce qui pourrait signaler une amélioration de la gestion des recouvrements ou une réduction des ventes à crédit.
Le ratio de la provision pour créances douteuses en pourcentage des comptes débiteurs bruts a suivi une trajectoire ascendante entre 2018 et 2020, passant de 0,54 % à 1,53 %. Cette augmentation reflète une prudence accrue dans l'évaluation des risques de crédit. En 2021, le ratio a diminué à 1,02 %, puis a augmenté à 1,19 % en 2022. Ces variations suggèrent une adaptation de la provision en fonction de l'évolution de la composition des débiteurs et des conditions économiques.
- Tendances clés
- Augmentation de la provision pour créances douteuses jusqu'en 2020, suivie d'une stabilisation et de légères fluctuations.
- Croissance soutenue des débiteurs bruts jusqu'en 2021, avec une légère diminution en 2022.
- Augmentation du ratio de provision pour créances douteuses en pourcentage des débiteurs bruts jusqu'en 2020, suivie d'une stabilisation et d'une légère augmentation.
En conclusion, l'entreprise a démontré une gestion proactive de ses créances, ajustant sa provision pour créances douteuses en fonction de l'évolution de son portefeuille de débiteurs et des conditions économiques. La légère diminution des débiteurs bruts en 2022 pourrait indiquer une amélioration de l'efficacité des recouvrements.